Nodokļu atskaitījumi par labdarības iemaksām un ziedojumiem

Papildus čeku rakstīšanai ir arī daudzi citi veidi, kā palīdzēt labdarības organizācijām viņu darbā, vienlaikus samazinot nodokļu rēķinu. IRS piešķir dāsnas piemaksas par daudziem ziedoto priekšmetu veidiem, taču jūsu ziņā ir saglabāt savus ierakstus un zināt, cik daudz jums ir tiesības atskaitīt..

Labdarības iemaksu un nodokļu atskaitījumu pamati

Organizācijas, kas pieņem no nodokļiem atskaitāmus ziedojumus

Lai jūsu ziedojums varētu pretendēt uz nodokļu atskaitījumu, jums ir jāveic ieguldījums organizācijā, kas iekļauta IRS kvalificēto labdarības organizāciju sarakstā. Sarakstā ir iekļautas daudzas galvenās labdarības organizācijas un reliģiskās grupas. Bet, ja jūs ziedojat mazākai grupai un neesat pārliecināts, vai jūsu iemaksas likumīgi tiek atskaitītas no nodokļiem, pārbaudiet IRS sarakstu. Jūs meklējat pēc labdarības organizācijas EIN (darba devēja identifikācijas numura), nosaukuma, pilsētas, štata vai jebkura šo kombināciju. Jo vairāk jūs norādīsit, jo labāk būs meklēšanas rezultāti.

Ņemiet vērā, ka jūs nekad nevarat atskaitīt ziedojumus ārvalstu labdarības organizācijām. Tomēr daudzām ārvalstu labdarības organizācijām ir Amerikas filiāle, kurā jūs varat dot ziedojumu no nodokļiem atskaitāmiem līdzekļiem. Tāpat atcerieties, ka labdarības ziedojumi ir atskaitījums pa posteņiem. Lai detalizētie atskaitījumi būtu jums izdevīgi, jūsu apvienotajiem detalizētajiem atskaitījumiem jābūt lielākiem par standarta atskaitījumiem.

Ziedojumu maksimums

Parasti jūs varat atskaitīt labdarības iemaksas līdz 60% no jūsu koriģētā bruto ienākuma (AGI). 60% ierobežojums attiecas uz sabiedriskām labdarības organizācijām un privātiem darbības fondiem. 30% ierobežojums attiecas uz privātiem fondiem, kā arī uz kapitāla ienākuma ieguldījumiem, izmantojot patieso tirgus vērtību, lai aprēķinātu jūsu atskaitījumu. 20% ierobežojums attiecas uz noteiktām kapitāla ienākuma dāvanām organizācijām, kas nav 60%.

Vispārīgi runājot, robežas tiek piemērotas no augstākās uz zemāko. Ja jūsu ziedojumi 60% organizācijām ir mazāki par 60% no jūsu AGI, jūs varat atskaitīt iemaksas ar 30% robežu, nepārsniedzot zemāko no 30% no jūsu AGI vai 60% no jūsu AGI, atskaitot jūsu 60% ziedojumus. Plašāku informāciju skatiet IRS publikācijā 526.

Ja jūs ziedojat vairāk par atskaitīšanas limitu, varat pārnest nākamā gada nodokļus un atskaitīt tos tad. Pārnešana ir spēkā līdz pieciem gadiem. Tie paši ierobežojumi attiecas uz summām, kas pārnestas gadā, kad tās piemēro.

Atskaites kodi

Ja plānojat dot lielu ieguldījumu, jautājiet organizācijai tās atskaitāmības kodu vai pārbaudiet to IRS datu bāzē. IRS var uzskaitīt vienu no duciem atskaitīšanas kodiem, lai jūs informētu par visiem īpašiem noteikumiem, kas attiecas uz ziedojumiem konkrētai organizācijai. Ja nav uzskaitīts atskaitīšanas kods, organizācija ir valsts labdarības organizācija, kurai vairumā gadījumu ir atskaitāmi ziedojumi, kas nepārsniedz pusi no jūsu AGI. Atskaites kodus un to iemaksu limitus varat atrast šeit.

Kā iesniegt labdarības atskaitījumus

Lai atskaitītu labdarības iemaksas, jums ir jāprecizē savi atskaitījumi. Tikai pārliecinieties, ka pārbaudiet, vai standarta atskaitījumi ir mazāki par detalizētajiem atskaitījumiem, kurus esat tiesīgs veikt.

Ja izvēlaties detalizēt, aizpildiet A grafiku un izpildiet instrukcijas, lai pieprasītu labdarības iemaksas. Ja bezskaidras naudas ziedojumu vērtība pārsniedz 500 USD, jums jāaizpilda 8283 veidlapa ar informāciju par to, ko jūs ziedojāt organizācijām un cik daudz priekšmetu bija vērts. Turklāt, ja jūs izmantojat tiešsaistes nodokļu sagatavošanas programmatūru, piemēram TurboTax, tie palīdzēs jums uzzināt pareizā atskaitījuma saņemšanas procesu.

