Nodokļi pensiju kontiem - IRA & 401 (k) Izplatīšana un izņemšana

Pensiju kontu vispārīgais noteikums ir tāds, ka jūs maksājat nodokļus par naudu, pirms ievietojat to kontā vai kad tā parādās. Lai noteiktu, kurš ir labāks jūsu situācijai un ko sagaidāt no saviem kontiem, vispirms saprotiet izplatīšanas un priekšlaicīgas izņemšanas noteikumus dažādiem pensijas kontu veidiem..

Pirmstermiņa izstāšanās sodi

Tas, kā IRS izturas pret novecošanās konta sadali, ir atkarīgs no plāna veida.

1. Individuālais pensionēšanās konts (IRA)

Jūs varat ieguldīt līdz USD 6000 (vai USD 7000, ja esat 50 gadus vecs) 2019. gada tradicionālajā vai Roth IRA. Ja jums ir vairākas IRA, jūs nevarat pārsniegt šo limitu visiem kontiem kopā.

Ir divu veidu IRA, katram no tiem ir savi nodokļi par iemaksām un izņemšanu. Šāda veida kontus varat atvērt, izmantojot brokerus, piemēram TD Ameritrade vai Jūs ieguldāt J.P Morgan.

• Tradicionālā IRA. Jūs varat atskaitīt iemaksas tradicionālajā IRA līdz gada iemaksu limitam, lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu. Kontā esošie līdzekļi pieaug, pamatojoties uz nodokļu atlikšanu, kas nozīmē, ka jums nav jāmaksā nodokļi par procentiem, dividendēm vai kapitāla pieaugumu, kas nopelnīts kontā. Tomēr, kad jūs sākat veikt izņemšanu no aiziešanas pensijā, jūs maksāsit ienākuma nodokli no iemaksām.
• Rots IRA. Roth IRA būtībā ir pretstats tradicionālajai IRA. Jūs nevarat atskaitīt iemaksas, bet jūsu nauda kļūst beznodokļu, un izņemšana no pensijas ir beznodokļu.

Gan tradicionālie, gan Roth IRA var sodīt kontu īpašniekus, kuri veic sadali pirms 59½ gadu vecuma. Tradicionālajā IRA gadījumā par izņemšanu, kas veikta pirms šī vecuma, tiek uzlikti nodokļi un tiek piemērots 10% priekšlaicīgas izņemšanas sods.

Roth IRA iemaksas var atsaukt bez nodokļiem jebkurā laikā pēc piecu gadu turēšanas perioda beigām. Tomēr parasti jums jāmaksā 10% soda nauda par ienākumiem, kas izņemti pirms 59,5 gadu vecuma. Ir daži izņēmumi no priekšlaicīgas izņemšanas soda (vairāk par tiem zemāk).

2. 401 (k)

Daudzi darba devēji piedāvā plānu 401 k (k) un atskaita iemaksas no darbinieku algām. Iemaksas 401 (k) samazina jūsu koriģētos bruto ienākumus, samazinot vispārējās nodokļu saistības. Darba devēji var arī saskaņot iemaksas līdz noteiktam procentam no jūsu algas.

Maksimālais ieguldījums 401 (k) plānā ir USD 19 000 par 2019. gadu. Darbinieki, kas ir 50 gadus veci vai vecāki, var veikt papildu iemaksu 6000 USD apjomā..

Sākot sadalīšanu pensijā, jums būs jāmaksā nodokļi par sākotnējām iemaksām un no konta ieņēmumiem. Ja izņemsiet līdzekļus pirms 59½ gadu vecuma, jums, iespējams, būs jāmaksā soda nauda 10% apmērā no izņemtās summas papildus jūsu parastajai ienākuma nodokļa likmei..

Daži darba devēji tagad piedāvā Roth 401 (k) plānus, kas ir līdzīgi Roth IRA, jo iemaksas nepazemina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu tagad, bet pensijas tiek sadalītas bez nodokļiem.

Pro padoms: Ja jūsu darba devējs piedāvā 401 (k), pārbaudiet Blooom, tiešsaistes robo-konsultants, kurš analizē jūsu pensionēšanās kontus. Vienkārši savienojiet kontu un ātri varēsit redzēt, kā jums veicas, ieskaitot risku, diversifikāciju un maksājamās nodevas. Turklāt jūs atradīsit pareizos līdzekļus, lai ieguldītu jūsu situācijā. Reģistrējieties bezmaksas Blooom analīzei.

