Nodokļi par valsts pabalstiem - bezdarbs, sociālā apdrošināšana, invaliditāte un citi

Tā kā šīs programmas ir paredzētas, lai palīdzētu cilvēkiem pārvarēt finansiālas grūtības, saņēmējus bieži pārsteidz uzzināt, ka šie valdības pabalsti var būt ar nodokli apliekami ienākumi atkarībā no jūsu apstākļiem. Tāpat kā daudzās nodokļu kodeksa lietās, ir sarežģīti saprast, cik liela daļa no jūsu valdības pabalstiem ir apliekami ar nodokļiem. Lūk, kas jums jāzina.

Bezdarbs

Kongress sāka daļēji aplikt ar nodokli bezdarbu 1979. gadā un 1987. gadā visiem bezdarbnieka pabalstiem piemēroja federālos nodokļus. 2009. gadā, pateicoties Amerikas atveseļošanās un reinvestēšanas likumam, pirmie 2400 USD bezdarba maksājumi tika atbrīvoti no federālā nodokļa. Tomēr šis pabalsts ilga tikai vienu gadu, un kopš 2010. gada visi bezdarbnieka pabalsti tiek aplikti ar nodokli kā parastie ienākumi.

Gada beigās jums jāsaņem 1099-G veidlapa ar saņemto pabalstu summu, kas jums jāatskaitās nodokļu deklarācijā. Lūk, kā sagatavoties potenciālajiem nodokļiem par jūsu bezdarbnieka pabalstiem.

Izvēlēties brīvprātīgu nodokļu ieturēšanu

Jūs varat izvairīties no liela nodokļu rēķina gada beigās, aizpildot veidlapu W-4V, kas ir brīvprātīga nodokļu ieturēšanas pieprasījuma veidlapa. Aizpildot veidlapu, jūs pilnvarojat federālo valdību ieturēt 10% no jūsu bezdarbnieka kompensācijas, tāpat kā darba devējs ieturētu ienākuma nodokļus no darbinieka algas..

Varat arī izmantot veidlapu W-4V, lai pieprasītu ieturēt federālo ienākuma nodokli no saviem sociālā nodrošinājuma pabalstiem, sociālā nodrošinājuma ekvivalentiem pirmā līmeņa dzelzceļa pensionēšanās pabalstiem, preču kredīta korporācijas aizdevumiem, dažiem maksājumiem par labības negadījumiem saskaņā ar 1949. gada Lauksaimniecības likumu vai II sadaļu. 1988. gada Likuma par katastrofu gadījumiem, kā arī dividendes un citas Aļaskas vietējo korporāciju izmaksas. Šajos gadījumos jūs varat izvēlēties ieturēt 7%, 10%, 12% vai 22%.

Bezdarba pabalsti parasti ir mazāki, nekā jūs parasti saņemtu algās, tāpēc, ja jums nav ārkārtas fonda un, meklējot jaunu darbu, jums ir jādzīvo no bezdarba, ir kārdinājums izlaist ieturējumu un iekasēt lielāku čeku..

Tomēr, ja jūs esat bezdarbnieks nedēļām vai mēnešiem, pat nelieli bezdarbnieku pabalsti veidojas, tāpēc jums vienmēr jāpieprasa, lai no jūsu pabalstiem tiktu ieturēti nodokļi. Aizpildiet W-4V veidlapu un nosūtiet to birojam, kas apstrādā jūsu bezdarbnieka maksājumus.

Faktors saņemtajā papildu naudā

Jūsu ar nodokli apliekamajos ienākumos ietilpst arī visi atlaišanas maksājumi vai nauda, ko saņēmāt no neizmantotām slimības dienām vai atvaļinājuma laika. Jūsu bijušais darba devējs var ieturēt nodokļus no šīm summām, vai arī tās to nedarīt. Ja viņi neietur nodokļus, ir divtik svarīgi izvēlēties ieturēt no jūsu bezdarbnieka pabalstiem vai veikt aprēķinātos nodokļu maksājumus.

Sociālā drošība

Nepavisam nav nekas neparasts, ka cilvēkiem, kuri saņem sociālās apdrošināšanas maksājumus, ir citi ienākumu avoti, piemēram, pensija vai mūža rente, nepilna laika darbs, ienākumi no ieguldījumiem vai pat mazs uzņēmums. Vairumā gadījumu, ja jums ir papildu ienākumi, vismaz daļai no jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstiem tiks uzlikti nodokļi.

