Kas ir laulātais IRA - noteikumi, tiesības un ieguvumi

Patiesība ir tāda, ka IRS paredz izņēmumu precētiem pāriem, kuri vēlas palielināt savus mājsaimniecības pensijas uzkrājumus, vienlaikus nodrošinot dzīvesbiedram iespēju veidot ligzdas olu. Šo vienošanos bieži sauc par “laulāto IRA”.

Vai jūs esat tiesīgs saņemt laulāto IRA?

Daudzās mājsaimniecībās ir kārtība, kādā viens laulātais paliek mājās, lai rūpētos par mājām un bērniem. Šādos gadījumos, ja jūs esat mājās uzturēšanās vecāks, varat uz sava vārda atvērt IRA. Faktiski “laulātais IRA” ir tikai regulāri IRA. Nosaukums tikai norāda uz to, ka strādājošais laulātais var veikt iemaksu IRA, kas tiek turēta uz nestrādājoša laulātā vārda.

Atbilstības prasības laulātajam IRA ir vienkāršas:

• Ģimenes stāvoklis: Precējies
• Nodokļu iesniegšanas statuss: Precējies, iesniedz kopā
• Ieņēmumi: Līdzstrādājošajam laulātajam ir jābūt kompensācijai / nopelnītajiem ienākumiem, kas ir: vismaz summa, ko katru gadu iemaksā nestrādājoša laulātā IRA. Ja dzīvesbiedram, kurš veic iemaksu, ir arī IRA, gada kompensācijai / nopelnītajam ienākumam jāpārsniedz IRA apvienotās iemaksas.
• Vecums: Nestrādājošajam dzīvesbiedram iemaksas gadā par tradicionālo IRA jābūt jaunākam par 70 1/2. Nestrādājošam dzīvesbiedram Roth IRA nav vecuma ierobežojumu.

Kad esat pārliecinājies, ka atbilstat atbilstības prasībām, varat uz sava vārda atvērt IRA un aicināt strādājošo dzīvesbiedru tajā piedalīties..

Saprotiet, ka IRA ir jārīko atsevišķi, nevis kopīgi. Tas nozīmē, ka nestrādājošajam laulātajam pieder aktīvi IRA. Tiklīdz jūsu strādājošais laulātais veic iemaksu IRA, nauda kļūst jūsu. IRA ir uz jūsu vārda un tiek atvērts ar jūsu sociālās apdrošināšanas numuru, un tas paliek jūsu īpašnieks pat tad, ja šķiraties.

Atskaitījumi, iemaksu ierobežojumi un ienākumu ierobežojumi

Viens no iemesliem, kādēļ cilvēki veic iemaksas pensiju kontos, piemēram, IRA, ir nodokļu priekšrocību iegūšana. Laulātais IRA piedāvā tādas pašas priekšrocības kā konts uz strādājoša laulātā vārda. Tomēr šīm nodokļu priekšrocībām ir ierobežojumi, kas ir atkarīgi no jūsu vecuma un ienākumiem, kā arī no jūsu IRA veida.

Tradicionālā IRA

Maksimālais IRA iemaksu ierobežojums ir 5000 USD tiem, kas jaunāki par 50 gadiem. Tiem, kas ir 50 un vecāki, iemaksu limits ir 6000 USD. Šis iemaksu ierobežojums attiecas uz visām IRA, kuras tiek turētas uz katras personas vārda.

Tā kā IRA nevar turēt kopīgi, precēts pāris var ieguldīt maksimālo summu divās IRA. Tā rezultātā jūsu darba partneris var ieguldīt USD 5000 savā IRA un vēl 5000 USD ieguldīt IRA uz jūsu vārda, palielinot kopējo ikgadējo pensijas iemaksu USD 10 000 vērtībā. Personām, kas vecākas par 50 gadiem, numuri ir 6000 USD vienā kontā, kopā 12 000 USD.

