Nodokļu zaudējumu novākšana - noteikumi, piemēri un kā tā darbojas

Uzlabotas stratēģijas var būt vēl sarežģītākas, taču tās ir vērts padomāt. Viena no šādām stratēģijām ir nodokļu zaudējumu novākšana, kas ļauj izmantot nepietiekami aktīvus, lai samazinātu nodokļu slogu. Lūk, kā tas darbojas un kā tas var palīdzēt jums saglabāt vairāk naudas.

Kā darbojas nodokļu zaudējumu novākšana

Nodokļu zaudējumu novākšana ir prakse, kurā tiek izmantoti noteikumi, kas ļauj izmantot kapitāla zaudējumus, lai kompensētu cita veida apliekamo ienākumu.

Pamatnoteikums ir tas, ka novākšana ar nodokļiem nesaistītā veidā paredz tīši pārdot zaudējumus nesošus ieguldījumus un ieņēmumus atkārtoti ieguldīt tirgū. Tas ļauj jums rezervēt kapitāla zaudējumus, vienlaikus saglabājot ieguldīto naudu tirgū.

Nodokļu zaudējumu novākšana samazina jūsu ieguldījumu izmaksu bāzi, vienlaikus ļaujot tuvākajā laikā samazināt nodokļus, kuru esat parādā.

Izmaksu pamats

Pirmā lieta, kas nonāk nodokļu zaudējumu novākšanā, ir izmaksu pamats. Aktīva izmaksu pamatā ir vienkārši cena, kuru maksājāt, iegādājoties šo aktīvu. Piemēram, ja esat iegādājies 10 kopfonda akcijas par USD 100 par akciju, jums ir izmaksu bāze 100 USD par katru akciju. Ja akcijas zaudē vērtību un pazeminās cena līdz 95 USD, jūsu akciju cena paliek 100 USD. Ja tie palielinās cenu līdz USD 105, jūsu katras bāzes izmaksas arī paliek 100 USD.

Aprēķinot kapitāla pieaugumu un zaudējumus, tiek ņemta vērā akcijas izmaksu bāze.

Izmaksu bāzes aprēķināšanai ir dažādas iespējas, atkarībā no tā, kādu aktīvu pērkat un pārdodat. Tādām lietām kā krājumi, jūs izsekojat katras akcijas izmaksu bāzi atsevišķi. Pārdodot akcijas, jums jāizvēlas, kuras akcijas pārdot.

Parasti jūsu brokeris ļauj jums izvēlēties vai nu pēdējās, pirmās, pirmās (LIFO) vai pirmās, pirmās, ārējās (FIFO), konta metodes. Izmantojot LIFO, jūs pārdodat jaunākās akcijas, kuras vispirms iegādājāties. Izmantojot FIFO, jūs pārdodat akcijas tādā secībā, kādā tās iegādājāties. Daži brokeri ļauj jums norādīt atsevišķas akcijas vai izvēlēties pārdot akcijas secībā no augstākajām līdz zemākajām vai zemākajām līdz augstākajām izmaksām.

Pārdodot akcijas kopfondos, daudzi brokeri piedāvā iespēju izmantot vidējās akcijas izmaksas kā izmaksu pamatu. Tas nozīmē, ka deklarētā izmaksu bāze ir vidējā cena, kuru maksājāt par katru jums piederošo akciju. Ja jūs iegādājāties 10 akcijas par USD 1, piecas akcijas par USD 2 un piecas akcijas par USD 5, vidējo izmaksu bāze būtu šāda:

[(10 x 1 USD) + (5 x 2 USD) + (5 x 5 USD)] / 20 akcijas = 2,25 USD

Pro padoms: Tiešsaistes brokeriem patīk M1 finanses izmantojiet tehnoloģiju, lai palīdzētu ieguldītājiem izvēlēties metodi, kas piedāvā zemākās nodokļu saistības.

Kapitāla pieaugums un zaudējumi

Pārdodot aktīvu, jūs nopelnāt kapitāla pieaugumu vai zaudējumus, pamatojoties uz pārdošanas cenu un jūsu izmaksu bāzi.

