Nodokļa veidlapa 8949 - instrukcijas par kapitāla pieauguma un zaudējumu paziņošanu

Ja jums ir kapitāla pieaugums vai zaudējumi, lai ziņotu par saviem nodokļiem, pārliecinieties, vai zināt par procesa izmaiņām, ko IRS veica dažus gadus atpakaļ. Tā vietā, lai summētu tikai darījumus D sarakstā, jums, iespējams, būs jāliek tos uzskaitīt 8949. veidlapā.

Sākt ir mazliet sarežģīti, taču, tiklīdz būsit organizēts, varēsit ļoti ātri aizpildīt 8949. veidlapu un D grafiku..

Uzziniet vairāk par 8949. veidlapu un izmaiņām tajā, kā jūs uzrādāt kapitāla pieaugumu un zaudējumus no nodokļiem zemāk.

Kas ir kapitāla pieaugums un zaudējumi?

Pārdodot pamatlīdzekli (kas ir gandrīz viss, kas jums pieder - ieskaitot mantu, krājumus, kolekcionējamus priekšmetus un transporta līdzekļus), jūs gūstat kapitāla pieaugumu, ja nopelnāt naudu darījumā, un kapitāla zaudējumus, ja zaudējat naudu darījums.

IRS pieprasa uzrādīt ienākumus no visa kapitāla pieauguma, lai jūs varētu samaksāt pareizu ienākuma nodokļa summu, bet arī ļaus veikt nodokļu atskaitījumu par noteiktiem kapitāla zaudējumu veidiem. Piemēram, jūs varat pieprasīt kapitāla zaudējumus, ja zaudējat naudu par akciju pārdošanu, bet jūs nevarat pieprasīt kapitāla zaudējumus, ja zaudējat naudu, pārdodot personīgo dzīvesvietu.

Kapitāla pieaugumam un zaudējumiem ir divas iespējas - īstermiņa un ilgtermiņa. Īstermiņa attiecas uz kaut ko tādu, kas jums piederēja mazāk nekā gadu, un ilgtermiņa - uz kaut ko, kas jums piederēja vienu gadu vai ilgāk. Ja jums pieder glezna mazāk nekā gadu un pārdodat to mazāk, nekā iegādājāties, tas būtu īstermiņa kapitāla zaudējums. Ja jums pieder akciju daļa vairāk nekā gadu un jūs to pārdodat vairāk, nekā iegādājāties, tas būtu ilgtermiņa kapitāla pieaugums.

Jaunas pamata ziņošanas formas

IRS pieņem darbā jūsu brokeri, lai palīdzētu jums, aprēķinot ienākumus vai zaudējumus. Ja ar brokera starpniecību esat iegādājies un pārdevis akcijas, obligācijas, kopieguldījumu fondus vai citus priekšmetus, brokeris uz jūsu 1099-B veidlapas uzrādīs cenu, kuru esat samaksājis par preci (pazīstams kā pamats)..

Tomēr dažiem aktīviem jūs varat saņemt 1099-B bez pamata, par kuru ir norādīts. Šajā gadījumā jums būs jāpārbauda savi ieraksti, lai noteiktu pareizo pamatsummu. Jūs izmantojat bāzi, lai noteiktu, cik liela daļa no galīgās pārdošanas cenas ir ieguvums vai zaudējumi. Veidlapā 8949 jums tiks lūgts sagrupēt preces pēc tā, vai brokeris ir norādījis pamatus. Ja dažiem darījumiem tiek uzrādīts pamats, bet citiem ne, jūs varat iesniegt vairākas 8949 veidlapas.

Par laimi, IRS ir nedaudz atvieglojis procesu, jo ir jāiesniedz 8949. veidlapa. Ja visi aktīvi, par kuriem jūs sapratāt kapitāla zaudējumus vai guvumus gadā, tiek uzrādīti (uz jūsu 1099-B), izmantojot pareizu bāzi, un jums nav jāievada korekcijas (g sleja) vai kodi (f sleja), jums nav jāiesniedz 8949. veidlapa. Tomēr jums joprojām jāiesniedz D grafiks.

Ziņošana par kapitāla pieaugumu un zaudējumiem 8949. veidlapā

Faktiskā informācija, ko ziņosit par 8949. veidlapu, nav sarežģīta, taču, iespējams, organizēs to, kuru lapu jūs tajā ievietosit. Pirms veidlapu aizpildīšanas izveidojiet visu ieguvumu un zaudējumu sarakstu. Pēc tam nosakiet, vai katram darījumam ir 1099-B. Pēc tam sadaliet darījumus sešās atsevišķās grupās, kā parādīts zemāk.

