6 veidi, kā nodokļu reforma varētu ietekmēt jūsu nodokļus šogad

Vai domājat, kā tas ietekmēs jūsu 2019. gada nodokļu deklarāciju? Lai arī ikviena nodokļu situācija ir unikāla, jums jāapsver vairākas izmaiņas, kas ietekmē lielāko daļu nodokļu maksātāju.

Pro padoms: Ja vēlaties pārliecināties, ka nodokļi tiek veikti precīzi, netērējot laiku, izmantojiet nodokļu sagatavošanas programmatūru, piemēram TurboTax. Viņiem ir reāli CPA, kuri var veikt pārskatīšanu pa rindām, nodrošinot mieru, ka jūs iesniedzat 100% precīzu atdevi.

Kā nodokļu reforma varētu ietekmēt jūsu nodokļus šogad

1. Jūsu pieejamais standarta atskaitījums tika pārtraukts

Iesniedzot nodokļu deklarāciju, jums ir iespēja aprēķināt detalizētus atskaitījumus vai veikt standarta atskaitījumu - summu, kuru iepriekš noteikusi IRS un kura balstīta uz jūsu iesnieguma statusu. Parasti, ja pieejamais standarta atskaitījums ir lielāks nekā jūsu detalizētais atskaitījums, jūs izvēlēsities pieprasīt standarta atskaitījumu.

2017. gadā standarta atskaitījums bija 6350 USD vienam nodokļu maksātājam un 12 700 USD precētam pārim, kas iesniedza kopīgi. 2018. gadā nodokļu reforma gandrīz divkāršoja standarta atskaitījumu visiem iesniegšanas statusiem, palielinot to līdz USD 12 000 vientuļiem iesniedzējiem un USD 24 000 par precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgi..

2019. gada pārskatos standarta atskaitījumi ir palielinājušies, lai neatpaliktu no inflācijas. Šeit ir norādītas jaunās standarta atskaitījumu summas 2019. gadam:

Viens: 12 200 USD
Precējies Filing Džviegli: 24 400 USD
Precējies Filing Satsevišķi: 12 200 USD
Vadītājs Household: 18 350 USD

Pagājušajā gadā daudzi nodokļu maksātāji, kas agrāk pieraduši atskaitīt nodokļus, secināja, ka, saņemot standarta atskaitījumu, viņi iegūtu lielāku nodokļu atlaidi. Ja jums pagājušajā gadā bija taisnība, ka jūs varētu uzzināt, iespējams, vēlēsities aprēķināt nodokļu deklarāciju abos veidos - vienreiz norādot pa daļām un atkal izmantojot standarta atskaitījumu -, lai redzētu, kura no tām ļaus jums samazināt nodokļu rēķinu 2019. gadam..

Neuztraucieties. Nodokļu sagatavošanas programmatūra, piemēram TurboTax (skatiet mūsu TurboTax pārskatu) var veikt aprēķinus par jums.

2. Ir ieturēts ierobežojums valsts un vietējo nodokļu summai, kuru varat atskaitīt

Kamēr jūs pievienojat detalizētus atskaitījumus, atcerieties, ka nodokļu reforma ir noteikusi robežu valsts un vietējiem nodokļu atskaitījumiem.

Saskaņā ar iepriekšējiem noteikumiem nodokļu maksātāji varēja atskaitīt 100% no:

Viņu valsts un vietējie īpašuma nodokļi
Vai nu viņu valsts ienākuma nodoklis, vai tirdzniecības nodoklis

Sākot ar 2018. gada deklarācijām, valsts un vietējo nodokļu atskaitījumi, kas pazīstami kā SALT atskaitījumi, nepārsniedz USD 10 000.

Tas ir nozīmīgas izmaiņas nodokļu maksātājiem tādos štatos kā Kalifornija, Konektikuta, Merilenda, Ņūdžersija un Ņujorka. Tomēr, ja jūs dzīvojat štatā ar salīdzinoši zemiem ienākumu un īpašuma nodokļiem, atšķirību jūs, iespējams, nepamanīsit.