Ja jūs pārdodat kaut ko vairāk nekā samaksājāt, jūs gūstat kapitāla pieaugumu. Ja jūs kaut ko pārdodat par mazāk nekā samaksājāt, jūs nopelnīsit kapitāla zaudējumus.

Tāpēc jūsu investīciju izmaksu pamats ir tik svarīgs. Apsveriet šo piemēru:

Jums pieder 100 uzņēmuma XYZ akcijas. Jūs maksājāt 20 USD par 50 akcijām un 30 USD par pārējām 50 akcijām. Pašlaik uzņēmums XYZ tirgojas ar 25 USD.

Ja jūs nolemjat pārdot 50 akcijas, jūs varētu gūt kapitāla pieaugumu vai kapitāla zaudējumus, pamatojoties uz akcijām, kuras izvēlaties pārdot. Ja jūs pārdodat akcijas, pamatojoties uz izmaksām 20 ASV dolāru apmērā, jūs varat nopelnīt kapitāla pieaugumu. Akciju pārdošana, pamatojoties uz izmaksām, kuru pamatā ir USD 30, rada zaudējumus kapitālā.

Samazinot izmaksas, izmantojot nodokļu zaudējumu novākšanu, jūs varat nopelnīt ievērojamus kapitāla pieaugumus, vēlāk pārdodot savus ieguldījumus. Īsāk sakot, jūs maksājat mazāk nodokļu tagad, bet vairāk nodokļu vēlāk. Nauda mēdz būt vērtīgāka tagadnē nekā nākotnē, jo jums ir vairāk laika to ieguldīt un ļaut tai augt, un ir lielāka elastība tās izmantošanai, ja jums tas ir nepieciešams. Tas nodokļu zaudējumu novākšanu padara neto pozitīvu finansiāli.

Nodokļi par kapitāla pieaugumu un zaudējumiem

Nodokļu vajadzībām jums jāziņo par kapitāla pieaugumu un zaudējumiem savai pavalstij un federālajai valdībai. Tāpat kā citi ienākumu veidi, arī valdība vēlas samazināt jūsu ienākumus no ieguldījumiem, ieskaitot kapitāla pieaugumu.

Federālā līmenī pastāv divi dažādi kapitāla pieauguma veidi: īstermiņa un ilgtermiņa ieguvumi.

Īstermiņa kapitāla pieaugums ir kapitāla pieaugums, kuru nopelnāt no ieguldījumiem, kas jums piederēja gadu vai mazāk. Valdība uzliek nodokļus īstermiņa kapitāla pieaugumam pēc jūsu parastajām ienākuma nodokļa likmēm.

Ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļi tiek piemēroti ienākumiem, kas gūti no ieguldījumiem, kuri jums piederēja ilgāk nekā vienu gadu. Ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodoklis ir zemāks nekā standarta ienākuma nodoklis. Par 2019. gadu ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļu grupas ir šādas:

Ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likme ir daudz zemāka par parasto ienākuma nodokļa likmi, nepārsniedzot 20%, salīdzinot ar maksimālo, kas ir 37% regulārajiem ienākumiem. Tas nozīmē, ka jūs varat ietaupīt daudz naudas no saviem nodokļiem, nopelnot ilgtermiņa, nevis īstermiņa ienākumus.

Pārdodot ieguldījumu nodokļu zaudējumiem, valdība ļauj jums to atskaitīt no citiem ienākumiem, jo ​​tas apliek nodokli no jūsu tīrajiem ienākumiem. Tas nozīmē, ka valdība neapliks nodokļus kādam, kurš nopelnīja USD 1000 par vienu tirdzniecību, ja zaudēja USD 10 000 par citu tirdzniecību un likvidēja gada laikā zaudēto 9 000 USD.

