Cik maksā pašnodarbinātības nodoklis un kā jūs to maksājat?

Tāpat kā vairums nodokļu noteikumu, pašnodarbinātības nodoklis sākumā var šķist nesaprotams. Bet veltiet laiku, lai izlasītu šo tēmu, un jūs vienkārši varētu secināt, ka iegūt šo pašnodarbinātības aspektu ir vieglāk, nekā jūs domājat.

Kas ir pašnodarbinātības nodoklis??

Ja jums ir darbs, jūs esat iepazinies ar sociālās apdrošināšanas un medicīnas nodokļiem, ko parasti sauc par FICA nodokļiem, kurus jūsu darba devējs ietur no katras algas. Pašnodarbinātības nodokļi ir līdzvērtīgi sociālā nodrošinājuma un Medicare nodokļiem pašnodarbinātajiem. Tā kā neviens darba devējs nevar ieturēt šos nodokļus par jums, jūs esat atbildīgs par to maksāšanu pats.

Ja nodokļu gada laikā pašnodarbinātības ienākumi bija USD 400 vai vairāk, jums jāaprēķina pašnodarbinātības nodokļi un jāiesniedz SE grafiks, kas pievienots jūsu individuālajai nodokļu deklarācijai, forma 1040.

Pašnodarbinātības nodokļa likme

Pašnodarbinātības nodokļa likme šobrīd ir 15,3%. Šajā likmē ietilpst divi komponenti: 2,9% Medicare un 12,4% Sociālā nodrošināšana.

Jūsu neto pašnodarbinātības ienākumam, kas tiek aplikts ar pašnodarbinātības nodokļa Medicare daļu, nav ierobežojumu, taču sociālā nodrošinājuma daļai ir noteikta maksimālā robeža. Šo maksimālo robežu sauc par sociālās apdrošināšanas algu bāzi, un tā mainās katru gadu. Sociālā nodrošinājuma algas bāze 2018. taksācijas gadam ir USD 128 400. 2019. gadam tas palielinās līdz 132 900 USD.

Kad strādājat pie darba devēja, jūsu darba devējs ietur pusi no šīm summām no jūsu algas - 1,45% no jūsu algas Medicare un 6,2% no sociālās apdrošināšanas -, un otra puse atbilst jūsu vārdā. Kā pašnodarbināts nodokļu maksātājs jūs esat atbildīgs par pilnu nodokli. Tomēr jūs varat atskaitīt pusi no pašnodarbinātības nodokļa kā ienākumu korekciju 1. grafika 27. rindā.

Papildus 2,9% Medicare nodoklim augsti pelnošie maksā papildu Medicare nodokli 0,9% apmērā no ienākumiem, kas pārsniedz šādus sliekšņus:

Kā maksāt pašnodarbinātības nodokli

Tagad, kad jums ir izpratne par pašnodarbinātības nodokļu pamatiem, jums jāzina, kā samaksāt nodokļus, kas jums pienākas.

Tāpat kā federālie ienākuma nodokļi, arī pašnodarbinātības nodokļi ir atalgojuma sistēma. Tāpēc darba devēji ietur federālos un štatu ienākuma nodokļus un FICA nodokļus no katras algas, nevis liek jums gada beigās uzrakstīt lielu čeku IRS ar savu nodokļu deklarāciju. Ja esat pašnodarbināts, jums jāveic ceturkšņa aprēķinātie maksājumi, ja jums ir nodokļi 1000 USD vai vairāk.

IRS 1040-ES veidlapā ir iekļauta darba lapa 6. lappusei, lai aprēķinātu aprēķināto pašnodarbinātības nodokli, kā arī atskaitītu pusi no pašnodarbinātības nodokļiem. 1040-ES veidlapu var izmantot, lai aprēķinātu gan aprēķināto pašnodarbinātības nodokli, gan aprēķināto ienākuma nodokli par gadu, sadalītu tos ar četriem un samaksātu četrās vienādās daļās. Šīs iemaksas jāveic 15. aprīlī^th, 15. jūnijs^th, 15. septembris^th, un 15. janvārī^th nākamā gada. Šie termiņi tiek pārcelti uz nākamo darba dienu, ja 15^th iekrīt nedēļas nogalē vai brīvdienās.

Ceturkšņa aprēķinātos maksājumus varat veikt tiešsaistē, izmantojot IRS Direct Pay, vai nosūtot čeku ar kuponiem, kas iekļauti veidlapā 1040-ES.

Iesniedzot nodokļu deklarāciju gada beigās, jūs saskaņosit kopējo aprēķināto veikto maksājumu summu ar ienākumu un pašnodarbinātības nodokļu summu, kuru esat parādā. Ja esat samaksājis pārāk daudz, varat izvēlēties, vai atmaksāt jums pārmaksu vai piemērot nākamā gada aprēķinātajiem maksājumiem. Ja samaksājāt pārāk maz, jums būs jāmaksā starpība, un, iespējams, jums tiks iekasēts arī nepietiekams maksājums.

