Kas ir VIENKĀRŠĀ IRA un kā tā atšķiras?

Pastāv tāda veida darba devēja aiziešanas konts, kas īpaši paredzēts mazajiem uzņēmumiem un ko sauc par Uzkrājumu stimulēšanas spēles plānu darbiniekiem - vai, kas mazāks par muti, tā akronīms: VIENKĀRŠĀ IRA. Lūk, kas jums jāzina par to.

Kas ir VIENKĀRŠĀ IRA?

Tāpat kā gan IRA, gan 401 (k) konti, VIENKĀRŠIE IRA konti nodrošina atliktu nodokļu uzlikšanas veidu, kā ietaupīt un ieguldīt pensijā. Iemaksas ir pirms nodokļu nomaksas, kas nozīmē, ka tās rodas no darbinieku koriģētajiem bruto ienākumiem. Citiem vārdiem sakot, ienākumi, kurus jūs veicat VIENKĀRŠĀ IRA, netiek aplikti ar ienākuma nodokļiem. Un tāpat kā IRA un 401 (k) s, IRS katru gadu nosaka iemaksu ierobežojumus VIENKĀRŠI IRA.

Tomēr, neraugoties uz vārdu, VIENKĀRŠI IRA ir vairāk kopīgi ar 401 (k) nekā tradicionālie IRA.

Cik vienkāršas IRA atšķiras no citām IRA

Pirmkārt un galvenokārt, tradicionālos IRA kontus izveido un uztur darbinieks. Darbiniekam visos veidos pieder konts. Turpretī VIENKĀRŠI IRA konti ir darba devēju sponsorēti konti, kurus parasti izveido un uztur darba devējs. Parasti darba devējs izvēlas starpnieku, piemēram, Schwab vai Vanguard, lai turētu darbinieku VIENKĀRŠI IRA kontus. Tomēr tas ne vienmēr notiek; darba devējs var izvēlēties atstāt saviem darbiniekiem VIENKĀRŠI IRA kontu atvēršanu un uzturēšanu.

Iemaksu ierobežojumi ir arī augstāki VIENKĀRŠI IRA nekā tradicionālajiem un Roth IRA. 2019. taksācijas gadā VIENKĀRŠO IRA iemaksu ierobežojums ir 13 000 USD nodokļu maksātājiem, kas jaunāki par 50 gadiem, un nodokļu maksātāji, kas vecāki par 50 gadiem, saņem papildu 3000 USD “pieķeršanās” iespēju ar kopējo limitu 16 000 USD. Pretstatā tam ir 6000 USD tradicionālajiem un Roth IRA ar 1000 USD atlīdzības iespēju nodokļu maksātājiem virs 50.

Runājot par Roth IRA, ROT variantam VIENKĀRŠI IRA nav. Tas nozīmē, ka jūs nevarat izvēlēties maksāt nodokļus par iemaksām tagad un pensijā ieturēt nodokli bez ienākumiem.

Ieguldījums gan IRA, gan VIENKĀRŠĀ IRA

Nodokļu maksātāji ar nelielu ienākumu līmeni var dot ieguldījumu gan tradicionālajā jeb Roth IRA, gan VIENKĀRŠO IRA ar tāda starpnieka palīdzību kā TD Ameritrade. Tie paši IRS iemaksas noteikumi attiecas gan uz VIENKĀRŠIEM IRA, gan uz 401 (k) s, ja tos kombinē ar tradicionālajiem vai Roth IRA. Ja pārsniedz noteiktus ienākumus, jūsu spēja veikt iemaksas gan IRA, gan darba devēja sponsorētā pensijas plānā tiek pārtraukta, un noteiktā līmenī tā pilnībā izzūd; IRS atskaitīšanas ierobežojumus skatiet šeit.

Cik vienkāršas IRA atšķiras no 401 (k) s

Kā darba devēja atbalstīts plāns, VIENKĀRŠI IRA konti ir lētāka, elastīgāka alternatīva 401 (k) s maziem uzņēmumiem. Darba devēji iemaksā naudu, bet bez administratīvajām galvassāpēm un nodevām, kas nāk ar 401 (k) s.

