Roth IRA pret tradicionālo IRA - atšķirības noteikumos un ierobežojumos

Bet ar ko Roth IRA atšķiras no tradicionālās IRA, un kura no tām ir piemērota jums? Atbilde uz šo jautājumu būs atkarīga no tā, kā viņu funkcijas palīdz vai kavē jūsu unikālo situāciju. Tas, kuru IRA jūs izvēlaties un cik daudz jūs varat dot ieguldījumu, lielā mērā būs atkarīgs no šādiem faktoriem:

Atšķirība starp tradicionālo un Roth IRA

1. Nodokļi

Roth IRA un tradicionālās IRA tiek aplikti ar nodokļiem atšķirīgi. Iemaksas Roth IRA tiek veiktas ar līdzekļiem pēc nodokļu nomaksas. Pēc tam šīm iemaksām ļauj augt bez nodokļiem. Vissvarīgākais ir tas, ka visus ienākumus un kapitāla pieaugumu no Roth IRA var izņemt bez nodokļiem, aizejot pensijā. Jūs teorētiski varētu nopelnīt USD 10 miljonus no saviem Roth IRA ieguldījumiem, un, izņemot līdzekļus, jums nebūs jāmaksā santīms nodokļos..

Un otrādi - tradicionālās IRA iemaksas ir atskaitāmas no nodokļiem tajā gadā, kad tās veicat. Šīs iemaksas var atskaitīt no kopējiem ienākumiem, tādējādi samazinot nodokļu saistības. Līdzīgi kā Roth IRA, arī tradicionālās IRA pieaug līdz nodokļu nomaksai līdz pensijai. Tomēr atšķirībā no Roth IRA, jums būs jāmaksā regulārs ienākuma nodoklis par jebkuru tradicionālu IRA izņemšanu.

Tradicionālā IRA tagad nodrošina jums nodokļu atvieglojumus, un Roth IRA jums dod nodokļu atvieglojumus, kad aiziet pensijā. Daži cilvēki dod priekšroku noteiktībai maksāt šodienas nodokļu likmes, nevis gaida, lai redzētu, ko nākotnē varētu dot. Šie cilvēki varētu dot priekšroku ieguldījumiem Roth IRA.

Turpretī citi dod priekšroku papildu nodokļu atskaitījumiem pirms pensionēšanās. Šie investori var uzskatīt, ka nodokļi būs zemāki pēc viņu aiziešanas pensijā, jo viņu ienākumu līmenis šajā vecumā būs daudz mazāks, kas nozīmē zemāku nodokļu līmeni. Šie cilvēki var dot priekšroku ieguldījumiem tradicionālajā IRA. Ja esat pārliecināts, ka jūsu IRA gūs ievērojamus ienākumus, Roth IRA varētu būt labākā izvēle jums, jo visus šos ieņēmumus var izņemt bez nodokļiem.

2. 70 1/2 noteikums un nepieciešamais minimālais sadalījums

Jums ir jāsāk izņemt no tradicionālās IRA līdz tā gada 1. aprīlim, kas seko gadam, kad aprit 70 1/2. Tos sauc par obligātajiem minimālajiem sadalījumiem jeb RMD, un tos aprēķina katru gadu, pamatojoties uz jūsu vecumu un konta bilanci. IRS ir nepieciešami RMD kā veids, kā neļaut jums pastāvīgi aizsargāt savus tradicionālos IRA līdzekļus no nodokļiem.

Šie sadalījumi tiek aprēķināti tā, lai jūs dzīves laikā būtu iztērējuši aptuveni visu konta atlikumu, neizmantojot kontu. Ja jūs meklējat pensijas kontu, kurā varat ļaut fondiem augt bez nodokļiem tik ilgi, cik vēlaties, jums labāka izvēle varētu būt Roth IRA. Tā kā Roth IRA nav RMD prasību, jūs varat atstāt līdzekļus kontā, līdz tie jums ir nepieciešami, vai pārskaitīt tos saviem mantiniekiem..

3. Priekšlaicīga izņemšana

Izņemšana parasti tiek uzskatīta par “agru”, ja tā tiek izņemta pirms 59 gadu vecuma sasniegšanas. Par priekšlaicīgu izņemšanu no Roth IRA ieņēmumiem un visiem tradicionālās IRA līdzekļiem, ieskaitot iemaksas un ieņēmumus, tiek uzlikti nodokļi un 10% soda nauda.

