Kā uzrakstīt un atjaunināt testamentu - process, kas jums jāzina

Ne tikai nabadzīgie un neizglītotie ir tie, kas mirst no testamenta. Tādām slavenībām kā Hovards Hjūss, Pablo Pikaso un Sonijs Bono visiem nebija testamenta, tāpat kā zviedru autorei Stiegai Larssonai, kas vislabāk pazīstama ar romānu sēriju “Meitene ar pūķa tetovējumu”. Tā rezultātā viņu īpašuma izplatīšana tuviniekiem un biznesa partneriem bija novēlota un dārga.

Diemžēl pat tie, kuriem ir paredzamība sagatavot testamentu, bieži aizmirst atjaunināt tā noteikumus, jo gadu gaitā mainās apstākļi - piemēram, bērnu piedzimšana un briedums, aktīvu uzkrāšana vai atsavināšana vai, piemēram, izmaiņas personīgajos pienākumos. Tāpēc viņu aktīvu nodošana var būt pretrunā ar viņu pēdējām vēlmēm, pārmērīgi dārga un emocionālu sāpju un neapmierinātības avots tuviniekiem. Sliktākajos apstākļos muiža nonāk valdībā, tas ir nevēlams rezultāts gandrīz visiem cilvēkiem.

Testamenta izveidošana

Daži cilvēki izvēlas atlikt testamentu vai izvairās no tā rakstīšanas, jo viņi maldīgi uzskata, ka nodokļi un administratīvie izdevumi var samazināt līdzekļu daudzumu (ko juristi dēvē par mantojuma “korpusu”), kas tiks sadalīts viņu mantiniekiem. Tomēr testaments neapgrūtina mantojuma sadali, bet ir paredzēts, lai atvieglotu aktīvu pāreju un palielinātu pušu ieguvumus. Neuzrakstīšana tikai apgrūtina jautājumus tiem, kuriem atliek paņemt skaņdarbus.

Ir trīs galvenie varianti, kā izveidot testamentu.

1. Dariet pats

Pieņēmums, ka testamenta sastādīšanai ir nepieciešams advokāts un ar to saistītie izdevumi, ir nepareizs. Testamenta sastādīšana var būt tikpat vienkārša kā rakstīt vai rakstīt, kā vēlaties sadalīt savus aktīvus, nosaukt nepilngadīgo bērnu aizbildni vai aizbildņus un parakstīt dokumentu liecinieku priekšā. Dažās valstīs pilnīgi ar roku rakstīts testaments, kas likumīgi pazīstams kā “hologrāfiskais testaments”, pat neprasa lieciniekus.

Lielākajā daļā valstu derīga testamenta prasības ir šādas:

• Jums jābūt vismaz astoņpadsmit gadus vecam.
• Jums jābūt prātīgam, ar prāta spējām saprast un izteikt savas vēlmes.
• Dokumenta valodā skaidri jānorāda, ka tā ir jūsu griba.
• Jāsauc izpildītājs.
• Testamentu paraksta divu liecinieku klātbūtnē, kuriem arī jāparaksta un datē testaments. Liecinieku vietā izgatavotāja parakstu var liecināt un to var autentificēt valsts licencēts valsts notārs.

Lai gan nav juridisku prasību, ka akta notariāli apstiprināšana vai reģistrēšana tiek veikta ar varas iestāžu starpniecību, šāda rīcība var aizsargāt pret jebkādām pretenzijām par tā spēkā neesamību un parasti atvieglot testamenta procesu.

2. Priekšapmaksas juridiskās formas

Tā vietā, lai paļautos uz savām spējām pareizi atšifrēt likumu un pareizi lietot juridisko valodu, daudzi cilvēki izmanto priekšapmaksas juridiskos pakalpojumus un standartizētas, aizpildīšanas veidlapas. Juristi vēsturiski ir izmantojuši “katlu plākšņu” valodu, kuras nozīmi parasti pieņem gadu ilgas lietošanas un tiesvedības rezultātā. Paredzētas ierobežotai elastībai, lai ietaupītu juridiskās nodevas, šādas iespējas var būt izdevīgas, ja jūsu īpašums ir pieticīgs un jūsu īpašuma nodošana nāves gadījumā, visticamāk, netiks apstrīdēta.