Viena līdzība, kuru vērts atzīmēt starp VIENKĀRŠIEM IRA un 401 (k) s, ir darba devēja iemaksu ienākumu robeža. Darba devēji var veikt iemaksas tikai, pamatojoties uz pirmajiem 280 000 USD no darbinieka ienākumiem; pēc tam visi pienākumi beidzas darba devējam.

Tomēr darbinieku iemaksu ierobežojumi VIENKĀRŠI IRA, kā norādīts iepriekš, atšķiras no tiem, kas noteikti 401 (k) s. Darbinieki var ieguldīt vairāk 401 (k) kontā - līdz 19 000 USD gadā darbiniekiem līdz 50 gadu vecumam vai 25 000 USD gadā darbiniekiem virs 50 gadiem.

Un atšķirības nebeidzas ar to.

1. Prasība veikt iemaksas

Ar 401 (k), darba devējiem nav pienākuma iemaksāt naudu savu darbinieku kontos. Tas tā nav ar VIENKĀRŠIEM IRA. Šajos kontos darba devējiem likumīgi tiek prasīts piedāvāt darbiniekiem vienu no diviem iemaksu plāniem:

• “Neobligāts” ieguldījums, kas vienāds ar 2% no darbinieka algas, bez virknēm.
• Atbilstoša iemaksa līdz 3% no darbinieka algas. Ja darbinieks neveic iemaksu, darba devējs neveic iemaksu.

Izmantojot pēdējo, divus no pieciem gadiem pēc kārtas darba devējs var izvēlēties tikai 1% no darbinieka iemaksām. Tas ir īpaši noderīgs brīdinājums iesācējiem, kuriem ir maz naudas viņu agrīnajos gados.

Prasība veikt iemaksas attiecas uz visiem darbiniekiem, kas nopelna USD 5000 vai vairāk katrā no pēdējiem diviem gadiem un kuriem ir “pamatotas cerības” nopelnīt vairāk nekā 5000 USD šogad. 401 (k) kontam darba devēji parasti prasa viena gada stāžu - likumīgo minimumu -, nevis divus gadus. Darba devējiem jāiekļauj VIENKĀRŠĀ IRA apdrošināšana nepilna laika darbiniekiem, kas nopelna USD 5000 vai vairāk, nevis tikai pilna laika darbiniekiem.

Pastāv vēl divi izņēmumi: darba devēji var izslēgt darbiniekus, kuri saņem pabalstus saskaņā ar koplīguma līgumu, un ārvalstu nerezidentus darbiniekus, kuri nav saņēmuši ienākumus no ASV..

2. Apgāšanās ierobežojumi

Atšķirībā no 401 (k), darbiniekiem vismaz divus gadus ir jāpiedalās VIENKĀRŠĀ IRA kontā, lai to pārceltu uz cita veida pensionēšanās kontu, piemēram, tradicionālo IRA vai 401 (k). Ja viņi, mainot darbu, ir piedalījušies mazāk nekā divus gadus, viņi var pārskaitīt līdzekļus tikai uz citu VIENKĀRŠI IRA kontu.

Tas apgrūtina darbiniekus, kuri pārceļas uz jaunu uzņēmumu, kas nepiedāvā VIENKĀRŠO IRA. Galu galā aizmirst par iepriekšējiem darba devēju pensionēšanās kontiem ir klasiska pensijas plānošanas kļūda, no kuras jāizvairās.

Par laimi, kad pagājuši divi gadi kopš pirmās iemaksas VIENKĀRŠĀ IRA, darbinieki pēc tam var pārskaitīt līdzekļus cita veida pensijas kontā - izņemot Roth IRA, jo VIENKĀRŠI IRA kontiem nav Rota opcijas..

Ja pēc darba maiņas mēģināt pārstrādāt līdzekļus, iepazīstieties ar VIENKĀRŠI IRA kontu atjaunošanas procesu.

3. Lielāka investīciju elastība

Viens 401 (k) plāna trūkums ir tas, ka darbinieki ir iestrēguši pie visām investīciju iespējām, ko piedāvā plāna administrators. Bet, tā kā darbinieki VIENKĀRŠO IRA kontus atver tieši ar brokeru starpniecību, viņi var izvēlēties savus ieguldījumus, piemēram, akcijas, obligācijas, kopfondus un ETF. Lielākā daļa brokeru darbinieku dod plašu elastīgumu ieguldījumu izvēlē. Darbinieki vairumā gadījumu pat var veikt ieguldījumus mērķa datuma fondos, atbrīvojot viņus no bažām par aktīvu sadales maiņu, tuvojoties pensijai.

