Kas ir nopelnītā ienākuma nodokļa kredīts (EITC) - prasības un tiesības uz to

Federālais ienākuma nodoklis ir progresīva nodokļu sistēma, kas nozīmē, ka nodokļu maksātāji ar lieliem ienākumiem maksā augstākas likmes nekā cilvēki ar zemākiem ienākumiem. Tomēr sociālās apdrošināšanas un Medicare nodokļi nav progresīvi. Algas saņēmēji ar zemiem ienākumiem maksā daudz lielākus procentus no savas algas algas nodokļos nekā lielie pelnītāji, padarot viņu nodokļu samaksu faktiski lielāku. Lai palīdzētu kompensēt šo efektu un mudinātu cilvēkus strādāt, kongress 1975. gadā izveidoja nopelnīto ienākuma nodokļa kredītu (EITC)..

Programma šodien turpina darboties spēcīgi, un tā nodrošina nodokļu atvieglojumus un papildu ienākumus maznodrošinātiem un mēreniem pelnītājiem, īpaši tiem, kuriem ir apgādājami bērni.

Izpratne par EITC

EITC ir nodokļu atlaide, kas dod labumu cilvēkiem, kuri strādā. Tas ir atmaksājams kredīts, kas nozīmē, ja tas samazina nodokļu rēķinu līdz nullei, jūs varat saņemt atmaksu, kas pārsniedz nodokļu summu, kas ieturēta no jūsu algas gada laikā.

Lai pretendētu uz kredītu, jums ir jābūt tādam, ko IRS apzīmē kā “nopelnītos ienākumus”. Tas ietver algu, algu, padomus, komisijas naudu vai ienākumus no lauksaimniecības vai pašnodarbinātības. Tomēr personas, kuras saņem tikai sociālo nodrošinājumu, labklājību vai pensijas vai kuras citādi iztiek no ieguldījumiem, nav tiesīgas saņemt EITC.

Ģimenēm ar bērniem ir tiesības saņemt lielākus kredītus nekā tām, kurām nav bērnu, bet kredītu piešķiršanas fāzes ir lielākas.

Kas var uzņemties EITC?

Ir vairākas prasības, lai pieprasītu EITC, taču daudzi strādājošie amerikāņi tos izpilda:

• Jums jābūt nopelnītam ienākumiem, kas mazāki par ierobežojumiem, kurus nosaka jūsu iesniegšanas statuss un kvalificēto bērnu skaits.
• Jums, jūsu laulātajam un jebkuram atbilstošam bērnam, kuru jūs uzskaitāt nodokļu deklarācijā, ir jābūt sociālās apdrošināšanas numuram. Jūs nevarat pieprasīt EITC, izmantojot individuālu nodokļu maksātāja identifikācijas numuru.
• Jūs nevarat iesniegt pieteikumu kā precēts, iesniedzot atsevišķi, bet jebkurš cits pieteikuma statuss ir kārtībā.
• Jums visu gadu jābūt ASV pilsonim vai ārvalstniekam, kas ir pastāvīgais iedzīvotājs, vai jāiesniedz kopīga deklarācija ar ASV pilsoni vai ārvalstnieku, kurš apprecējās taksācijas gada 31. decembrī vai pirms tā..
• Jūs nevarat būt kvalificēts kāda cita atkarīgais.
• Jums nevar būt ienākumi no ārvalstīm, kuru saņemšanai būtu jāiesniedz 2555 veidlapa, un ienākumiem no ieguldījumiem jābūt mazākiem par 3 600 USD gadā.
• Ja jums nav kvalificēta bērna, jums - vai jūsu dzīvesbiedram, ja jūs iesniedzat pieteikumu kopā - līdz gada beigām jābūt vismaz 25 gadus vecam, bet jaunākam par 65 gadiem. Arī jums abiem vairāk nekā pusgadu ir jādzīvo Amerikas Savienotajās Valstīs.

Ko IRS uzskata par “nopelnītajiem ienākumiem” EITC??

Nopelnītos ienākumos ietilpst visi tradicionālie ienākumu avoti, piemēram, pašnodarbinātības peļņa, algas, algas un padomi. EITC vajadzībām jūs varat pieprasīt arodbiedrības streika pabalstus un, ja jūs esat mazāks par minimālo pensionēšanās vecumu, ilgtermiņa invaliditātes pabalstus.