Pirmā lapa:

• Par īstermiņa darījumiem, kas ziņoti par 1099-B, kur pamats tika paziņots IRS
• Īstermiņa darījumi, par kuriem ziņots 1099-B, kur bija bāze nē ziņots IRS
• Īstermiņa darījumi, kuriem nav 1099-B

Otrā lapa:

• Par ilgtermiņa darījumiem ziņots 1099-B, kur pamats tika paziņots IRS
• Par ilgtermiņa darījumiem, par kuriem ziņots 1099-B, kur bāze bija nē ziņots IRS
• Ilgtermiņa darījumi, kuriem nav 1099-B

Ja visu jūsu darījumu pamatā tika uzrādīts 1099-B un nevienam no šiem darījumiem nav nepieciešams reģistrēt kodus vai korekcijas, jums nav jāiesniedz 8949. veidlapa, bet šo darījumu kopumu var ziņot tieši D sarakstā..

Veidlapas 8949 pirmajā lapā jūs ziņojat par īstermiņa darījumiem, bet otrajā - par ilgtermiņa darījumiem. Tomēr jums ir jāaizpilda atsevišķa 8949. veidlapa darījumiem, par kuriem tiktu ziņots tajā pašā lapā, bet kas neietilpst tajā pašā kategorijā.

Piemēram, ja esat saņēmis 1099-B veidlapas par trim īstermiņa darījumiem, bet par vienu no tiem IRS netika ziņots, jums jāaizpilda atsevišķa 8949. veidlapa darījumam, kura pamats netika uzrādīts. Ja jums ir jāziņo par vairākiem kapitāla pieaugumiem vai zaudējumiem, jūs viegli varat iesniegt vairākas veidlapas. Šī iemesla dēļ pirms darba sākšanas tas ir obligāti jāorganizē.

Informācija, kas jums nepieciešama katram darījumam

Kad esat sakārtojis darījumus, varat sākt aizpildīt veidlapu. Katram darījumam ir nepieciešami vairāki specifiski dati:

• Iegūšanas datums. Tas ir datums, kad jūs iegādājāties īpašumu vai jums to piešķīra.
• Pārdošanas datums. Šis ir datums, kad jūs īpašumu pārdevāt.
• Pārdošanas cena. Šī ir summa, par kuru jūs pārdevāt īpašumu. Ja jūsu brokeris paziņoja pārdošanas cenu IRS (uz jūsu 1099-B) ar komisijām vai citām jau atņemtām maksām, ziņojiet par šo cenu.
• Izmaksas vai cits pamats. Šī ir summa, kuru jūs maksājāt par īpašumu, kā arī visas komisijas vai citas maksas. Ja īpašumu saņēmāt dāvanā, jūsu pamats ir tas, ko iepriekšējais īpašnieks par to samaksāja. Ja jūs to saņēmāt kā mantojumu, tā pamats ir tā vērtība dienā, kad iepriekšējais īpašnieks nomira.

Ja ar īpašumu notika kas cits, nevis vienkārša pirkšana un pārdošana, jums, iespējams, vajadzēs atzīmēt darījumu ar īpašu kodu. Piemēram, jums jāziņo par mazgāšanas līdzekļu kodu, f ailē ievadot “W”, kā arī g ailē jānorāda mazgāšanas pārdošanas neatsaucamā daļa. Kods “B” ir nepieciešams arī tad, ja par nepareizi norādīto pamatu tika norādīts nepareizi saņemtajā 1099-B. Lai iegūtu papildinformāciju, skatiet instrukcijas 8949 veidlapai un D saraksta instrukcijas.

Daudziem darījumiem nebūs nepieciešams kods. Kad katrai grupai būsit aizpildījis 8949. veidlapu, aizpildīsit D sarakstu ar informāciju no veidlapām, lai iegūtu kopējo ieguvumu vai zaudējumus katrai grupai. Pēc tam jūs noteiksit kopējo ieguvumu vai zaudējumus no īstermiņa un ilgtermiņa darījumiem un galu galā attiecīgi koriģēsit savus ienākumus.

Nobeiguma vārds

Lai arī 8949. veidlapa var šķist sarežģīta, tai nav jābūt, it īpaši ar cienījamu nodokļu sagatavošanas programmas palīdzību, kas var importēt informāciju tieši no jūsu 1099-B. Veicot labu uzskaiti no paša sākuma, to būs arī vieglāk veikt. Un pārliecinieties, ka katrs saņemtais 1099-B atbilst darījumiem ar jūsu veidlapu 8949, lai izvairītos no grūtībām. Kad esat pabeidzis, tas būs uzreiz, lai pabeigtu jūsu grafiku D.