Kas ir nodokļu kredīts salīdzinājumā ar nodokļu atskaitīšanu - vai jūs zināt atšķirību?

Gan atskaitījumi, gan kredīti samazina jūsu nodokļu rēķinu, taču tie darbojas atšķirīgi. Atskaitījumi samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu, savukārt kredīti samazina jūsu nodokļu saistības. Piemēram, ja jūs maksājat 22% nodokli un jums ir veikts atskaitījums 100 ASV dolāru apmērā, šāds atskaitījums jums ietaupīs 22 USD nodokļos (22% no 100 USD). Tomēr, ja jums ir nodokļu atlaide 100 ASV dolāru apmērā, tas ietaupīs nodokļos 100 ASV dolārus. Tieši to nozīmē nodokļu plusi, kad viņi saka, ka nodokļu atlaides ir dolāra par dolāru samazinājums jūsu nodokļu saistībās.

Šeit sīkāk apskatīsim atšķirības starp nodokļu atskaitījumiem un nodokļu kredītiem - un kā tās var palīdzēt jums iekasēt nodokļus.

Pro padoms: Ja izmantojat nodokļu aprēķināšanas programmatūru no tāda uzņēmuma kā TurboTax, viņi atbilstoši aprēķinās jūsu nodokļu saistības, pamatojoties uz nodokļu kredītiem un nodokļu atskaitījumiem, kurus jums atļauts pieprasīt.

Nodokļu atskaitījumi

Vienkārši izsakoties, ienākuma nodokļa atskaitīšana samazina jūsu ienākuma summu, kurai piemēro jūsu nodokļu likmi. Pastāv divu veidu atskaitījumi:

1. Detalizēti atskaitījumi

Detalizēti atskaitījumi ir noteikti nodokļu atvieglojumi, kurus varat izmantot, lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu. Parasti izplatītajos atskaitījumos ietilpst:

• Medicīniskie izdevumi
• Valsts un vietējie ienākuma nodokļi
• Īpašuma nodokļi
• Hipotēkas procenti
• Labdarības iemaksas

Māju īpašniekiem un cilvēkiem, kas dzīvo štatos ar augstiem nodokļiem, patīk detalizēti atskaitījumi, jo tie parasti ietver izdevumus, kurus viņi tik un tā maksā, piemēram, hipotēkas procentus, īpašuma nodokļus un valsts ienākuma nodokļus. Nodokļu atlaides ir lielisks veids, kā atgūt daļu naudas, ko viņi jau iztērē. Tomēr ne visiem ir izdevīgi izmantot šos atskaitījumus.

Lai iegūtu labumu no sīki izteiktu atskaitījumu pieprasīšanas, jums jāizmanto A plāns, lai uzskaitītu atskaitījumus individuāli, nevis ņemtu standarta atskaitījumus. Standarta atskaitījums ir fiksēta summa dolārā, kas mainās atkarībā no jūsu pieteikuma statusa. Par 2019. gada atgriešanu standarta atskaitījums ir šāds:

• 12 200 USD par vientuļajiem vai precētajiem, iesniedzot tos atsevišķi
• 24 400 USD par precētu kopīgu iesniegšanu vai kvalificētu atraitni
• 18 350 USD par mājsaimniecības galvu

Nodokļu maksātājiem, kuri ir 65 gadus veci vai neredzīgi, standarta atskaitījums palielinās par USD 1650 vienreizējiem iesniedzējiem un USD 1300 precētiem nodokļu maksātājiem..

Jūs varat pieprasīt standarta atskaitījumu vai detalizētus atskaitījumus, izvēloties lielāko nodokļu atvieglojumu. Daudziem nodokļu maksātājiem nav detalizētu atskaitījumu, kas pārsniedz standarta atskaitījumus, taču tas nenozīmē, ka viņi vispār nevar izmantot nodokļu atskaitījumu priekšrocības..

2. Atskaitījumi virs līnijas

Ir nedaudz nodokļu atskaitījumu, kurus cilvēki, kuri pieprasa standarta atskaitījumu, joprojām var izmantot, lai samazinātu nodokļu rēķinus. Tos sauc par “virs līnijas” atskaitījumiem, jo ​​tie samazina jūsu koriģēto bruto ienākumu (AGI), savukārt detalizētie atskaitījumi samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu.