No otras puses, Roth IRA iemaksām jau ir samaksāts ienākuma nodoklis, tāpēc tās var atsaukt jebkurā laikā, ieskaitot pirms aiziešanas pensijā, bez papildu nodokļiem vai 10% soda, ar dažiem izņēmumiem. Gan Roth, gan tradicionālās IRA atcels 10% sodu par šādām izņemšanām:

• Pēc darba zaudēšanas maksāt medicīniskās apdrošināšanas prēmijas.
• Ja medicīniskie izdevumi pārsniedz 7,5% no jūsu AGI (koriģētie bruto ienākumi).
• Ja esat pilnībā un pastāvīgi invalīds.
• Ja saņēmējs jūsu nāves gadījumā to atsauc.
• Ja jums rodas kvalificēti augstākās izglītības izdevumi.
• Ja izņemšana tiek izmantota pirmās mājas celtniecībai, pirkšanai vai rekonstruēšanai - līdz 10 000 USD.
• Ja esat kvalificēts rezervists.
• Kā daļa no faktiski vienlīdzīgiem periodiskiem maksājumiem jeb SEPP plāna.

Turklāt, ja Roth konts ir atvērts un finansēts vismaz piecus gadus, un izstāšanās notiek invaliditātes, nāves vai mājas iemaksas dēļ, nodokļi tiks atbrīvoti arī no izņemtajiem līdzekļiem.

Ja jūs paredzat nepieciešamību izņemt līdzekļus no konta no aiziešanas, pirms apgriezaties 59 1/2, Rotas konts var būt labākā izvēle, jo iemaksas var izņemt bez nodokļiem un bez soda sankcijām.

4. Iemaksas ierobežojumi

Tiklīdz apritēsit 70 1/2, jūs nevarat dot ieguldījumu tradicionālajā IRA. Jūs varat turpināt ieguldīt Roth IRA, kamēr vien jūs joprojām strādājat, neatkarīgi no vecuma. Ieguldāmā summa kontos neatšķiras. Ja esat jaunāks par 50 gadiem, jūs varat ieguldīt ne vairāk kā 5000 USD vienā IRA vai kopā 5000 USD gan Roth, gan tradicionālajā IRA. Ja esat vecāks par 50 gadiem, šis limits palielinās līdz 6000 USD. Tas notiek tāpēc, ka IRS ļauj jums iemaksāt “ieķeršanās” iemaksas, lai tuvāk pensijas vecumam esošie cilvēki varētu ātrāk uzkrāt vairāk uzkrājumu un atlīdzināt, ka nav iemaksājuši pilnu summu iepriekšējos gados. Šis “pieķeršanās” noteikums attiecas gan uz Roth IRA, gan uz tradicionālo IRA.

Mūsdienās daudzi cilvēki strādā labi, pārsniedzot tradicionālo pensijas vecumu 59 1/2, un viņiem ir nepieciešami arī viņu uzkrājumi pensijā, lai augtu ilgāku laika periodu. Iespēja pagarināt beznodokļu pieaugumu Roth IRA, kas pārsniedz 70 1/2 gadu vecumu, var būt diezgan vērtīga, īpaši personām, kuras nav pietiekami uzkrājušas pensijai.

5. Nopelnīto ienākumu ierobežojumi

Ir ierobežoti, cik daudz jūs varat atskaitīt no tradicionālās IRA vai cik daudz jūs varat dot ieguldījumu Roth IRA atkarībā no jūsu modificētās AGI. Ja jūsu ienākumi ir mazāki par zemāk norādīto atbilstošo diapazonu, jūs varat atskaitīt vai iemaksāt kontā maksimālo gada summu.

Ņemiet vērā, ka jūs joprojām varat dot ieguldījumu tradicionālajā IRA, ja jūsu ienākumi pārsniedz šos ierobežojumus, bet jūs nevarat atskaitīt savas iemaksas. Ja jūs pārsniedzat Roth IRA ienākumu limitu, jums nav atļauts veikt nekādas Roth iemaksas. Abiem IRA veidiem ieturējuma vai iemaksas summa sāk samazināties, kad jūsu ienākumi sasniedz apakšējo robežu, un pilnībā izbeidzas, kad ir sasniegta augšējā robeža..

Ja jūsu AGI ietilpst iepriekšminētajās atcelšanas robežās, skatiet IRS publikāciju 590, lai īpaši noteiktu, cik daudz jums atļauts veikt iemaksas Roth IRA vai cik lielu no tradicionālās IRA iemaksas jūs varat atskaitīt no saviem nodokļiem. Iemaksas ierobežojumi ir dāsnāki Roth IRA, tāpēc šis konts varētu būt labāka izvēle ieguldītājiem ar lielākiem ienākumiem. Ja redzat, ka jūsu ienākumi nākotnē pārsniedz šos ierobežojumus, iespējams, vēlēsities veikt iemaksas Roth IRA, kamēr jūs joprojām varēsit saņemt atbalstu, vai tradicionālajā IRA, kamēr jūs joprojām varat atskaitīt savu iemaksu.