Jūs varat arī izvēlēties, lai jūsu neapliekamais kaujas atalgojums tiktu iekļauts nopelnītajos ienākumos, lai pieprasītu EITC.

Daži ienākumu piemēri, ko IRS neuzskata par nopelnītajiem ienākumiem EITC vajadzībām, ir šādi:

• Alimenti un uzturlīdzekļi
• Bezdarbnieka pabalsti
• Pensijas ienākumi, ieskaitot sociālo nodrošinājumu un pensijas
• Ieguldījumi no ieguldījumiem, piemēram, procenti, dividendes un kapitāla pieaugums
• Saņemtā samaksa par darbu, kamēr ieslodzījumā atrodas ieslodzījuma vietā

EITC ienākumu ierobežojumi 2019. gadam

Tā kā EITC mērķis ir dot labumu cilvēkiem ar zemiem ienākumiem, tas ir pieejams tikai tiem, kuru ienākumi ir zem noteiktiem ierobežojumiem.

Ienākumu ierobežojumi un maksimālās pieejamās nodokļu atlaides atšķiras atkarībā no jūsu ģimenes stāvokļa un vecāku stāvokļa. Nodokļu maksātāji ar bērniem var nopelnīt vairāk (un joprojām ir kvalificēti) nekā tie, kuriem nav bērnu, un arī viņu saņemtais kredīts var būt ievērojamāks. Ņemiet vērā, ka ne visi saņem maksimālo nodokļu atlaidi.

Katram nopelnītajam ienākumam un koriģētajam bruto ienākumam (1040. veidlapas 8.b rinda) jābūt mazākam par:

• 50 162 dolāri (55 952 lati precēti, iesniedzot kopīgi) ar trim vai vairāk bērniem, kuriem ir tiesības pretendēt
• 46 703 USD (52 493 USD apprecējās, iesniedzot kopīgi) ar diviem kvalificētiem bērniem
• 41 094 USD (46 884 USD apprecējās, iesniedzot kopīgi) ar vienu kvalificētu bērnu
• 15 570 USD (21 370 USD precējušies, iesniedzot kopīgi) bez kvalificētiem bērniem

Maksimālā nodokļu atlaide, ko jūs varat saņemt, ir:

• 6557 USD ar trīs vai vairāk bērniem
• 5828 USD ar diviem kvalificētiem bērniem
• 3526 USD ar vienu kvalificētu bērnu
• 529 USD bez kvalificētiem bērniem

Kā redzat, kredīta summa un ienākumu limiti ir ļoti nozīmīgi nodokļu maksātājiem ar bērniem, un jo īpaši ģimenēm ar vienu nopelnītāju.

Bērnu kvalifikācija EITC

Lai pieprasītu EITC, jūsu bērnam ir jāatbilst IRS definīcijai par atbilstošu bērnu.

Kas ir kvalificējams bērns?

Termins “kvalificēts bērns” aptver vairāk nekā tikai jūsu bioloģiskos vai adoptētos bērnus. IRS ir četru daļu pārbaude, kas palīdzēs jums noteikt, vai kāds ir kvalificēts bērns:

1. Attiecības. Personai kaut kādā veidā jābūt ar jums saistītai. Tie var būt jūsu:
   • Dēls, meita, audžubērns, audžuģimene, adoptēts bērns vai jebkura no viņiem pēcnācējs (piemēram, jūsu mazbērns)
   • Brālis, māsa, pusbrālis, pusmāsas, brāļa, pamātes vai jebkura no viņiem pēcnācējs (piemēram, jūsu brāļameita vai brāļadēls)
2. Vecums. Personai gada beigās jābūt jaunākam par 19 gadiem vai pilna laika studentam līdz 24 gadu vecumam gada beigās. Ja iesniedzat kopīgu atgriešanos, kvalificētajam bērnam jābūt jaunākam par jums vai jūsu dzīvesbiedru. Tomēr, ja cilvēks gada beigās ir pastāvīgi un pilnībā invalīds, vecuma prasības netiek piemērotas.
3. Rezidentūra. Personai ir jādzīvo kopā ar jums Amerikas Savienotajās Valstīs - vai kopā ar savu dzīvesbiedru, ja iesniedzat kopīgu atgriešanos - vairāk nekā pusgadu.
4. Kopīga atgriešanās. Parasti jūs nevarat apgalvot, ka kvalificējams bērns ir ikviens, kurš iesniedz kopīgu atgriešanos ar dzīvesbiedru. Izņēmums ir gadījumi, kad bērnam un bērna dzīvesbiedram nebija jāiesniedz nodokļu deklarācija, jo viņi nenopelnīja pietiekamus ienākumus, un viņi iesniedza tikai kopīgu deklarāciju, lai pieprasītu ieturēto nodokļu atmaksu.