3. Profesionāls padoms

Daudzi cilvēki paļaujas uz advokāta ieteikumiem, lai izveidotu vai pārskatītu testamenta informāciju. Šie ir daži iemesli, kāpēc meklēt profesionālu padomu:

• Jūsu īpašums ir ievērojams, iespējams, ka būs jāmaksā nodokļi.
• Sadalīto aktīvu pārvaldība ir sarežģīta vai plaša, it īpaši, ja aktīvi atrodas vairākos štatos.
• Jūsu griba, iespējams, tiks apstrīdēta.
• Iesaistīti bērni un aizbildnības.

Kritiskas gribas puses

Izpildot savu gribu, atcerieties šādas lomas un pienākumus, kas jāņem vērā:

• Testors. Persona, kas raksta testamentu un kuras īpašumi tiek sadalīti saskaņā ar testamenta noteikumiem.
• Saņēmēji. Cilvēki, kurus testators minējis testamentā un kuri no mantojuma saņem vienu vai vairākus aktīvus.
• Izpildītājs. Dažreiz to sauc par testatora personīgo pārstāvi, izpildītājs ir persona, kas ir atbildīga par testatora vēlmju izpildi. Par testamenta izpildītāju var rīkoties jebkura prāta un pilngadīga persona.
• Pilnvarnieks. Izpildītāji vai testatori dažkārt nosauc cilvēkus, kuri noteiktu laiku apsaimnieko īpašus mantojuma objektus labuma guvējiem, īpaši, ja tajā iesaistīti nepilngadīgi bērni. Piemēram, testators vai testamenta izpildītājs var iecelt ieguldījumu konsultantu, lai pārvaldītu bērniem uzticētos vērtspapīrus līdz pilngadības sasniegšanai.
• Aizbildnis. Testamenta izraudzīta persona, kas nodrošina nepilngadīgu bērnu aprūpi līdz pilngadības sasniegšanai. Aizbildņi vienmēr tiek nodibināti, kad testators mirst ar bērniem un neviens cits vecāks nav dzīvs.
• Liecinieki. Tās ir pilngadīgas neatkarīgas personas, kuras arī testatora parakstītu testamentu pārbauda, ​​parakstot to arī pašas.

Īpašuma nodokļi un mantojuma izmaksas

Testamenta vai testamenta, kas ir novecojis un vairs neatspoguļo testatora vēlmes, trūkums var radīt nevajadzīgas izmaksas, pagarinātu testamenta procesu un iespējamus sarežģījumus saņēmējiem. Mantojuma un uzticības likumus federālie un štatu likumdevēji regulāri pārskata, un tie var ietekmēt galīgās sadales summas. Regulāri pārskatot, kā izmaiņas likumos un likumos var ietekmēt jūsu gribu, kā arī aktīvu sadales preferences, varat pārliecināties, ka jūs varat nodot savu īpašumu ar nelielu nodokļu slogu un minimālām testamenta izmaksām un laiku.

Īpašuma nodokļi

Īpašuma nodokļi - ko daudzi dēvē par “mantojuma” nodokļiem - ir summas, kas pienākas federālajai un pavalsts valdībām par aktīviem, kas no mirušās personas tiek pārskaitīti saņēmējiem. Aktīvi, atskaitot juridiskās saistības, var būt jebkura veida, materiāli un nemateriāli, un tajos var ietilpt nekustamais īpašums un apdrošināšanas un ikgadējie ienākumi. Lai arī mūsdienās lielais vairums ASV mantojumu iet bez nodokļu sloga, īpašuma vai mantojuma nodokļa uzlikšana vienmēr ir bijusi pretrunīga.