AGI ir jūsu taksācijas gada bruto ienākumu mērs, atskaitot noteiktus atskaitījumus. AGI ir svarīgs numurs daudziem cilvēkiem, jo ​​tas ietekmē nodokļu maksātāju tiesības pieprasīt daudzus citus atskaitījumus un kredītus. Piemēram, kad jūs pieprasāt medicīniskos izdevumus kā detalizētu atskaitījumu, jūs gūstat labumu tikai tad, ja jūsu medicīniskie izdevumi pārsniedz 7,5% no jūsu AGI jūsu 2019. gada nodokļiem. Tātad nodokļu maksātājs, kura AGI ir 40 000 USD un medicīniskie izdevumi 4000 USD, varētu atskaitīt 1000 USD kā atskaitījumu vai 4000 USD izdevumus, atskaitot 7,5% robežu (7,5% x 40 000 USD = 3000 USD)..

No otras puses, nodokļu maksātājs, kura AGI ir 60 000 USD un 4 000 USD medicīniskie izdevumi, no šiem medicīnas izdevumiem negūtu nekādu labumu; viņiem būs nepieciešami vairāk nekā 4500 USD (60 000 USD x 7,5%), lai iegūtu atskaitījumu. Tāpēc virslīnijas atskaitījumi ir tik vērtīgi - tie ietekmē jūsu spēju pieprasīt daudz nodokļu atvieglojumu.

Atskaitījumi virs līnijas parādās 1040. veidlapai pievienotā 1. pielikuma sadaļā “Ienākumu pielāgojumi”. Tie ietver:

• Pedagogu izdevumi
• Noteikti rezervistu, izpildītājmākslinieku un uz atlīdzību balstītu valdības ierēdņu uzņēmējdarbības izdevumi
• Veselības uzkrājumu konta (HSA) iemaksas
• Bruņoto spēku dalībnieku pārvietošanās izdevumi
• Pašnodarbinātības nodokļu atskaitāmā daļa
• Iemaksas pašnodarbinātajiem SEP IRA, SIMPLE IRA un citos kvalificētos plānos
• Pašnodarbināto veselības apdrošināšanas prēmijas
• Sodi par priekšlaicīgu uzkrājumu izņemšanu
• Alimenti samaksāti
• Atskaitāmas iemaksas IRA
• Studentu aizdevuma procenti

Atskaitījumi virs līnijas var nebūt tik vērtīgi kā nodokļu atlaides, taču jūs joprojām varat no tiem gūt labumu. Pazeminot AGI, šie atskaitījumi var ļaut jums pieprasīt citus nodokļu atvieglojumus, pamatojoties uz ienākumu ierobežojumiem.

Nodokļu kredīti

Kamēr nodokļu atskaitījumi samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu, nodokļu atlaides ir tiešs maksājamā nodokļa samazinājums. Kad esat izdomājis AGI, piemērojis standarta atskaitījumu vai detalizētus atskaitījumus un aprēķinājis maksājamo nodokli, jūs, iespējams, varēsit samazināt šo summu - dažkārt ievērojami - izmantojot pieejamās nodokļu atlaides..

Lielākās nodokļu atlaides parasti saņem daudz preses, tāpēc, iespējams, esat dzirdējis par dažām no tām:

• Nopelnītā ienākuma nodokļa kredīts (EITC). Nopelnītā ienākuma nodokļa kredīts ir paredzēts ģimenēm ar zemiem vai vidējiem ienākumiem. 2019. nodokļu gadam tas ir vērts no USD 529 līdz 6557 atkarībā no tā, cik daudz bērnu jums ir, no jūsu ģimenes stāvokļa un no tā, cik daudz jūs nopelnāt.
• Bērnu nodokļu atlaide. Bērnu nodokļa atlaide ir līdz 2000 USD par bērnu un līdz USD 500 par bērnu, kas nav atkarīgs no bērna. Šis kredīts tiek pakāpeniski pārtraukts nodokļu maksātājiem ar lielākiem ienākumiem.
• Bērnu un apgādājamo aprūpes kredīts. Bērnu un apgādājamo aprūpes kredīts ir paredzēts, lai kompensētu bērnu vai citu apgādājamo aprūpes izmaksas, lai jūs varētu strādāt. Ir vērts no 20% līdz 30% no izmaksām līdz USD 3000 līdz vienam bērnam un USD 6000 par diviem vai vairākiem bērniem.
• American Opportunity nodokļu atlaide. American Opportunity nodokļu atlaide ir USD 2500 vērtībā uz vienu studentu. Šis kredīts ir paredzēts mācību maksai, aktivitāšu maksai, grāmatām, piederumiem un aprīkojumam dažos pirmajos bakalaura izglītības gados. Lai iegūtu kredītu, studentam jābūt reģistrētam vismaz uz pusslodzi.
• Mūža mācību kredīts. Mūža mācību kredīts ir līdz 2000 USD vērts par katru atgriešanos par kvalificētu mācību un ar to saistītajiem izdevumiem. To var izmantot bakalaura, maģistra un profesionālā grāda kursos.
• Adopcijas kredīts. Šis kredīts sedz līdz 14 080 USD adopcijas izmaksas uz vienu bērnu. Ja kredīts pārsniedz nodokļu summu, kas pienākas, jūs varat pārnest neizmantoto kredīta daļu uz laiku līdz pieciem gadiem.
• Taupītāja kredīts. Taupītāja kredīts ir paredzēts, lai palīdzētu nodokļu maksātājiem ar zemiem vai vidējiem ienākumiem ietaupīt pensijai IRA vai darba devēja sponsorētā pensijas plānā. Tas ir vērts līdz USD 2000 vientuļiem nodokļu maksātājiem vai 4000 USD par precētiem pāriem.
• Dzīvojamo māju nodokļu atlaide. Dzīvojamo ēku enerģijas nodokļa kredīts ir vērts līdz 30% no izmaksām par alternatīvām enerģijas sistēmām, kas uzstādītas uz jūsu mājām vai jūsu mājās, ieskaitot saules ūdens sildītāju, saules elektrisko aprīkojumu, vēja turbīnas un kurināmā elementu īpašumu.
• Elektrodzinēja spraudņa kredīts. Šī kredīta vērtība ir līdz 7500 USD, lai iegādātos spraudkontaktu elektrisko transportlīdzekli. Automašīnai jābūt vismaz četriem riteņiem un uzlādējamam akumulatoram, kura jauda ir vismaz 4 kilovatstundas. Lai kvalificētos, jums automašīna jāpērk jauna; lietotas automašīnas nav atbilstīgas.
• Ārvalstu nodokļu atlaide. Šis kredīts ir pieejams nodokļu maksātājiem, kuri strādā ārvalstī vai kuriem ir ienākumi no ārvalstu ienākumiem. Tas nodrošina kredītu ārvalstu nodokļiem, kas samaksāti vai parādā ārvalstij, vai ASV valdījumā, ja jums tiek uzlikts ASV nodoklis par tiem pašiem ienākumiem.

Dažus kredītus var atmaksāt, bet citus - neatmaksāt.

Atmaksājamas nodokļu atlaides

Atmaksājamas nodokļu atlaides ir īpaši vērtīgas, jo jūs no tām varat gūt labumu pat tad, ja jums nav nodokļu saistību un nav bijis ieturēts nodoklis. Šajā kategorijā ir vairāki kredīti, tostarp EITC, American Opportunity Tax Credit un daļa Child Tax Credit.

Piemēram, teiksim, ka nodokļu saistības ir USD 1000 un aprēķinātā EITC ir USD 2500. Tūkstoš dolāru EITC samazinātu nodokļu saistības līdz nullei, un jums tiks atmaksāts atlikums 1500 ASV dolāru apmērā.

Neatmaksājamas nodokļu atlaides

Neatmaksājamas nodokļu atlaides var arī ievērojami mainīt nodokļu saistības. Lai gan kredīti var samazināt summu, kas jums ir parādā, līdz nullei, kredīts nevar pārsniegt nodokļu summu, kuru esat parādā. Citiem vārdiem sakot, neatmaksājami kredīti nekad neradīs atmaksu, kas pārsniegs summu, kuru esat samaksājis, ieturot ieturētos vai aprēķinātos maksājumus par gadu.

Neatmaksājamos kredītos ietilpst:

• Bērnu un apgādājamo aprūpes kredīts
• Mūža mācību kredīts
• Adopcijas kredīts
• Taupītāja kredīts
• Dzīvojamo māju nodokļu atlaide
• Elektrodzinēja spraudņa kredīts
• Ārvalstu nodokļu atlaide

Daudziem kredītiem ir sarežģīti noteikumi, ienākumu ierobežojumi un izņēmumi. Jūsu nodokļu konsultants var palīdzēt jums izsijāt pieejamos kredītus un atrast tos, kas attiecas uz jums.

Nobeiguma vārds

Navigācija par ierobežojumiem, noteikumiem un izņēmumiem, kas attiecas uz šiem nodokļu atskaitījumiem un nodokļu kredītiem, var būt izaicinoša. Izmantojot tiešsaistes nodokļu sagatavošanas programmatūru no TurboTax var padarīt darbu daudz vieglāku.

Neatkarīgi no tā, vai pats sagatavojat atgriešanos vai nolīgāt nodokļu maksātāju, veltiet laiku, lai izpētītu, kurš no šiem nodokļu atvieglojumiem attiecas uz jūsu situāciju. Izmantojot vienu vai vairākus no tiem, var būt liela ietekme uz nodokļu summu, kas jums pienākas, vai uz jūsu atmaksu.

Kuri nodokļu atskaitījumi un kredīti jums ir bijuši visizdevīgākie?