Kā aprēķināt federālo ienākuma nodokli - likmju tabula un nodokļu iekavas

ASV nodokļu kodeksa pamatā ir progresīvā nodokļu sistēma. Būtībā tas nozīmē, ka visi maksā procentus no saviem ienākumiem federālajai valdībai, bet cilvēki ar lielākiem ienākumiem maksā augstāku procentu nekā tie, kuriem ir mazāki ienākumi. Teorētiski šī sistēma nodokļu slogu smagāk sadala tiem, kuriem ir vairāk un tādējādi viņi spēj dot vairāk. Tāpat tas pārnes slogu prom no tiem, kuri nevar atļauties tik daudz.

Laika gaitā nodokļu atskaitījumi, kredīti un nepilnības ir mainījušas un sarežģījušas mūsu nodokļu likumus. Tomēr pamati nav pārāk sarežģīti. ASV ienākuma nodokļa sistēma izmanto samērā vienkāršu “pakāpju” nodokļu likmju sēriju, lai noteiktu, cik esat parādā.

Cik jums tiek uzlikti nodokļi

Kopējais nodokļu parāds ir noteikts, ņemot vērā jūsu koriģētos bruto ienākumus (AGI). Kad esat aizpildījis veidlapu 1040 un tam pievienotos grafikus, jūs ievadāt visus savus ienākumus no dažādām kategorijām, piemēram, algas, procentus un dividendes, kā arī uzņēmējdarbības ienākumus. Pēc tam jūs veicat dažādus iepriekš ieturētus atskaitījumus, piemēram, veicat iemaksu IRA vai maksājat studentu aizdevuma procentus. Šie atskaitījumi samazina jūsu bruto ienākumus, lai nonāktu AGI.

Jūsu AGI tiek izmantots, lai noteiktu jūsu tiesības uz noteiktiem nodokļu atvieglojumiem, bet tas nav jūsu ar nodokli apliekamais ienākums. No AGI jūs atskaitīsit standarta atskaitījumu vai detalizētus atskaitījumus, lai iegūtu ar nodokli apliekamo ienākumu.

Cik daudz tu esi parādā

Kad esat izdomājis ar nodokli apliekamo ienākumu, varat noteikt, cik esat parādā, izmantojot nodokļu tabulas, kas iekļautas instrukcijas 1040 veidlapā. Lai arī pēc pirmā acu uzmetiena šīs tabulas izskatās sarežģītas, patiesībā tās ir diezgan vienkāršas. Jūs vienkārši meklējat savus ienākumus, atrodat sleju ar savu pieteikuma statusu (vientuļš, precējies, iesniedzot dokumentus kopā, precējies iesniedz atsevišķi vai mājsaimniecības galva), un šo divu skaitļu krustošanās ir jūsu nodoklis.

Vienkāršības labad nodokļu tabulās uzskaitīti ienākumi USD 50 gabalos. Tabulu cena nepārsniedz USD 99 999, tāpēc, ja jūsu ienākumi ir USD 100 000 vai lielāki, nodokļu aprēķināšanai jāizmanto atsevišķa darblapa (atrodama 2019. gada 1040. instrukcijas instrukcijas 74. lpp.)..

Lai ilustrētu, pieņemsim, ka jūsu ar nodokli apliekamais ienākums (1040. veidlapa 10. rindā) ir USD 41 049. Izmantojot tabulas, jūs dotos uz sadaļu 41 000 un atrastu rindu, kas piemērojama ienākumiem no 41 000 līdz 41 050 USD. Tad jūs varat viegli atrast nodokli, kas jums ir parādā:

• 4884 USD, ja failu iesniedzat kā vienu
• 4535 USD, ja esat precējies, iesniedzot kopīgi
• 4884 USD, ja esat precējies, iesniedzot atsevišķi
• 4646 USD, ja jūs iesniedzat kā mājsaimniecības galva

Nodokļu iekavas

Nodokļu tabulas parāda kopējo nodokļu summu, kas jums ir parādā, bet kā IRS iegūst skaitļus tabulās? Varbūt vissvarīgākais, kas jāzina par progresīvo nodokļu sistēmu, ir tas, ka visiem jūsu ienākumiem var netikt uzlikti nodokļi ar vienādu likmi.