4. Vienkāršāks un lētāks gan darbiniekiem, gan darba devējiem

Tā vietā, lai pieņemtu darbā 401 (k) plāna administratoru, darba devēji var vienkārši atvērt kontus ar brokeru starpniecību. Tas nozīmē, ka viņi var izvairīties gan no sākotnējās iestatīšanas maksas, gan dažos gadījumos no pastāvīgas uzturēšanas maksas. Piemēram, Čārlzs Šveiks par SIMPLE IRA kontiem neiekasē ikmēneša vai gada maksu. Tas ir izteikts pretstats 401 (k) maksai, kas var būt augsta gan darba devējiem, gan darbiniekiem.

Jāpatur prātā viens trūkums: atšķirībā no 401 (k), darba devējiem katram darbiniekam ir jāizveido atsevišķs konts - ja viņi uzņemas atbildību par kontu atvēršanu, tas ir. Darba devēji var izvēlēties ļaut darbiniekiem atvērt savus VIENKĀRŠI IRA kontus. Tādā gadījumā visiem darba devējiem ir jāfinansē konti katrā algas ciklā.

5. Lielāki sodi par priekšlaicīgu izstāšanos

Ja veicat priekšlaicīgu izņemšanu vai sadali no sava pensijas konta pirms 59,5 gadu vecuma, IRS uztraucas par to. Pēc tam jums tiek samazināta soda nauda 10% apmērā un ar ienākuma nodokli, kas jāmaksā par naudu, kuru jūs atsaucāt. Tas attiecas uz IRA, 401 (k), 403 (b) un VIENKĀRŠI IRA.

Bet VIENKĀRŠI IRA ar to neapstājas. Ja veicat sadalījumu pirms aprit 59 59 gadu laikā un pirmajos divos gados pēc dalības jūsu VIENKĀRŠO IRA plānā, sods palielinās no 10% līdz 25%.

Šajā sodā ir pāris izņēmumi. Jūs varat no tā izvairīties, ja:

• Jums rodas neatlīdzināmi medicīniskie izdevumi, un jūs izmantojat atsaukumu, lai tos segtu.
• Jūs saņemat VIENKĀRŠO IRA kontu no miruša cilvēka.

6. Uzņēmuma lieluma ierobežojumi

Atšķirībā no 401 (k), VIENKĀRŠI IRA konti ir paredzēti tikai maziem uzņēmumiem. Uzņēmumiem jābūt mazāk nekā 100 darbiniekiem, lai tos uzskatītu par pietiekami maziem, lai piedāvātu VIENKĀRŠO IRA - īpaši 100 darbinieku, kuri katru gadu nopelna 5000 USD vai vairāk. Darbinieki, kas nopelna mazāk nekā 5000 USD gadā, netiek ieskaitīti maksimālajā skaitā, kā arī neatkarīgi līgumdarbi. Ikviens, kurš maksā, izmantojot 1099, arī netiek ieskaitīts darbinieka limitā.

Tāpat uzņēmumiem, atšķirībā no nepilna darba laika darbiniekiem, nav pienākuma maksāt VIENKĀRŠI IRA iemaksu pabalstus neatkarīgiem darbuzņēmējiem.

7. Aizdevumi nav atļauti

Lai gan daudzi 401 (k) administratori ļauj darbiniekiem aizņemties naudu no saviem 401 (k) kontiem, tas pats neattiecas uz VIENKĀRŠIEM IRA. Viņiem ir kopīga šī funkcija ar tradicionālajiem IRA. Tāpēc nerēķinieties ar naudas izņemšanu no savas VIENKĀRŠĀS IRA, neņemot vērā sadales sodus.

SEP IRA izveidošana salīdzinājumā ar VIENKĀRŠU IRA

Pašnodarbinātajiem un maziem uzņēmumiem, kuros ir tikai daži darbinieki, labāka izvēle varētu būt SEP IRA. Tas ir tāpēc, ka iemaksu ierobežojums SEP IRA ir milzīgs USD 56 000 gadā. Pat ja pašnodarbinātie var ieguldīt USD 13 000 no darbinieku puses un līdz USD 13 000 no darba devēju peļņas sadales VIENKĀRŠI IRA, iemaksu ierobežojums SEP IRA joprojām ir vairāk nekā divas reizes lielāks. Iepriekšējā gada iemaksas ir atļautas arī SEP IRA, atšķirībā no VIENKĀRŠĀM IRA.