3. Jūsu mājas hipotēkas procentu atskaitīšana var būt ierobežota

Ja jūs maksājat procentus par mājas hipotēku, mājas kapitāla aizdevumu vai mājas kapitāla kredītlīniju, nodokļu reforma, iespējams, ir ietekmējusi procentu summu, kuru varat atskaitīt..

Pirms TCJA nodokļu maksātāji varēja atskaitīt procentus par mājas hipotēkas parādu līdz 1 miljonam USD. Nodokļu maksātāji varēja arī atskaitīt procentus par mājas kapitāla parādu līdz USD 100 000 neatkarīgi no tā, kā viņi izmantoja ienākumus no mājas kapitāla aizdevuma vai kredītlīnijas. Sākot ar 2018. gada atgriešanos, valdība ierobežo mājokļa hipotēkas procentu atskaitījumu procentiem, kas samaksāti par parādu līdz USD 750 000.

Nodokļu reforma arī atcēla procentus, kas samaksāti par mājas kapitāla parādu. Tomēr, ja jūs izmantojāt mājokļa aizdevumu vai kredītlīniju, lai “nopirktu, uzbūvētu vai būtiski uzlabotu” savu māju, jūs joprojām varat atskaitīt procentu maksājumus. Maksimālā robeža 750 000 USD attiecas uz jūsu pirmās hipotēkas un jebkura mājas parāda kopējo summu.

Ja jūs maksājat privātās hipotēkas apdrošināšanu (PMI) kopā ar saviem hipotēkas maksājumiem, ar 2020. gada konsolidēto apropriāciju likumu tika atjaunota veca nodokļu atlaide, kuru jūs, iespējams, esat palaidis garām pagājušajā gadā. Nodokļa noteikums, kas ļāva māju īpašniekiem atskaitīt PMI, zaudēja spēku 2017. gada beigās. Bet jaunais likums, kas tika pieņemts 2019. gada pēdējās dienās, pagarināja atskaitījumu līdz 2020. gadam. Tas arī padarīja to ar atpakaļejošu spēku 2018. gadam. Ja jūs būtu guvis labumu no prasības šo atskaitījumu par pagājušā gada atgriešanos, jūs varat grozīt iepriekš iesniegto deklarāciju.

4. Jūs esat pazaudējis dažus dažādus detalizētus atskaitījumus

Pirms nodokļu reformas nodokļu maksātāji varēja pieprasīt noteiktus dažādus posteņu atskaitījumus, ja vien viņu kopskaits dažādi detalizētie atskaitījumi pārsniedza 2% no viņu koriģētā bruto ienākuma.

Dažādi detalizēti atskaitījumi, uz kuriem attiecas šī 2% minimālā robeža:

Nodokļu sagatavošanas maksa
Investīciju izdevumi
Darba meklēšanas izmaksas
Hobija izdevumi
Maksa par seifu
Neatlīdzināti darbinieku izdevumi

Daudziem nodokļu maksātājiem nebija pietiekami daudz atskaitījumu, lai sasniegtu šo 2% slieksni un gūtu labumu no šī atskaitījuma. Tomēr šo atskaitījumu zaudēšana bija būtisks trūkums darbiniekiem, kuriem ir mājas birojs, vai tiem, kuri izmanto savu personīgo transportlīdzekli darbam. Saskaņā ar TCJA pašnodarbinātie cilvēki var turpināt atskaitīt mājas biroja izdevumus un nobraukumu no darba kā biznesa izdevumus. Bet darbinieki vairs nesaņem nodokļu atvieglojumus par šiem ārpus kabatas darba izdevumiem.

Paliek daži dažādi atskaitījumi, tostarp kvalificēti katastrofu zaudējumi un azartspēļu zaudējumi. Lai iegūtu papildinformāciju par pieejamajiem dažādiem detalizētiem atskaitījumiem, skatiet IRS instrukcijas A sarakstam.