Neatkarīgi no tā, cik augsti ir jūsu ienākumi, jūs varat dot ieguldījumu tradicionālajā IRA. Tomēr tas, vai jūs varat atskaitīt savas iemaksas, ir atkarīgs no dažiem citiem faktoriem:

• Ja strādājošais laulātais nepiedalās darba devēja sponsorētā pensijas plānā, viņš vai viņa var atskaitīt visu summu, kas iemaksāta laulāto IRA, un ienākumu ierobežojums, kas ierobežo atskaitījumu, nav. Tomēr lietas mainās, ja strādājošais laulātais piedalās darba devēja atbalstītā plānā.
• Atskaitīšana sākas ar pakāpenisku izbeigšanu 2012. gadā ar modificētu AGI USD 92 000 vērtībā. Jūs nevarat atskaitīt nodokli, ja jūsu mājsaimniecības modificētais AGI ir USD 112 000 vai lielāks.

Atcerieties, ka tradicionālās IRA ir nodokļu atliktais konti. Jūs nemaksājat nodokļus par nopelnīto, kamēr pensijas laikā neņemat naudu no konta. Tajā brīdī summa, kuru jūs izņemsit katru gadu, tiek aplikta ar nodokli kā regulāri ienākumi. Turklāt jums ir jāuzsāk izņemšana, kad pagriezāties par 70 1/2. Ja jums ir tiesības uz nodokļa atskaitījumu, jūs tagad saņemat labumu, samazinot nodokļu saistības.

Rots IRA

Iemaksas apmēra ierobežojumi Roth IRA ir tādi paši kā tradicionālajai IRA. Tomēr jūsu tiesības veikt iemaksas Roth IRA ir atkarīgas no jūsu ienākumiem. Jūs varat veikt pilnu iemaksu katrā Roth IRA, ja vien jūsu strādājošais laulātais 2012. gadā nopelna mazāk nekā USD 173 000. Šajos modificētā AGI līmeņos iemaksas summa sāk samazināties, un USD 183 000 (2012) jūs vairs neesat tiesīgs saņemt veikt iemaksas.

Roth IRA kontu skaits pieaug bez nodokļiem, tas nozīmē, ka jūs nesaņemat nodokļu atskaitījumu par savām iemaksām. Tomēr, kad esat gatavs veikt iemaksas no sava Roth IRA, jums nav jāmaksā ienākuma nodokļi par šo summu. Turklāt atšķirībā no tradicionālās IRA, kurā noteikts, ka jums jāsāk veikt minimālo sadalījumu 70 1/2 gadu vecumā, jums nekad nav jāveic minimālais sadalījums no Roth IRA.

Vispārīgi atgādinājumi par IRA

Visām IRA, neatkarīgi no tā, vai tās ir strādājoša vai nestrādājoša laulātā īpašumā, ir svarīgi atcerēties dažus svarīgus punktus:

• Iemaksu un ienākumu ierobežojumi var svārstīties. Katru gadu IRS novērtē inflācijas vidi un izlemj, vai pielāgot iemaksu ierobežojumus un ienākumu prasības, kas saistītas ar IRA. Ja inflācijai ir pietiekami liela ietekme, IRS palielinās summu, kuru varat dot IRA, un paaugstinās ienākumu limitus.
• Līdz nākamā gada 15. aprīlim jums ir jāveic ieguldījumi. Kad jūs veicat iemaksas IRA, jums nav jāveic iemaksas tajā pašā taksācijas gadā. Jums ir jāveic ieguldījums līdz nākamā gada 15. aprīlim; citiem vārdiem sakot, jums līdz 2012. gada 15. aprīlim jāveic iemaksas par 2011. gadu.
• Jums jānorāda, kura gada ieguldījums paredzēts. Tā kā jūs varat veikt iemaksas citā gadā nekā pašreizējais taksācijas gads, norādiet, kura gada iemaksa paredzēta.

Nobeiguma vārds

Laulāto IRA ir lielisks veids, kā palielināt mājsaimniecību pensiju konta iemaksas un veidot lielāku ligzdas olu. Turklāt tas dod nestrādājošam dzīvesbiedram iespēju uzkrāt aktīvus, nevis pazaudēt daļu no viņa vai viņas potenciālajām nopelnīšanas spējām, pateicoties palīdzības sniegšanai mājās.

Ja jūs vai jūsu laulātais palieciet mājās, pārbaudiet, vai atbilstat atbilstības kritērijiem, un apsveriet iespēju ieguldīt laulātajā IRA.