3. 403 (b) un 457 (b)

403 (b) un 457 (b) konti ir 401 (k) plāna ekvivalenti, bet attiecīgi attiecīgi bezpeļņas vai valdības iestāžu darbiniekiem. Tāpat kā 401 (k) plāna gadījumā, maksimālais gada ieguldījums 403 (b) un 457 (b) plānos ir USD 19 000 2019. gadam, ar papildu papildu iemaksu USD 6000 apmērā darbiniekiem, kuri ir 50 un vecāki vai vecāki. 403 (b) plāniem draud arī 10% sods par priekšlaicīgu izņemšanu no tirgus.

4. VIENKĀRŠI IRA

Darbinieku ietaupījumu veicināšanas spēles plāns (VIENKĀRŠS) IRA ir iespēja, ko daudzi mazie uzņēmumi izmanto, jo tā administrēšana ir lētāka nekā 401 (k) plāns. Šie konti ir līdzīgi 401 (k), jo darbinieki iemaksā naudu pirms nodokļu nomaksas un maksā nodokļus par izņemšanu.

Darbinieku iemaksas VIENKĀRŠĀ IRA ir ierobežotas līdz USD 13 000 2019. gadā. Darbinieki, kas ir 50 gadus veci vai vecāki, var veikt piemaksu līdz 3000 USD. Parasti darba devējiem jāsaskaņo darbinieku algas iemaksas, pamatojoties uz dolāru par dolāru, līdz 3% no darbinieka kompensācijas.

Agrīns izņemšanas sods par izplatīšanu no SIMPLE IRA ir 10%, ja vien jūs neesat piedalījies SIMPLE IRA mazāk nekā divus gadus, tādā gadījumā sods palielinās līdz 25%.

5. SEP IRA

Vienkāršota darbinieku pensija (SEP) IRA ir lēts, viegli pārvaldāms konts pašnodarbinātām personām un uzņēmumu īpašniekiem ar pieciem vai mazāk darbiniekiem. Šajos kontos tiek ievēroti līdzīgi noteikumi un izņemšanas sodi kā tradicionālajā IRA. Tomēr uzņēmuma īpašnieks var iemaksāt summu, kas ir mazāka par USD 56 000 jeb 25% no darbinieka kompensācijas par 2019. gadu.

Izņēmumi no pirmstermiņa izņemšanas soda

Papīra kaudze, ko saņemat, reģistrējoties izrakstīšanās kontam, iespējams, ietver brīdinājumus par sodiem par priekšlaicīgu izņemšanu, tāpēc tiem nevajadzētu būt pārsteigumam. Bet, ja vēlaties izvairīties no 10% vai dažos gadījumos 25% soda, ir daži izņēmumi.

1. Roth IRA

Jūs varat atsaukt iemaksas Roth IRA jebkurā laikā, bez nodokļiem un bez soda. Tomēr, iespējams, jums būs jāmaksā nodokļi un soda naudas par ienākumiem kontā atkarībā no jūsu vecuma un tā, cik ilgi jums ir bijis konts.

Līdz 59½ gadu vecumam pieder Roth IRA mazāk nekā 5 gadus

Ja esat jaunāks par 59 ½ gadu un veicat maksājumus no Roth IRA, kas jums pieder mazāk nekā piecus gadus, ienākumus var aplikt ar nodokļiem un sodiem. Jūs varat izvairīties no sodiem, bet ne no nodokļiem, ja:

• Jūs izmantojat līdzekļus, lai samaksātu par savu pirmo māju (maksimāli līdz USD 10 000 dzīves laikā)
• Jūs izmantojat līdzekļus, lai apmaksātu kvalificētus izglītības izdevumus
• Jūs kļūstat invalīds vai aizejat prom
• Jūs izmantojat līdzekļus, lai apmaksātu neatmaksātos medicīniskos izdevumus vai veselības apdrošināšanu bezdarba laikā
• Sadalījums tiek veikts gandrīz vienādos periodiskos maksājumos