Nodokļu pretinieki apgalvo, ka īpašuma tiesībām jāietver neierobežotas tiesības rīkoties ar īpašumu pēc nāves un ka tas ir svarīgi nācijas uzņēmējdarbības garam. Viņi apgalvo, ka mantojuma nodokļi nepamatoti traucē ģimenēm, mazina ekonomiskās ambīcijas un apdraud mazo uzņēmumu un ģimenes īpašumā esošo saimniecību nepārtrauktību.

Nodokļa piekritēji apgalvo, ka neierobežota nodošana starp paaudzēm pārkāpj vienlīdzīgu iespēju principu un iemieso feodālās privilēģijas. Pārsteidzoši, ka Endrjū Karnegijs, skotu imigrants, kurš vislabāk pazīstams ar ASV tērauda izveidi, iestājās par to, ka bagātībai, kas īpašnieka dzīves laikā netika nodota labdarības fondiem, būtu jāpiemēro augsti mantojuma nodokļi. Kārnegijs rakstīja: “Cilvēks, kurš mirst, atstājot aiz sevis daudzus miljonus pieejamo bagātību, kuru viņam bija jāpārvalda dzīves laikā, aizies“ neskarts, nepagodināts un nedziedāts ”neatkarīgi no tā, kādam nolūkam viņš atstāj sārņus, kurus nevar paņemt līdzi viņu. Starp šādiem gadījumiem publisks spriedums būs “Cilvēks, kurš mirst tik bagāts, nomirst.” ”

Kaut arī cīņa par mantojuma nodokli turpina plosīties, no nodokļiem atbrīvotajiem īpašumiem izslēgšanas summa 2015. gadā bija USD 5,43 miljoni. Īpašuma vadītājiem, kuriem ir mazāka vērtība nekā izslēgšanas summa (koriģēti, lai iekļautu iepriekšējās dāvanas), parasti nav pienākuma iesniegt mantojumu. nodokļu forma (IRS forma 706). Citiem vārdiem sakot, ja mūža dāvanas un atlikušie īpašumi ir mazāki par USD 5,43 miljoniem, nav jāmaksā nodoklis un nav jāiesniedz īpašuma nodokļa veidlapa.

Mantojuma izmaksas

Mantojums ir process, kurā testaments tiek pierādīts un mantojums tiek pareizi pārvaldīts saskaņā ar likumu. Tas ir paredzēts, lai nodrošinātu, ka jūsu īpašums tiek sadalīts atbilstoši jūsu vēlmēm, likumīgās robežās un ka visi jūsu juridiski izpildāmie parādi tiek samaksāti pirms aktīvu nodošanas.

Ar testamentu ir saistītas noteiktas nodevas un izmaksas - parasti tās svārstās no 3% līdz 8% no aktīviem - neatkarīgi no tā, vai jums ir vai nav. Šīs izmaksas var ietvert:

• Tiesas nodevas. Saskaņā ar valsts likumiem nodevas var svārstīties no dažiem simtiem dolāru līdz vairāk, atkarībā no mantojuma sarežģītības, mirušā ierakstu stāvokļa un no tā, vai testamenta nosacījumi tiek apstrīdēti.
• Advokāta nodevas. Izmaksas, kas saistītas ar mantojuma pārstāvēšanu tiesā, ir noteiktas likumā, bet tās var palielināt, ja advokātam jāsniedz “neparasti” pakalpojumi - piemēram, neapsaimniekota īpašuma īres rīkošana testamenta laikā.
• Grāmatvedības un novērtēšanas maksa. Nāves brīdī visi aktīvi tiek atzīti tirgus vērtībā, kam var būt nepieciešama neatkarīga novērtēšana. Dažos īpašumos var būt jāmaksā federālie un īpašuma nodokļi, it īpaši, ja testamenta periods tiek pagarināts.
• Dažādas izmaksas. Šīs izmaksas var ietvert personīgā īpašuma pārvietošanu un glabāšanu, paziņojumu kopēšanu un nosūtīšanu tiesai un nodokļu iestādēm, kā arī apdrošināšanu.

Jūsu īpašuma likumīga nodošana vai jūsu bērnu aizbildnības izveidošana notiek testamenta procesa ietvaros.