Ja sociālā apdrošināšana ir jūsu vienīgais ienākums, jūsu pabalstiem, iespējams, netiks uzlikti nodokļi. Tomēr, ja gada laikā esat saņēmis citus ienākumus, līdz ar nodokli apliekamajiem ienākumiem var pieskaitīt līdz 85% no jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstiem. Tālāk ir norādīts, kā noteikt, kura no jūsu sociālās apdrošināšanas ienākumiem tiek aplikta ar nodokli.

Nosakiet savu pamatlikmi

Iesnieguma statuss, kuru izvēlaties, sagatavojot nodokļu deklarāciju, nosaka, kura no jūsu sociālās apdrošināšanas pabalstiem tiek aplikta ar nodokli. 2019. taksācijas gadam summas ir šādas:

Vientuļš vai mājsaimniecības vadītājs: Ja jūsu kopējie ienākumi ir no USD 25 000 līdz USD 34 000, līdz 50% no jūsu pabalstiem var būt apliekami ar nodokļiem. Ja jūsu kopējie ienākumi pārsniedz USD 34 000, līdz 85% no jūsu pabalstiem var būt apliekami ar nodokļiem.
Precējies, iesniedzot kopīgi: Ja jums un jūsu dzīvesbiedram ir kopējie ienākumi no USD 32 000 līdz USD 44 000, līdz 50% no jūsu pabalstiem var būt apliekami ar nodokļiem.
Precējies, iesniedzot atsevišķi: Ja esat precējies un iesniedzat atgriešanās deklarāciju atsevišķi no sava laulātā, visticamāk, jums būs jāmaksā nodokļi par jūsu pabalstiem.

Veiciet matemātiku

Šajos nolūkos jūsu “apvienotie ienākumi” ir jūsu koriģētie bruto ienākumi (1040. veidlapas 8.b rinda) bez sociālā nodrošinājuma pabalstiem, plus neapliekami procentu ienākumi, kā arī puse no jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstiem.

Ja kopsumma ir mazāka par iepriekš norādītajām summām, jūsu sociālā nodrošinājuma pabalsti netiks aplikti ar nodokli. Ja kopsumma pārsniedz iepriekš norādītās summas, daži no jūsu pabalstiem tiek aplikti ar nodokli. Precīza summa ir atkarīga no jūsu konkrētās nodokļu situācijas.

Kā piemēru apsveriet šo scenāriju attiecībā uz Klaudiju un Devonu, kuri ir precējušies un iesniedz lietu kopā. Klaudija par taksācijas gadu saņēma 9000 USD sociālās apdrošināšanas pabalstus, bet Devons saņēma 20 000 USD. Viņu ieguldījumi deva ienākumus USD 8000 apmērā, kam pieskaitīti $ 500 beznodokļu procenti, un Devonam ir pensija, kas viņam samaksāja 14 000 USD. Tālāk ir norādīts, kā viņi aprēķinās savus kopējos ienākumus:

Koriģētais bruto ienākums (AGI): 14 000 USD + 8 000 USD = 22 000 USD
Neapliekami procenti: 500 USD
Puse no sociālā nodrošinājuma pabalstiem: 9000 USD + 20 000 USD = 29 000 ÷ 2 = 14 500 USD
Kombinētie ienākumi: 22 000 USD + 500 USD + 14 500 USD = 37 000 USD

Kā precētam pārim iesniedzot kopīgu iesniegumu, viņu kopējie ienākumi USD 37 000 ir vairāk nekā USD 33 000, tāpēc līdz 50% no viņu pabalstiem var būt apliekami ar nodokli.

Ņemiet vērā, ka, aprēķinot šos apvienotos ienākumus, tika iekļauti procenti, kas atbrīvoti no nodokļiem. Ar nodokļiem neapliekamos procentus bieži veido pašvaldību obligācijas. Kaut arī šie procenti netiek aplikti ar nodokli no jūsu federālās deklarācijas, tas var palielināt ar nodokli apliekamo sociālās apdrošināšanas pabalstu summu - dažkārt negaidītu blakusparādību, kas rodas no beznodokļu ienākumiem.