Pirms izlemjat starp SEP IRA un VIENKĀRŠO IRA, konsultējieties ar savu nodokļu sagatavotāju vai citu finanšu konsultantu.

5 soļi VIENKĀRŠAS IRA izveidošanai

Vai esat ieinteresēts virzīties tālāk ar VIENKĀRŠO IRA jūsu mazajam biznesam? Šeit ir pieci ātri veicamie soļi.

1. solis: apstipriniet piemērotību

Kamēr jums ir mazāk nekā 100 darbinieku, kas nopelna 5000 USD vai vairāk gadā, jūsu bizness tiek kvalificēts. Tas ir tik vienkārši.

2. solis: izvēlieties pakalpojumu sniedzēju

Izvēlieties brokeru firmu, kas piedāvā VIENKĀRŠI IRA kontus. Pie ievērojamiem piemēriem var minēt TD Ameritrade, T. Rowe Price, Fidelity, Vanguard, Charles Schwab, Edward Jones un vairumu citu lielu vārdu starpniecības firmu..

Pirms apņemšanās pārliecinieties, ka skaidri saprotat maksas struktūru. Piemēram, Vanguard iekasē 25 USD par kontu gadā, bet atsakās no maksas par augstvērtīgiem kontiem. Kā minēts iepriekš, Schwab nepieprasa uzturēšanas maksu VIENKĀRŠI IRA kontos.

3. solis: aizpildiet IRS veidlapas

IRS nebūtu IRS, ja viņi neliek jums aizpildīt veidlapas.

Kamēr jūsu brokeru pakalpojumu sniedzējam būs savas veidlapas, kuras viņi jums pieprasa, jāaizpilda arī noteikta forma darbiniekiem. Vajadzīgā forma ir atkarīga no tā, kurš atver VIENKĀRŠI IRA kontus.

• IRS forma 5305-VIENKĀRŠI. Ja pats savu darbinieku vārdā atverat SIMPLE IRA kontus ar brokeru starpniecību, izmantojiet šo veidlapu.
• IRS forma 5304-VIENKĀRŠI. Ja jūsu darbinieki ir atvēruši savus VIENKĀRŠOS IRA kontus ar izvēlēto starpniecību, izmantojiet šo veidlapu.

Darba devējiem šī veidlapa nav jāiesniedz IRS, bet viņiem ir jāsaglabā kopijas, ja viņi kādreiz saņem zvanu no Uncle Sam.

4. solis: uzņemiet darbiniekus

Parasti plāna nodrošinātājs palīdz uzņemt darbiniekus. Viņi nodrošina pierakstīšanās un reģistrācijas saites, parasti ar to visu rīkojas tiešsaistē.

Tomēr jāpiebilst, ka darba devēji var izveidot VIENKĀRŠU IRA tikai gada pirmajos trīs ceturkšņos. Pēc 1. oktobra uzņēmumiem jāgaida līdz nākamajam gadam, ja viņi vēlas izveidot VIENKĀRŠU IRA.

5. darbība. Iestatiet iemaksas

Maksājumu veikšana nozīmē tiešo noguldījumu izveidošanu no algas algas katram iesaistītajam darbiniekam. Atcerieties, ka pirms algas nodokļu iekasēšanas ir jāveic iemaksas. Pretējā gadījumā tas sagrautu visu mērķi.

Nobeiguma vārds

Mazajiem uzņēmumiem piedāvājot darbiniekiem VIENKĀRŠU IRA, tā ir zemu izmaksu un zemu galvassāpju alternatīva 401 (k) plānam. Bez iestatīšanas maksām un, iespējams, bez uzturēšanas maksām, vienīgās ievērojamās izmaksas darba devējiem ir pašas iemaksas.

Tomēr VIENKĀRŠI IRA ir savi noteikumi, prasības un ierobežojumi, tāpēc pirms uzņemties saistības ar darbiniekiem pārliecinieties, ka jūs tos visus saprotat..

Vai jūs kādreiz esat piedalījies VIENOTĀ IRA vai piedāvājis to? Kāda bija jūsu pieredze?