Tikai viena persona var pretendēt uz indivīdu kā atbilstošu bērnu. Ja vairāk nekā viena persona uzskata, ka viņi var pretendēt uz kādu bērnu kā atbilstošu bērnu, IRS publikācijā 596 ir ietverti noteikumu pārkāpšanas noteikumi, lai palīdzētu jums noteikt, kurš saņem kredīta pieprasījumu.

Prasība EITC

Kad esat izpildījis EITC atbilstības prasības, veiciet tālāk norādītās darbības, kā aprēķināt kredītu un pieprasīt to nodokļu deklarācijā.

Nopelnītā ienākuma nodokļa kredīta noteikšana

Izmantojot cienījamu nodokļu sagatavošanas programmatūru no tāda uzņēmuma kā TurboTax labākais veids, kā aprēķināt kredītu, ir darbs ar kvalificētu nodokļu sagatavotāju. Ja vēlaties labāk sagatavot atdevi pats, kredīta noteikšanai varat izmantot arī IRS tiešsaistes EITC palīgu..

IRS piedāvā dažiem nodokļu maksātājiem iespēju, lai IRS uzrādītu viņu EITC. Lai lūgtu IRS aprēķināt jūsu kredītu, jums jāiesniedz papīra deklarācija un jāveic darbības, kas aprakstītas publikācijā 596.

Kā es varu pieprasīt EITC?

Lai pieprasītu EITC, aprēķiniet summu, kuru esat tiesīgs ņemt, un ierakstiet to 1040. veidlapas 18.a rindā. Ja jums ir kvalificēti bērni, jums jāaizpilda arī EIC grafiks..

Atcerieties, ka dažām personām, kurām ir tiesības uz EITC, nav likumīgi prasīts iesniegt nodokļu deklarācijas, jo tās nenopelna pietiekami daudz naudas. Tomēr nodokļu deklarācijas iesniegšana ir vienīgais veids, kā pieprasīt EITC. Ja uzskatāt, ka kvalificējaties EITC, bet jums nav jāiesniedz deklarācija, jebkurā gadījumā varat iesniegt nodokļu deklarāciju, lai pārliecinātos, ka nepalaidīsit garām šo vērtīgo kredītu.

Valsts EITC programmas

Papildus federālajam EITC, 26 štatos un Kolumbijas apgabals iedzīvotājiem piedāvā savas nopelnītā ienākuma nodokļa kredīta programmas. Parasti štata EITC ir procentos no federālā EITC. Dažos štatos tas ir atmaksājams kredīts. Citās valstīs to nevar atmaksāt, kas nozīmē, ka jūs nesaņemsit atmaksu, kas pārsniedz nodokļu summu, kuru esat samaksājis par gadu. IRS uztur to valstu sarakstu, kuras piedalās, un cik liels ir to procents.

Nobeiguma vārds

Nopelnītā ienākuma nodokļa atlaide ir liels palīgs daudziem cilvēkiem un ģimenēm ar zemākiem ienākumiem. Tā kā dažiem cilvēkiem, kuri pretendē uz EITC, juridiski nav pienākuma iesniegt deklarāciju, viņi nokavē garām, neiesniedzot pieteikumu.

Ja domājat, ka esat kvalificējies iepriekšējos gados, bet neuzņēmāties EITC, trīs gadu laikā no dienas, kad iesniedzāt sākotnējo nodokļu deklarāciju, ir jāgroza tā, izmantojot 1040X veidlapu..

Vai jūs esat lietojis EITC iepriekš? Vai jūs plānojat to atkal izmantot šogad?