Jūs varat izmantot savus kapitāla zaudējumus, lai bez ierobežojuma kompensētu kapitāla pieaugumu. Ja zaudējumi ir USD 100 000 un ienākumi USD 100 000, jūs varat uzrādīt savus kopējos ieguldījumu ienākumus kā USD 0, kas nozīmē, ka neesat parādā kapitāla pieauguma nodokli..

Turklāt, ja jums ir vairāk kapitāla zaudējumu nekā kapitāla pieaugums, varat izmantot savus zaudējumus, lai kompensētu ienākumus, kas nav ieguldījumi gadā, līdz USD 3000. Piemēram, pieņemsim, ka jūsu ar nodokli apliekamais ienākums no darba devēja ir USD 50 000. Ja esat pārdevis ieguldījumu ar zaudējumiem 1500 ASV dolāru apjomā un visa gada laikā nav guvis kapitāla pieaugumu, šo kapitāla zaudējumu varat izmantot, lai samazinātu parasto ar nodokli apliekamo ienākumu līdz 48 500 ASV dolāriem. Ja jūs rezervējat 4500 ASV dolāru lielu kapitāla zaudējumu, jūs varat to izmantot līdz 3000 ASV dolāru, lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu līdz 47 000 ASV dolāru. Bet šie papildu 1500 USD nav palikuši mūžīgi.

Tas ir taisnība, pat ja vienā gadā jūs pazaudējat daudz naudas. Jūsu nodokļu zaudējumi nepazūd pēc gada beigām.

Ja jūs nevarat izmantot visus savus kapitāla zaudējumus, lai kompensētu citus ienākumus, varat tos pārnest uz nenoteiktu laiku. Ja vienā gadā paziņojat par zaudējumiem USD 30 000 apmērā un nopelnījāt nevis kapitāla pieaugumu, varat izmantot 3000 USD zaudējumus, lai samazinātu savus regulāros ar nodokli apliekamos ienākumus, un pārējos 27 000 USD zaudējumus pārnest uz nākamo gadu..

Jūs varat izmantot atlikušos USD 27 000 zaudējumus, lai kompensētu šī gada kapitāla pieaugumu, kā arī papildu 3000 USD regulāros ienākumos. Ja jums joprojām ir daļa no zaudējumiem, varat tos pārnest vēlreiz. Piemēram, ja nākamajā gadā nepārdodat nevienu krājumu, jūs varat pieteikties USD 3000 no atlikušajiem USD 27 000 zaudējumiem, lai kompensētu savus ienākumus un pārnestu atlikušos USD 24 000 zaudējumus uz priekšu..

Ja jūs pārdodat krājumus zaudējumiem nākamajā gadā, varat to pievienot zaudējumiem, kurus pārnesāt. Nodokļu zaudējumiem nav derīguma termiņa. Jūs tos varat izmantot, lai kompensētu ienākumus, līdz esat iztērējis visus nodokļu zaudējumus.

Mazgāšanas-pārdošanas noteikums

Nodokļu zaudējumu novākšana ne vienmēr ir tik vienkārša kā aktīva pārdošana ar zaudējumiem un naudas atkārtota ieguldīšana tirgū. Ir viens noteikums, kas jums jāievēro.

Mazgāšanas pārdošanas noteikums liedz jums pārdot un pirkt tos pašus vai līdzīgus aktīvus tikai kapitāla zaudējuma radīšanai. Ja notiek izpārdošana, jūs nevarat izmantot nevienu no pārdošanas zaudējumiem, kas gūti, pārvērtējot citus ienākumus nodokļu vajadzībām.

Mazgāšanas izpārdošana notiek, kad 30 dienu laikā pirms vai pēc pārdošanas, kas radīja zaudējumus, jūs pērkat “būtībā identisku” vērtspapīru. Daudzi vērtspapīri ir neticami līdzīgi. Visbiežāk tas ir kopfondiem. Vairāki fondi no dažādiem uzņēmumiem var izsekot vienam un tam pašam akciju indeksam vai nozarēm. Īsāk sakot, ja divi biržā tirgoti fondi (ETF) vai kopīgi fondi kalpotu vienam mērķim jūsu portfelī, tie, iespējams, ir ļoti līdzīgi.