Ieraksti, kas jāuzglabā

Ja jūs ziedojat USD 250 vai vairāk vienlaikus, jums ir nepieciešama organizācijas kvīts. Mazāku dāvanu gadījumā viss, kas jums nepieciešams, ir atceltais čeks vai cita dokumentācija. Piemēram, ja jūs regulāri ziedojat USD 25 USD, jums kvīts nav nepieciešama, ja vien jums ir kaut kāds ieraksts, kaut arī jūsu iespējamais ieguldījums ir lielāks par 250 USD. Jūs noteikti varat lūgt kvīti par jebkuru ziedoto summu. Daudzas organizācijas gada beigās nosūta jums kopsummu.

Ja jūsu iemaksu līmenis ir mazāks par 250 USD, saglabājiet atcelto čeku, kredītkartes kvīti vai rakstisku labdarības organizācijas pierakstu. Ja jūs ziedojat piemēram 5K vai pastaigas pasākumam, pārliecinieties, ka esat saņēmis organizācijas, kas to sponsorē, nevis atsevišķu notikumu. Ja esat ziedojis īsziņu, glabājiet tālruņa rēķinu vai citu teksta ierakstu. Vienkārši ierakstiet šos ierakstus citos nodokļu dokumentos - jums nav jānosūta visi šie kvītis un faili uz IRS..

Preču saņemšana par ziedojumu

Ikvienam patīk bezmaksas sīkumi, bet, kad labdarības organizācija jums piedāvā kādu priekšmetu, piemēram, somiņu, par ziedojumu, jums no labdarības ziedojuma ir jāatskaita šī priekšmeta vērtība. Labdarības organizācija parasti var pateikt saņemto mantu vērtību un, iespējams, to iekļaus kvītī. Piemēram, ja jūs apmeklējat labdarības līdzekļu vākšanas vakariņas un samaksājat USD 100 par biļeti, kvīts parāda jūsu ziedojumu 100 USD vērtībā, atskaitot vakariņu vērtību. Nodokļus var atskaitīt tikai tā ziedojuma daļa, kas nav samaksāta par pateicības lietu.

Ja saņemat nemateriālus reliģiskus ieguvumus, piemēram, uzņemšanu ceremonijā vai lasījumu, kas veikts radiniekam, jums par to jāpierakstās. Tomēr jums tas nav jāatskaita no ziedojuma summas.

Ziedojumi bezskaidrā naudā

Izmantojot īsziņas un tiešsaistes ziedojumus, ir ātri un ērti ziedot skaidru naudu. Tikpat viegli ir aizmirst daudzos citus labdarības vai palīdzības atbalsta veidus. Un dažreiz ir grūtāk noteikt bezskaidras naudas ziedojumu vērtību, it īpaši, ja tiem ir sentimentāla vērtība.

Šie bezskaidras naudas ziedojumi organizācijai bieži ir svarīgi, un parasti tie jums ir atskaitāmi no nodokļiem. Atsevišķi nav jāuzskaita bezskaidras naudas ziedojumi, kuru kopsumma ir mazāka par 500 USD. Tomēr, ja kopējais bezskaidras naudas ziedojums pārsniedz 500 USD, jums jāaizpilda un jāiesniedz 8283 veidlapa.

Apģērbs un sadzīves priekšmeti

Ziedojot sadzīves priekšmetus vai apģērbu, jūs varat atskaitīt tikai labā stāvoklī esošo priekšmetu patieso tirgus vērtību. Jūsu ziedojuma vērtība nav tā, ko jūs par to samaksājāt, bet gan cena, ko prece paaugstinās taupības preču veikalā. Kaut arī ripas un iespiedumi nenozīmē, ka labdarības organizācija nevar jūsu ziedojumus lietderīgi izmantot, drēbēm un ierīcēm, kas sabojātas pēc remonta, nav nekādas vērtības, ja runa ir par atskaitījumiem. Ja jūsu drēbes vai sadzīves priekšmeti nav labā stāvoklī, bet to vērtība pārsniedz 500 USD, jums nepieciešams profesionāls novērtējums.

Pirms ziedot ziedojiet preces un izveidojiet sarakstu ar to, ko jūs ziedojat. Piemēram, uzskaitiet, cik kleitu kreklu, T-kreklu un čības vai kurpju pāri jūs ziedosit. Jūs varat apmeklēt taupības preču veikalu, lai uzzinātu līdzīgu priekšmetu cenas, izmantot Goodwill tiešsaistes vērtēšanas rokasgrāmatu vai sazināties ar Pestīšanas armiju, lai iegūtu vispārīgas cenu vadlīnijas. Pestīšanas armijas sarakstā ir zemu un augstu cenu ieteikumi un kolonnas, lai jūs varētu atzīmēt savu priekšmetu skaitu un kopējo cenu. Esiet godīgs attiecībā uz stāvokli, kurā atrodas jūsu preces, un cenām, kuras tie varētu ienest.