Līdz 59½ gadu vecumam, pieder Roth IRA vismaz 5 gadus

Ja esat jaunāks par 59½ gadu un Roth konts jums pieder piecus vai vairāk gadus, jūs varat izņemt ieņēmumus bez nodokļiem vai soda naudām, ja:

• Jūs izmantojat līdzekļus, lai samaksātu par savu pirmo māju (maksimāli līdz USD 10 000 dzīves laikā)
• Jūs kļūstat invalīds vai aizejat prom
• Jūs izmantojat līdzekļus, lai apmaksātu neatmaksātos medicīniskos izdevumus vai veselības apdrošināšanu bezdarba laikā
• Sadalījums tiek veikts gandrīz vienādos periodiskos maksājumos

Kad esat sasniedzis 59 ½ gadu vecumu, ja vien vismaz piecus gadus esat piederējis savam Roth IRA, jūs varat izņemt naudu no konta bez nodokļiem vai soda naudām. Ja neesat izpildījis piecu gadu turēšanas prasību, ienākumi būs ar nodokli apliekami ienākumi, bet jums nebūs jāmaksā soda nauda.

2. Tradicionālā IRA, VIENKĀRŠĀ IRA & SEP IRA

Ja jūs savlaicīgi izņemsit no tradicionālās IRA, VIENKĀRŠI IRA vai SEP IRA, jūs, iespējams, samaksāsit soda naudu, kā arī ienākuma nodokļus par izplatīšanu, ja vien jūs neatbilstat vienam no šiem izņēmumiem.

• Invaliditāte: Jūs kļūstat pilnīgs un neatgriezeniski invalīds.
• Nāve: Summas, kuras saņēmējs vai īpašums izņem no jūsu nāves.
• Medicīniskā: Līdzekļi tiek izmantoti, lai apmaksātu neatmaksātos medicīniskos izdevumus vai veselības apdrošināšanas prēmijas, kamēr esat bezdarbnieks.
• IzglītībaLīdzekļi tiek izmantoti, lai apmaksātu kvalificētus augstākās izglītības izdevumus.
• Mājas pircēji: Līdzekļi tiek izmantoti, lai apmaksātu pirmās mājas (maksimāli līdz USD 10 000 dzīves laikā)
• IRS maksājums: IRS iekasē līdzekļus nesamaksātu nodokļu saistību samaksai.
• Militārā: Jūs esat kvalificēts militārais rezervists, kurš ir aicināts uz aktīvo dienestu.

3. 401 (k), 403 (b) un 457 (b)

Ja vēlaties izņemt naudu no 401 (k) vai 403 (b) plāna bez soda sankcijām, jums jāizpilda viens no šiem izņēmumiem:

• Invaliditāte: Jūs kļūstat pilnīgs un neatgriezeniski invalīds.
• Nāve: Summas, kuras saņēmējs vai īpašums izņem no jūsu nāves.
• Laulības šķiršana: Naudas līdzekļi bijušajam dzīvesbiedram tiek izmaksāti saskaņā ar kvalificētu rīkojumu par attiecībām attiecībās ar ģimeni.
• MedicīniskāLīdzekļi tiek izmantoti, lai apmaksātu neatmaksātos medicīniskos izdevumus.
• IRS maksājums: IRS iekasē līdzekļus nesamaksātu nodokļu saistību samaksai.
• Militārā: Jūs esat kvalificēts militārais rezervists, kurš ir aicināts uz aktīvo dienestu.
• Pensijas: Jūs dodaties pensijā 55 gadu vecumā vai vecāki.

Par sadalījumiem no 457 (b) plāna netiek piemērots 10% sods par priekšlaicīgu izņemšanu, ja vien sadalītie līdzekļi nav iegūti no cita veida plāna pārnešanas.

4. Apgāšanās

Jūs neesat atbildīgs par nodokļiem vai soda naudām, veicot tiešu pāreju uz citu IRA vai pārsūtot naudu no vienas IRA uz otru, neņemot to valdījumā. Tomēr jums ir atļauts veikt tikai vienu apgāšanos gadā.

Jūs varat arī veikt vienreizēju izmaksu no aiziešanas konta un izvairīties no nodokļiem un soda naudām, ja vien 60 dienu laikā esat iemaksājis naudu citā piemērotā pensijas kontā..