Piemēram, pieņemsim, ka jums pieder SPDR S&P 500 ETF Trust (SPY), ETF, kas izseko S&P 500, akcijas. Jūs varat pārdot šīs akcijas un izmantot ieņēmumus, lai iegādātos Vanguard 500 indeksa fonda Admiral Shares (VFIAX) akcijas, kopieguldījumu fonds, kas izseko S&P 500. Kaut arī jūs neesat iegādājies un pārdevis to pašu vērtspapīru, jūs ieguldāt tajās pašās pamatlietās. Mazgāšanas pārdošanas noteikumi padara šāda veida darījumus neefektīvus, ja jūs mēģināt iekasēt nodokļu zaudējumus, jo aktīvi izseko to pašu akciju indeksu.

Mazgāšanas pārdošanas noteikums padara nodokļu iekasēšanas iekasēšanu ļoti sarežģītu pats. Jūs vēlaties saglabāt savu ieguldīto naudu un sasniegt mērķa aktīvu sadali, taču mazgāšanas-pārdošanas noteikums nozīmē, ka, veicot nodokļu zaudējumu novākšanu, jūs esat izslēgts no noteiktiem ieguldījumiem..

Kā nodokļu zaudējumu ieguve ietekmē jūsu portfeļa peļņu

Lai gan nodokļu zaudējumu novākšana ir sarežģīta, tā var būtiski ietekmēt jūsu portfeļa atdevi. Tas nozīmē, ka jūs varat atstāt vairāk naudas savā portfelī, nevis iemaksāt to IRS.

Pēc robo-konsultantu firmas Wealthfront datiem, tās klienti 2018. gadā ieguva ieguvumus no 3,12% līdz 6,24% no portfeļa vērtības no uzņēmuma nodokļu zaudējumu novākšanas pakalpojumiem. Pat šādi šķietami mazi procenti varētu būt desmitiem tūkstošu dolāru starpība portfeļiem ar tajos vairāk nekā 200 000 USD.

Robo konsultāciju firmu piesaistīšana nodokļu zaudējumu novākšanai

Robo-konsultanti ir uzņēmumi, kas izmanto sarežģītus algoritmus un datorprogrammas, lai pārvaldītu jūsu portfeli. Lielākā daļa robo konsultantu izmanto jūsu riska toleranci un vēlamo aktīvu sadalījumu, lai ieguldītu daudzos ETF un kopfondos, kas ļauj izsekot pasaules akciju tirgum..

Tā kā programmas var viegli veikt sarežģītākus darījumus nekā cilvēki, gandrīz visi galvenie robo-konsultāciju pakalpojumi piedāvā nodokļu zaudējumu novākšanas pakalpojumus. Ja jums ir daudz naudas ar nodokli apliekamos brokeru kontos, robo konsultanti ievērojami atvieglo nodokļu zaudējumu novākšanu. Jums nav jāpārvieto lielas naudas summas vai jāatrod veids, kā strukturēt savu portfeli, vienlaikus izvairoties no mazgāšanas-pārdošanas noteikumiem. Labi robo-konsultanti - piemēram, Betterment, Personīgais kapitāls, Wealthfront un Schwab Intelligent Portfolios - dara visu jūsu labā.

Labināšana

Labināšana piedāvā robo-konsultāciju pakalpojumus par cenu 0,25% no ieguldītajiem aktīviem katru gadu bez minimālā atlikuma. Viņu maksā ietilpst nodokļu zaudējumu novākšanas pakalpojumi. Uzņēmums reklamē daudzas funkcijas, kas patīk investoriem, kuri vēlas ietaupīt bez lielām pūlēm, piemēram:

• Bez papildu tirdzniecības komisijas maksas
• Novākto zaudējumu automātiska atkārtota ieguldīšana
• Nav īstermiņa kapitāla pieauguma nodokļu
• Automātiska līdzsvara atjaunošana

Betterment lēš, ka papildu ienākumi, ko sniegs tās nodokļu zaudējumu novākšanas dienests, pārsniegs tās pārvaldīšanas maksu 0,25% apmērā.