Pārbaužu process

Liecības process notiek īpašās uz valsti balstītās testamenta tiesās. Procedūras dažādās valstīs ir atšķirīgas, un tās administrē testamenta tiesnesis. Parasti process notiek šādā veidā.

1. Personīgā pārstāvja oficiāla atzīšana

Pazīstams arī kā jūsu izpildītājs, šī ir persona, kuru jūs esat izvēlējies (vai tiesa ir iecēlusi), kas pēc nāves atbild par jūsu īpašumu. Apliecinājumi par izpildītāja pilnvarām tiek sniegti ar tiesas izsniegtām “administrācijas vēstulēm” vai “testamentārām vēstulēm”.

2. Kreditoru un sabiedrības informēšana par jūsu nāvi

Dažas valstis pieprasa publicēt paziņojumu par nāvi publiskajos laikrakstos, lai cilvēki tiktu informēti par jūsu nāvi. Šis paziņojums padara jūsu īpašumu par daļu no publiskā ieraksta un ļauj sabiedrībai apskatīt jūsu privātīpašuma lietas. Ja konfidencialitāte ir būtiska vai vēlama, juridiskas konsultācijas jūsu īpašuma plāna sagatavošanas laikā ir ļoti svarīgas.

3. Aktīvu uzskaite

Jūsu testamenta izpildītājam ir jāuzskaita dažādi īpašuma veidi, kas veido jūsu mantu - gan nekustamais, gan personīgais - ar aktuālām tirgus vērtībām, lai pārliecinātos, ka manta ir pietiekama, lai samaksātu jūsu parādus un segtu vēlamo aktīvu sadali. Ja jūsu aktīvi neatbilst jūsu saistībām un novēlējumiem, likumi piemēro samazināšanas likumus. Tas nozīmē, ka viens vai vairāki no jūsu labuma guvējiem var saņemt mazāk nekā jūsu novēlējums un, iespējams, vispār neko.

4. Aktīvu izplatīšana

Daudzos gadījumos aktīvi jālikvidē, lai būtu pietiekami daudz naudas, lai pabeigtu izplatīšanas procesu. Parasti aktīvi tiek sadalīti šādā secībā:

• Īpašuma administrēšanas izmaksas
• Ģimenes pabalsti
• Apbedīšanas izdevumi
• Nodokļi
• Izpildāmie parādi
• Dāvanas un novēlējumi

Ir svarīgi saprast, ka ne visiem aktīviem ir nepieciešams iziet mantojumu. Piemēram, kopīpašums kopīpašuma stāvoklī parasti automātiski pāriet laulātajam, tāpat kā dzīvības apdrošināšanas ieņēmumi tiek sadalīti nosauktajam labuma guvējam bez tiesas iejaukšanās..

5. Galīgā grāmatvedība - testamenta beigas

Problēma beidzas ar tiesas akceptu galīgajai grāmatvedībai un mantojuma sadali. Process var ilgt mēnešus vai pat gadus, kad tiek iesaistīti nepilngadīgie un lielas summas. Rezultātā ieinteresētās puses var apstrīdēt grāmatvedību vai ierosināto sadali, kā rezultātā notiek vairākas tiesas sēdes un pagarinājumi. Gadījumos, kad testaments, iespējams, ir tiesvedība, izpildītāji bieži vēršas pie starpniekiem, lai palīdzētu atrisināt strīdus un ierobežotu izdevumus.

Izmaiņu izdarīšana jūsu gribā

Jūs varat viegli mainīt gribu, atceļot veco un uzrakstot citu vai pievienojot pašreizējam testamentam “kodicilu” (papildinājumu). Jaunā testamentā jāiekļauj atklāšanas paziņojums, kurā skaidri atsaukti visi vecie testamenti, kas varētu būt pastāvējuši pirms jūsu jaunākās versijas.

Nelielas izmaiņas, piemēram, pievienojot jaunu noteikumu vai mainot saņēmēju, var veikt, izmantojot kodicīlus. Katrā ziņā jums ir jābūt pārliecinātam par datumu un jāparaksta katrs jaunais noteikums vismaz divu liecinieku klātbūtnē.