5. Būtiski vienādi periodiski maksājumi

Ja jūs nolemjat aiziet pensijā pirms termiņa un jums ir jāizmanto pensijas uzkrājumi pirms 59,5 gadu vecuma, viens mazzināms veids, kā izvairīties no pirmstermiņa izstāšanās sodiem, ir izveidot vienlīdzīgus periodiskos maksājumus. Tas ir tāpat kā dot sev gada algu. Tomēr atsaukumi ir jāsadala pa dzīves ilgumu. IRS katru gadu publicē dzīves ilguma tabulas, kas nosaka summu, kuru jūs varat izņemt katru gadu.

Nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD)

Kaut arī izņemšana no sava pensijas konta pārāk drīz var izraisīt sankcijas, IRS ir arī noteikumi, kas neļauj jums veikt maksājumus pārāk vēlu. Nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD) ir izņemumi, kas jums jāveic, sākot gadu, kad apritat 70 ½. Jūsu RMD summa ir atkarīga no jūsu vecuma, ģimenes stāvokļa un jūsu aiziešanas kontu kopējās vērtības. IRS ir obligātā minimālā izplatīšanas darblapa, kas var palīdzēt aprēķināt nepieciešamos minimumus.

Jūs nevarat atlikt RMD ņemšanu no IRA. Uzņēmumi, kas pārvalda aiziešanas kontus, gada pārskatus nosūta IRS. Ja IRS redz, ka jūs nelietojat RMD, jums var draudēt sods līdz 50% no summas, kas jums būtu bijusi jāizņem. To nevar izvairīties, apgriežoties un noguldot izņemšanu citā pensijas kontā, taču jūs varat pārvietot līdzekļus uz tādu procentu uzkrājošu kontu kā viens no UIN banka.

Viens izņēmums ir Roth IRA, kurai nav RMD un kura izņemšanu neprasa tikai pēc īpašnieka nāves. Turklāt, ja jūs joprojām strādājat 70 ½ gadu vecumā, ja vien jums nepieder akcijas jūsu uzņēmumā, jūs varat atlikt RMD no darba devēju sponsorētiem kontiem, piemēram, 401 (k) s, līdz gadam, kurā aiziet pensijā..

Ja jums ir vairāk nekā viens konta darbības pārtraukšanas konts, jūsu RMD jāaprēķina katram kontam atsevišķi. Ja jums ir vairākas IRA, varat aprēķināt RMD atsevišķi, bet pēc tam izņemt kopējo summu no vienas vai vairākām IRA. Tie paši noteikumi attiecas uz 403 (b) plāniem. Tomēr RMD no citiem pensijas plāniem, piemēram, 401 k) un 457 b), jāņem no katra konta atsevišķi.

Ja jūs mantojat IRA, 401 (k) vai citu pensijas kontu no personas, kas nebija jūsu dzīvesbiedrs, varat izvēlēties vai nu izņemt visu summu piecu gadu laikā pēc sākotnējā īpašnieka nāves, vai arī veikt nepieciešamo minimālo sadalījumu dzīves laikā. Visas summas ņemšana var nozīmēt milzīgu nodokļu sasitumu, tāpēc daudzi cilvēki izvēlas izmantot RMD, lai sadalītu nodokļu slogu.

Nobeiguma vārds

Ir svarīgi saprast jūsu pensiju kontu nodokļu problēmas, lai jūs zināt, cik daudz naudas jums būs pieejams, kad jums tā būs nepieciešama. Daudzi cilvēki koncentrējas uz sava konta atlikumu, nevis uz summu, ko viņi faktiski redzēs pēc nodokļiem, taču pēdējais, ko vēlaties, ir saprast, ka jums būs jāatliek pensija, jo nodokļi ņems lielu daļu ienākumu, par kuriem jūs rēķinājāties. Ja jūs to vēl nedarāt, apsveriet iespēju ieguldīt Roth IRA vai Roth 401 (k), lai nodokļu nomaksas laiks pensijas vecumā būtu daudz mazāk sāpīgs..

Vai esat sācis iekļūt savos pensijas kontos? Kādus pasākumus jūs veiksit, lai samazinātu nodokļu slogu?