Sociālās apdrošināšanas nodokļu robežas

Jums nekad nevar uzlikt nodokļus vairāk kā 85% no jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstiem. Citiem vārdiem sakot, 15% no jūsu sociālā nodrošinājuma pabalstiem vienmēr ir apliekami ar nodokļiem. Lai precīzi aprēķinātu, cik lielu nodokli jūs varat maksāt, aizpildiet 1. darblapu IRS publikācijā 915.

Invaliditāte

Invaliditātes maksājumi nodokļu laikā var radīt neskaidrības. Ja invaliditāti saņemat caur federālo valdību, lai noteiktu, vai šie maksājumi ir apliekami ar nodokļiem, jums jāievēro tie paši noteikumi, kas attiecas uz sociālās apdrošināšanas noteikumiem. Tomēr, ja jūs ar sava darba devēja starpniecību piedalījāties invaliditātes apdrošināšanas plānā, jums var uzlikt nodokļus par ieņēmumiem.

Invaliditātes apdrošināšanas ar nodokli apliekamā atšķirība ir tā, vai jūs vai jūsu darba devējs maksājāt prēmijas. Ja jūsu darba devējs sniedza invaliditātes apdrošināšanu kā papildu pabalstu, par kuru jums nebija jāmaksā, tad saņemtie invaliditātes maksājumi tiks aplikti ar nodokli. Tomēr, ja jūs iegādājāties invaliditātes apdrošināšanu un maksājāt prēmijas, saņemtie pabalsti nav ar nodokli apliekami ienākumi.

Palīdzība, kas nekad netiek aplikta ar nodokļiem

Ir daudz veidu valdības pabalstu, kas nekad netiek aplikti ar nodokļiem. Palīdzība šajās kategorijās nav jāiekļauj jūsu ienākumos federālā ienākuma nodokļa vajadzībām:

Labklājība vai cita valsts palīdzība, kas balstīta uz nepieciešamību
Darba apmācības maksājumi, kamēr tie nepārsniedz to, ko jūs būtu saņēmuši labklājības maksājumos
Papildu uztura palīdzības programma (SNAP) pabalsti (agrāk saukti par pārtikas zīmogiem) vai citas uztura palīdzības programmas, piemēram, palīdzība vecākiem cilvēkiem vai pabalsti sievietēm, zīdaiņiem un bērniem (WIC)
Invaliditātes rehabilitācijas apmācība un palīdzība jūsu invaliditātes dēļ, piemēram, transportēšana
Katastrofu seku mazināšana, ieskaitot dotācijas katastrofām, katastrofu seku maksājumus vai katastrofu seku mazināšanas maksājumus
Palīdzība hipotēkā programmas
Mājokļa maiņas maksājumi vai pārvietošanas maksājumi
Enerģijas rēķinu samazināšana apkurei ziemā vai dzesēšanai vasarā
Medikare A un B daļas ieguvumi
Veterānu priekšrocības, piemēram, medicīnisko aprūpi, invaliditātes maksājumus, izglītību vai pabalstus nāves gadījumā
Strādnieku kompensācija pabalsti, ja tos maksā saskaņā ar darba ņēmēju kompensācijas likumu

Nobeiguma vārds

Ja saņemat valdības pabalstus, veltiet laiku, lai noteiktu, kuri ir apliekami ar nodokļiem un kuri nav. Lai gan aprēķini var šķist mulsinoši, tagad, iegūstot izglītību šajā jautājumā, jūs ietaupīsit no nevēlama pārsteiguma nodokļu brīdī, kad pēkšņi uzzināsit, ka jums ir dūšīgs nodokļu rēķins.

Turklāt, zinot, par kādiem ieguvumiem nodokļu deklarācijā jāatskaitās kā ar nodokli apliekamajiem ienākumiem, var izvairīties no šo ienākumu neuzrādīšanas un nodokļu deklarācijas revidēšanas. Ja tas notiks, soda naudas un procentu dēļ jūs varēsit maksāt vēl lielāku nodokļu rēķinu.

Vai šogad saņēmāt valdības pabalstus? Vai jūs gaidījāt, ka viņiem tiks uzlikti nodokļi?