Jebkuram no šiem notikumiem vajadzētu pamatot jūsu gribas pārskatīšanu un iespējamos grozījumus:

• Jūsu aktīvu vērtība vai sastāvs ievērojami mainās. Ja laika gaitā jūsu aktīvu vērtība ievērojami mainās, jums vajadzētu pārskatīt savus novēlējumus, lai pārliecinātos, ka tie paliek atbilstoši un atspoguļo jūsu vēlmes. Piemēram, ģimenei piederoša uzņēmuma vērtība laika gaitā var ievērojami palielināties vai augot kļūst sarežģītāk pārvaldāma. Labuma guvējiem var pietrūkt specializēto zināšanu, lai pareizi pārvaldītu aktīvus.
• Ģimenes stāvokļa izmaiņas. Laulības, šķiršanās vai atkārtota laulība ir lielas dzīves pārmaiņas, un tās parasti pavada izmaiņas atbildībā pret iesaistītajiem cilvēkiem. Piemēram, bijušajiem laulātajiem, kuri ir arī bērnu līdzvecāki, var būt nepieciešama īpaša uzmanība.
• Bērnu dzimšana, adopcija vai nāve. Laulātie un bērni ir tipiski īpašnieki īpašuma plānošanā - bērna pieskaitīšana vai zaudēšana ietekmē pārējos labuma guvējus. Dažos gadījumos bērniem var būt nepieciešama īpaša aprūpe un viņiem ir prioritāte testatora aktīvu apjomā un sadalījumā.
• Izmaiņas saņēmējos. Laika posmā no testamenta sastādīšanas līdz tā izpildei personiskās attiecības izplūst un plūst caur nāvi un atsvešināšanos. Pārliecinieties, ka jūsu novēlējumi un labuma guvēji atbilst jūsu pēdējam nodomam, un apsveriet visus tiesiskos ierobežojumus īpašuma sadalei. Piemēram, dažās valstīs tiek prasīts minimālais sadalījums laulātajiem vai bērniem, neskatoties uz viņu attiecībām ar testatoru.
• Pārvietošanās uz citu dzīvesvietas valsti. Valstu likumi par īpašumiem un īpašuma sadali ir atšķirīgi - tas, kas ir piemērots vienā valstī, var tikt aizliegts citā. Īpašuma iegūšana vai atsavināšana valstī, kurā jūs esat nerezidents, ir pietiekams iemesls pārskatīšanai, lai pārliecinātos par īpašuma plāniem un atbilstību katras valsts likumiem.
• Izpildītāja nāve, rīcībnespēja vai sašutums. Tāpat kā testatoru gadījumā, dzīves izmaiņas var ietekmēt izpildītāja spēju vai vēlmi atbilstoši izpildīt jūsu pēdējās vēlmes. Piemēram, persona ar maziem bērniem sākotnēji var nosaukt pieaugušo brāli vai māsu par testamenta izpildītāju. Gadu gaitā bērni nobriest un galu galā kļūst par savu vecāku mantiniekiem.
• Īpašuma likuma izmaiņas. Tāpat kā ar visiem likumiem, arī īpašuma un mantojuma likumi ir nemainīgā kustībā. Pārliecinieties, ka esat informēts par izmaiņām likumos, kas var ietekmēt jūsu īpašumu, un attiecīgi pielāgojiet savu gribu un plānus.

Nobeiguma vārds

Gribas ir jūsu pēdējā iespēja kontrolēt savus īpašumus un nodrošināt, ka pēc nāves jūsu vēlmes tiek īstenotas. Nekādā gadījumā nav perfekta īpašuma plāna un tā nebūs vienmēr. Regulāri pārskatot savu gribu - ja ne reizi gadā, tad vismaz reizi trīs gados - jūs un jūsu mīļos pasargājat. Pārskatam nav jābūt pārāk laikietilpīgam vai dārgam, un tas var sniegt mieru, kad ir laiks pamest šo pasauli.

Vai jums ir kādi papildu ieteikumi testamenta sagatavošanai vai atjaunināšanai?