2019. gada nodokļu iekavas

Nodokļu grupas 2019. taksācijas gadam (deklarācijas iesniegtas 2020. gadā) ir šādas:

Lielākajai daļai cilvēku pirmais dolārs, ko viņi nopelna gadā, tiek aplikts ar zemāku likmi nekā pēdējais dolārs, kuru viņi nopelna. Padomā par to šādā veidā: nofotografējiet septiņas spaiņus, kas attēlo septiņas nodokļu iekavas. Jūs esat viens nodokļu maksātājs, un, sākoties nopelnīt naudu gada sākumā, jūsu ienākumi sāk piepildīt pirmo kausu, kas ir 10% nodokļu kategorija.

Tiklīdz jūsu ienākumi sasniedz 9 700 USD (12% līmeņa sākums), jūsu ienākumi palielinās 12% spainī. Tiklīdz jūs saņemat USD 39 475, tas tiek iepludināts 22% nodokļu paketes spainī utt.

Nodokļa aprēķināšanas laikā visa pirmā kausa nauda tiek aplikta ar nodokli 10% apmērā, otrā kausa nauda tiek aplikta ar nodokli 12%, bet trešajā kausa nauda tiek aplikta ar nodokli 22%. Ja jums ir vairāk nekā 510 300 USD ienākumi 2019. gadam, jūsu ienākumi būs izlijuši visās septiņās spaiņās, bet tikai nauda, ​​kas atrodas pēdējā spainī, tiek aplikta ar augstāko nodokļu likmi - 37%.

Izmantojot iekavas, jūs varat aprēķināt nodokli vienai personai, kuras ar nodokli apliekamais ienākums ir 41 049 USD:

• Pirmajiem 9 700 USD tiek uzlikti nodokļi ar nodokli 10% = 970 USD
• Nākamajiem 29 775 USD tiek uzlikti nodokļi ar nodokli 12% = 3573 USD
• Pēdējie 1574 USD tiek aplikti ar nodokli 22% = 346 USD

Šajā piemērā kopējais nodoklis ir 4889 USD. Jūs ņemsit vērā, ka tas nav gluži 4884 ASV dolāri, no kuriem nodokļu tabulās tika teikts, ka esat parādā. Skaitļi ne vienmēr ir perfekti. Tomēr nodokļu tabulās tas, ko IRS juridiski nosaka, ka esat parādā, un tas samazina skaitļus, kas iegūti no jebkādiem detalizētiem aprēķiniem, kurus jūs varētu veikt..

Nodokļu robežas

Augstākais nodokļu diapazons, kas uz jums attiecas, tiek saukts par jūsu nodokļu marku. Tas ir viens iekavās, kurā jūs šķērsojat, bet līdz gada beigām to neizmantojat. Tā kā šajā iekavā jūs nesasniedzat maksimumu, tas ir procents, kas jums vajadzētu sekot. Tā ir likme, ar kuru tiek aplikti nodokļi par visiem parastajiem papildu ienākumiem, ko ienesat visa gada laikā.

Apsvērsim piemēru. Pieņemsim, ka esat viens nodokļu maksātājs, kurš nopelna algu USD 51 200 apmērā. Lai samazinātu koriģētos bruto ienākumus, jums nav izņemti pirms nodokļiem, piemēram, 401 (k) vai virs līnijas, tāpēc jūs pieprasāt standarta atskaitījumu, nevis detalizētus. Jūsu ar nodokli apliekamais ienākums būtu 39 000 USD (no 51 200 USD mīnus parastais atskaitījums USD 12 200). Tas ir 12% nodokļu slieksnis, bet tas ir tikai 475 USD no 22% nodokļu sliekšņa.

Tagad, pieņemsim, ka jūs nopelnījāt USD 200 procentu ienākumus no saviem uzkrājumiem, saņēmāt prēmiju 500 USD apmērā no sava parastā darba un nopelnījāt USD 1000 no blakus biznesa. Tas ir USD 1700 papildu ienākumi gadā. No tā 475 USD tiks aplikti ar nodokli 12%, bet atlikušie 1225 USD tiks aplikti ar nodokli 22%.