6. Pārcelšanās un konvertēšana

Pāreja ir tad, kad līdzekļi tiek pārskaitīti no konta, piemēram, 401k vai 403b, uz tradicionālo vai Roth IRA. Tā kā lielākajai daļai darbinieku pensionēšanās kontu tiek uzlikti nodokļi pirms nodokļu nomaksas, daudzi cilvēki izvēlas pārvērst līdzekļus tradicionālajā IRA, lai izvairītos no nodokļu maksāšanas par visu summu. Apgrozījuma summas tradicionālajai IRA netiek apliktas ar nodokli.

Kā alternatīvu, lielāko daļu kontu pirms nodokļu nomaksas, piemēram, 401k, var arī iekļaut tieši Roth IRA, taču šī summa jums būs jāiekļauj kā daļa no jūsu ienākumiem no jūsu nodokļiem tajā gadā. Roth IRA var būt laba izvēle nelielām apmaksas summām un tiem, kuriem ir zems nodokļu līmenis vai kuri var atļauties nodokļu rēķinu. Pašlaik nav ienākumu ierobežojuma, lai pārsniegtu summu tradicionālajai IRA vai Roth IRA. Sazinieties ar finanšu iestādi, kas administrēs jūsu plānu par pašreizējo IRS nodokļu režīmu saistībā ar pagarināšanu.

Atsevišķa iespēja ir pārveidot visu IRA kontu vai tā daļu par Roth IRA. Pārvēršana ir ļoti līdzīga apgāšanās gadījumam, izņemot to, ka šis termins attiecas uz tradicionālā, SEP vai VIENKĀRŠI IRA konta mainīšanu uz Roth IRA. Piemēram, kad līdzekļi no vecā 401k tiek pārvietoti uz Roth kontu, pārvietojumu sauc par a apgāšanās. Kad vēlaties naudu tradicionālajā IRA, kas pārcelta uz Roth, jūs konvertēt līdzekļi.

Kopš 2010. gada ir atcelts ienākumu ierobežojums reklāmguvumiem, un ienākumu ierobežojumi nav noteikti. Šie jaunie noteikumi ir svētīgs cilvēkiem, kuri citādi nebūtu spējuši piedalīties Roth IRA. Cilvēki, kuri nav tiesīgi saņemt Roth IRA, tā vietā var ieguldīt maksimālo summu noteiktam gadu skaitam “neatskaitāmā” tradicionālajā IRA un pēc tam konvertēt līdzekļus Roth.

Citiem vārdiem sakot, pat ja jūsu ienākumu līmenis ir pārāk augsts, lai atvērtu Roth IRA, jūs joprojām varat konvertēt aktīvus Roth. Ņemiet vērā, ka neapliekamās iemaksas un ienākumi, kas konvertēti Roth IRA, jāuzrāda kā parastie ienākumi tajā taksācijas gadā, kad tie tiek konvertēti. Nav skaidrs, kad un vai Kongress atgriezīsies pie iepriekšējiem ienākumu ierobežojumiem vai arī noteiks jaunu Roth IRA konvertēšanas limitu..

Nobeiguma vārds

Roth IRA un tradicionālajai IRA ir atšķirīga ietekme uz nodokļu plānošanu, nekustamā īpašuma plānošanu, piekļuvi līdzekļiem un tiesībām uz atbalstu. Lai noteiktu, kurš konts jums ir piemērots, ņemiet vērā šādus jautājumus:

• Kā jūs jūtaties par nodokļiem?
• Vai jūs labprātāk maksātu viņiem tagad vai pensijas laikā??
• Vēlaties iespēju atstāt pensijas laikā neskartus līdzekļus vai nodot beznodokļu kontu saviem bērniem?
• Vai jūs domājat, ka jums vajadzēs savlaicīgi ienirt savā pensijas kontā?
• Vai jūsu AGI ir pietiekami augsts, ka nevarat atskaitīt tradicionālās IRA iemaksas, bet tomēr varat dot ieguldījumu Rothā?

Viena no Roth priekšrocībām ir tā, ka jums nav jāuztraucas par nodokļu likmēm nākotnē, un jūs precīzi zināt, ar ko jums jāstrādā, aizejot pensijā..

Kādas ir Roth IRA priekšrocības un trūkumi salīdzinājumā ar tradicionālajiem IRA? Ko jūs izmantojat pensijas uzkrājumiem?