Kas notiek, ja savlaicīgi nemaksājat pašnodarbinātības nodokļus?

Ja esat parādā vismaz 1000 USD no ienākumu un pašnodarbinātības nodokļiem gadā un neveicat aprēķinātos ceturkšņa maksājumus, IRS, iesniedzot nodokļu deklarāciju, novērtēs sodu par aprēķinātā nodokļa nepietiekamu samaksu..

IRS aprēķina soda naudu par zemu, vispirms aprēķinot, cik jums būtu bijis jāmaksā par katru no četrām ceturkšņa iemaksām. Tālāk starpība starp to, ko jūs maksājāt, un to, kas jums bija jāmaksā, tiek reizināta ar attiecīgā perioda faktisko procentu likmi. Faktiskā procentu likme tiek noteikta reizi ceturksnī. 2019. gada pirmajā ceturksnī šī procentu likme ir 6%, salīdzinot ar 5% 2018. gada ceturtajā ceturksnī.

Sods tiek aprēķināts par katru iemaksu atsevišķi, tāpēc jums var tikt iekasēts sods par vienu ceturtdaļu, bet ne par pārējām.

Kā samazināt pašnodarbinātības nodokļus

Pašnodarbinātām personām ir daudz iespēju samazināt nodokļu rēķinu, izmantojot nodokļu atskaitījumus. Jo vairāk atskaitījumu jums būs, jo mazāks būs jūsu pašnodarbinātības tīrais ienākums un tādējādi arī pašnodarbinātības nodoklis.

Lai varētu saņemt atskaitījumu, jūsu biznesa izdevumiem jābūt gan parastiem, gan nepieciešamiem. Parastie izdevumi ir izplatīti un pieņemami jūsu tirdzniecībā vai biznesā; nepieciešamie izdevumi ir noderīgi un piemēroti jūsu biznesam.

Parastie un jūsu biznesam nepieciešamie izdevumu veidi ir atkarīgi no tā, kāda veida bizness jūs atrodaties. Daži no kopējiem ir šādi:

• Reklāma
• Auto izdevumi
• Maksas par kredītkaršu tirgotāju
• Nodevas un dalības maksa
• Mājas biroja izdevumi
• Apdrošināšana
• Interese
• Juridiskās un profesionālās nodevas
• Biroja izdevumi
• Īres vai nomas maksājumi
• Remonts un apkope
• Abonēšana
• Izejmateriāli
• Nodokļi un licences
• Tālruņa un mobilā tālruņa pakalpojums
• Ceļot
• Komunālie pakalpojumi
• Algas

Lai iegūtu sīkāku informāciju par kopējiem uzņēmējdarbības izdevumiem un to, kas ir un nav atskaitāms, skatiet IRS publikāciju 535.

Pirms došanās uz izdevību, lai izvairītos no nodokļiem, atcerieties, ka par katru iztērēto dolāru nodokļi par dolāru par dolāru netiek samazināti. Ja vien izdevumi tiešām nav nepieciešami jūsu biznesam, tas nav gudrs solis tērēt naudu, lai samazinātu nodokļu rēķinu.

Piemēram, pieņemsim, ka apsverat iespēju iztērēt USD 1000 jaunam klēpjdatoram. Ja atrodaties 25% nodokļu kategorijā, iztērējot 1000 USD, nodokļos ietaupīsit apmēram 250 USD. Ja jums ir nepieciešams jauns klēpjdators, naudas tērēšana var būt saprātīga rīcība. Bet, ja jūs tērējat USD 1000, lai izvairītos no 250 USD nodokļu maksāšanas, labāk paturēt USD 1000 kabatā.

Apsveriet pašnodarbinātības nodokli tikai kā citas uzņēmējdarbības izmaksas. Nodokļu maksāšana nozīmē, ka jūs nopelnāt naudu. Tātad, lai arī katrs viedais biznesa īpašnieks vēlas darīt visu iespējamo (likumīgi), lai samazinātu nodokļu rēķinu, nevajadzīga naudas tērēšana nav atbilde.

Nobeiguma vārds

Ja jūs joprojām sajaucat par pašnodarbinātības nodokli, ir pienācis laiks sazināties ar profesionāli, piemēram, CPA vai reģistrēto pārstāvi. Ja esat jauns pašnodarbinātības pasaulē, nodokļu speciālists var atbildēt uz visiem jautājumiem, palīdzēt jums noteikt pašnodarbinātības nodokļus un sniegt gudras idejas nodokļu rēķina samazināšanai..

Tāpēc pievienojiet šos nodokļu samaksas termiņus kalendārā un nāciet klajā ar plānu pašnodarbinātības nodokļu aprēķināšanai un samaksai. Tas ir svarīgi, lai būtu pats savs priekšnieks.

Vai esat jauns pašnodarbinātības speciālists? Kas no jūsu skatpunkta visvairāk pārsteidz pašnodarbinātības nodokļus?