Vienkārši sakot, jo vairāk naudas nopelnāt, jo mazāk tās (procentos) jums jāsaglabā, ja šie papildu ienākumi liek jums sasniegt augstāku nodokļu līmeni.

Kā palikt zemākā nodokļu kategorijā

Nodokļa rēķinu varat samazināt, izmantojot nodokļu atskaitījumus un nodokļu atlaides. Vēl viens veids, kā samazināt ar nodokli apliekamo ienākumu un tādējādi palikt zemākā nodokļu kategorijā, ir atskaitījumi pirms nodokļu nomaksas.

Pirms nodokļu atskaitīšanas ir nauda, ​​kuru darba devējs atskaita no jūsu algas, pirms ieturēt naudu ienākumiem un algas nodokļiem. Daži izplatīti atskaitījumi:

• Iemaksas 401 (k) plānā
• Veselības apdrošināšanas prēmijas
• Iemaksas veselības krājkontā (HSA) (mēs iesakām atvērt bezmaksas HSA kontu vietnē Dzīvs)
• Iemaksas elastīgā tēriņu kontā (FSA)

Atgriežoties pie iepriekšējā piemēra, pieņemsim, ka jūs nolemjat piedalīties sava darba devēja plānā 401 (k) un iemaksāt savā kontā 1500 USD gadā. Tagad jūsu ar nodokli apliekamais ienākums ir 39 200 USD (51 200 USD alga - 1500 USD 401 (k) iemaksa + 1700 USD citi ienākumi - 12 200 USD standarta atskaitījums). Ietaupot pensijai, jūs paliekat 12% nodokļu kategorijā. Tā ir abpusēji izdevīga.

2019. gadam 401 (k) plānā varat ieguldīt līdz 19 000 USD. 2020. gadā iemaksu limits palielinās līdz 19 500 USD.

Ja jūs esat pašnodarbināts vai jums nav piekļuves 401 (k) plānam darbā, jūs joprojām varat samazināt savus ar nodokli apliekamos ienākumus, ietaupot pensijai, veicot iemaksu tradicionālajā IRA vai SEP-IRA ar brokera vai robo- padomnieks, piemēram Labināšana. Šīs iemaksas samazina jūsu AGI, jo tie ir lielāki par ieturējumiem (tiek uzrādīti kā ienākumu korekcijas 1. pielikumā, kas pievienots 1040. veidlapai).

2019. gadam jūs varat ieguldīt līdz 6000 USD tradicionālajā IRA (7000 USD, ja esat 50 gadus vecs vai vecāks). Iemaksu ierobežojumi 2020. gadam ir vienādi.

SEP-IRA ļauj pašnodarbinātajiem un mazo uzņēmumu īpašniekiem atstāt daudz vairāk. 2019. gadam jūs varat iemaksāt līdz 20% no saviem tīrajiem ienākumiem, nepārsniedzot USD 56 000. 2020. gadā šī maksimālā summa palielinās līdz USD 57 000.

Nobeiguma vārds

Lielākā daļa cilvēku vēro, kā visu algu gabali visu gadu pazūd pret nodokļu saistībām, maz saprotot, cik daudz viņi var būt parādā, kad viss ir pateikts un izdarīts. Tad nodokļu sezonā viņi gaida grāmatvedi vai nodokļu sagatavošanas programmatūru no plkst TurboTax vai H&R bloks paziņot, vai viņi saņems atmaksu vai būs parādā naudu IRS.

Nedaudz izprotot nodokļu iekavas, drāmu var izņemt no nodokļu laika, nav nepieciešama sarežģīta matemātika. Šīs zināšanas var pat palīdzēt pieņemt gudrākus lēmumus par ietaupījumiem un ieguldījumiem.

Vai jūs zināt savu nodokļu robežlikmi? Vai šīs informācijas pieejamība palīdz pieņemt labākus finanšu lēmumus un plānot nodokļu laiku katru gadu?