Personīgais kapitāls

Ar minimālo ieguldījumu 100 000 USD, Personīgais kapitāls visiem klientiem piedāvā savus nodokļu optimizācijas pakalpojumus, ieskaitot nodokļu zaudējumu novākšanu. Uzņēmums izceļas ar vēlmi veikt ieguldījumus atsevišķos akcijās, salīdzinot ar ETF, un tas, ka tas nodrošina cilvēcīgāku mijiedarbību ar finanšu konsultantiem nekā citi robo-konsultanti..

Izlasiet mūsu Personīgā kapitāla pārskatu.

M1 finanses

M1 finanses piedāvā lielāku pielāgošanu nekā daudzi konkurenti. Balstoties uz savu risku, jūs varat izvēlēties vienu no dažādiem ekspertu portfeļiem vai izveidot savu. M1 Finance nodrošina ieguldījumus un līdzsvara atjaunošanu jūsu labā.

Uzņēmums saviem klientiem nepiedāvā tipiskus nodokļu zaudējumu novākšanas pakalpojumus. Tā vietā tā mērķis ir palīdzēt nodokļu ziņā efektīvā veidā izņemt līdzekļus. Kad jūs pieprasāt izņemšanu, M1 Finance pārdod vērtspapīrus noteiktā secībā:

1. Akcijas, kuru rezultātā rodas zaudējumi, kas kompensē nākotnes ieguvumus
2. Akcijas, kuras esat turējis pietiekami ilgi, lai samaksātu zemāku ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmi
3. Akcijas, kuras esat turējis mazāk nekā gadu, pieprasot maksāt augstāku īstermiņa kapitāla pieauguma likmi

Šī stratēģija samazina nodokļu rēķinu, veicot pārdošanu.

Wealthfront

Wealthfront, piemēram, Betterment, iegulda savu naudu dažādos lētu ETF, katru gadu par pakalpojumiem iekasējot 0,25%. Viņi piedāvā nodokļu iekasēšanas iekasēšanu visiem kontu īpašniekiem neatkarīgi no atlikuma. Minimālais ieguldījuma atlikums ir USD 500. Bet klienti, kuru bilance ir vismaz 100 000 USD, var piekļūt modernākai krājumu līmeņa nodokļu zaudējumu novākšanai, kas izmanto atsevišķu krājumu pārvietošanu, lai novāktu lielākus zaudējumus..

Schwab Intelligent Portfolios

Schwab Intelligent Portfolios ir automatizēts ieguldījumu pakalpojums, kura minimālais ieguldījums ir USD 5000. Vissvarīgākais ir tas, ka tas neiekasē nekādu ieguldījumu vai konsultāciju maksu, kas ir labs darījums salīdzinājumā ar konkurentiem. Tas tiek kompensēts, galvenokārt veicot ieguldījumus Schwab's ETF. Kad jūsu kontā ir USD 50 000 vai vairāk, jūs varat pieteikties uz tā bezmaksas nodokļu zaudējumu novākšanas pakalpojumu.

Nobeiguma vārds

Nodokļu zaudējumu novākšana ir sarežģīta ieguldījumu stratēģija, kas var palīdzēt samazināt nodokļu slogu un saglabāt vairāk naudas portfelī. Vairumā gadījumu nodokļu zaudējumu novākšanas slogs ir pārāk liels, lai ieguldītāji to izdarītu paši. Darbs ar robo-konsultantu ļauj pilnībā izmantot ieguvumus, kas saistīti ar nodokļu zaudējumu novākšanu. Viltība ir pareizā izvēle. Labākajiem robo-konsultāciju pakalpojumiem ir zemas maksas, un tie piedāvā visus savus pakalpojumus klientiem neatkarīgi no viņu konta bilances.

Vai veicat nodokļu zaudējumu ražu vai izmantojat konsultantu robo? Kuru robo-konsultantu jūs izmantojat??