5. Jūsu personīgais atbrīvojums ir pagājis, bet bērna nodokļu atlaide ir dāsnāka

Pirms 2018. taksācijas gada IRS ļāva nodokļu maksātājiem pieprasīt personisku atbrīvojumu no sevis un visiem atbilstošajiem apgādājamajiem, piemēram, viņu bērniem. 2017. gadā katra atbrīvojuma vērtība bija 4 050 USD. Nodokļu reforma atcēla personīgo atbrīvojumu, bet tā paplašināja bērnu nodokļa atlaidi un pievienoja vēl vienu nodokļu atlaidi citiem apgādājamajiem.

Bērnu nodokļa atlaide kādreiz bija USD 1000 vērtībā par katru apgādājamo bērnu, kas jaunāks par 17 gadiem. Sākot ar 2018. gadu, šī kredīta vērtība ir USD 2000 USD par bērnu ne vairāk kā trim bērniem. Bērnu nodokļu atlaide līdz 1400 USD tagad arī tiek atmaksāta. Tas nozīmē, ka, ja tā jūsu nodokļu saistības samazina līdz nullei, jūs varat saņemt USD 1400 nodokļu atmaksas veidā virs un tikai par visiem nodokļiem, kurus esat samaksājis. Šis kredīts ir pieejams līdz gadā, kad bērnam aprit 17 gadi.

Citu apgādājamo kredīts ir pieejams tiem apgādājamiem, kuri neatbilst bērna nodokļu atlaidei, piemēram, koledžas studentiem vai apgādājamiem vecākiem. Kredīta vērtība ir līdz USD 500 par kvalificēto apgādājamo.

Ja jūs sniedzat vairāk nekā pusi atbalsta bērnam vai vecāka gadagājuma vecākam, iepazīstieties ar noteikumiem par apgādībā esošu personu. Jūs nevarat pieprasīt atbrīvojumu no 4 050 USD, taču viens no šiem nodokļu kredītiem varētu palīdzēt samazināt jūsu 2019. gada nodokļu rēķinu.

6. Jūs, iespējams, nevarat atskaitīt pārvietošanās izdevumus

Vai pagājušajā gadā esat veicis tālsatiksmes darbu? Ja vien jūs nedarbosities militārpersonas, negaidiet nodokļu atvieglojumus šogad.

Pirms nodokļu reformas nodokļu maksātāji, kas pārcēlās uz jaunu darbu, varēja atskaitīt savus pārcelšanās izdevumus, ieskaitot ceļa, sadzīves preču un personisko mantu pārvadāšanas izmaksas. Ja darba devējs atlīdzināja šos izdevumus, IRS uzskatīja tos par beznodokļu atvieglojumiem, kas netiek ņemti vērā no darbinieka apliekamā ienākuma.

Sākot ar 2018. gada atgriešanos, gan pārvietošanās izdevumu atskaitīšana, gan nodokļu atvieglojumi attiecībā uz pārvietošanās izdevumu atlīdzināšanu visiem, izņemot aktīvos dežūrējošos ASV bruņoto spēku locekļus, vairs nebija pieejami..

Nobeiguma vārds

Jūsu galīgais nodokļu rēķins ir atkarīgs no daudziem faktoriem, tāpēc ir grūti precīzi pateikt, kā TCJA veiktās izmaiņas ietekmēs jūsu 2019. gada nodokļu rēķinu. Daudzi nodokļu maksātāji var ietaupīt laiku un naudu, izmantojot augstāku standarta atskaitījumu, jo viņiem vairs nav nepieciešams izsekot katram detalizētam atskaitījumam, uzturēt dokumentāciju un iesniegt A grafiku. Tas varētu nozīmēt mazāk laika, kas pavadīts atgriešanās plānošanai un sagatavošanai, vai izmantojot it-yourself nodokļu sagatavošanas programmatūru, piemēram TurboTax tā vietā, lai pieņemtu darbā nodokļu speciālistu.

Vai jūs pārsteigts par to, kā nodokļu reforma ietekmēja pagājušā gada nodokļu gada deklarāciju? Kā jūs domājat, vai maksāsit par 2019. gadu?