Kad būsit izveidojis precīzu inventāru, jūs varēsit nodot ziedojumus nodošanas centrā. Saņemiet vienu no centra iepriekš izdrukātajām kvītīm ar labdarības organizācijas vārdu un adresi un ziedojuma datumu. Ja domājat, ka kopējā ziedojuma vērtība ir lielāka par 250 ASV dolāriem, jautājiet oficiālu kvīti un parādiet viņiem savu novērtējumu par to, cik vērts ir jūsu ziedojums. IRS nerēķinās, cik daudz zeķu jūs ziedojāt, taču viņi var pamanīt, ja jūsu aprēķini ir pārāk optimistiski.

Akcijas vai kopfondi

Daudzas lielas labdarības organizācijas labprāt pieņem akcijas novērtētiem vērtspapīriem, piemēram, akcijām vai kopfondiem. Ziedojuma vērtība ir vērtspapīra akcijas cena dienā, kad to ziedojat - tas ir, dienā, kad to nosūtāt vai veicat elektronisku pārskaitījumu.

Ziedot krājumus, kuru vērtība ir palielinājusies, parasti ir labāks nodokļu maksājums, nekā iemaksāt tādu pašu naudas summu, ja vien krājums ir bijis vairāk nekā vienu gadu. Ja jūs ziedojat krājumus, kuru vērtība ir lielāka nekā tad, kad tos iegādājāties, jūs izvairāties no kapitāla pieauguma nodokļa un saņemat atskaitījumu par visu krājuma vērtību, ne tikai to, ko jūs par to samaksājāt..

Piemēram, ja jūs pērkat akciju par 10 USD un ziedojat to, ja tās vērtība ir 100 USD, tad no jūsu ziedojuma tiek veikts atskaitījums 100 USD vērtībā. Ja jūs pārdevāt akcijas un ziedojāt peļņu, jums būs jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis no 90 USD, kas samazinātu ziedojuma summu un jūsu atskaitījumu. Nododot akciju pirms pārdošanas, jūs varat atskaitīt vairāk, un labdarības organizācija saņem vērtīgāku ieguldījumu. Atkarībā no labdarības organizācijas, kurai ziedojat, summa, kuru varat atskaitīt, var būt ierobežota līdz 30% no jūsu AGI.

Ņemiet vērā: ja jūs ziedojat aktīvus, kurus esat turējis gadu vai mazāk, varat atskaitīt tikai sākotnējo pirkuma cenu.

Personām, kuras ir 70 1/2 vai vecākas un vēlas ziedot nepieciešamo minimālo IRA sadali (RMD) labdarībai, 2015. gada Likums par amerikāņu aizsargāšanu no nodokļu paaugstināšanas (PATH) šo iespēju padarīja pastāvīgu. Tos sauc par kvalificētiem labdarības sadalījumiem (QCD). Jūs varat dot ieguldījumu labdarības organizācijā novērtētajiem krājumiem līdz 100 000 USD, kas atrodas IRA, izvairīties no ienākuma nodokļa un saņemt labdarības atskaitījumu. Turklāt tas tiek uzskatīts par jūsu gada RMD.

Automašīnas, laivas vai lidmašīnas

Ja jūs ziedojat automašīnu, laivu, lidmašīnu vai citu transportlīdzekli, jums var būt tiesības uz nodokļa atskaitījumu. Šie ziedojumi ir tiešāki nekā citi bezskaidras naudas iemaksas.

Ziedojot kvalificētai organizācijai transportlīdzekli, kura vērtība pārsniedz 500 USD, jums jāsaņem 1098-C veidlapa, kurā norādīta transportlīdzekļa vērtība. Šajā veidlapā ir norādīta automašīnas vērtība un ziedojuma datums. Ja labdarības organizācija pārdod transportlīdzekli, ieņēmumi no pārdošanas tiks arī uz 1098-C - šo summu jūs varat atskaitīt kā ziedojumu.

Ja jūsu transportlīdzekļa vērtība ir mazāka par 500 USD un jūs nesaņemat 1098-C veidlapu, parasti jūs varat atskaitīt mazāko no transportlīdzekļa patiesās tirgus vērtības vai jūsu pamata transportlīdzeklī. Kā patieso tirgus vērtību varat izmantot Kelley Blue Book privātās partijas vērtību. Tomēr, ja transportlīdzeklim ir nepieciešams ievērojams remonts, un jūs to varētu pārdot tikai par summu, kas ir mazāka par Zilās grāmatas aplēsi, tad šī mazākā pārdošanas summa ir labdarības ziedojuma summa. IRS publikācija 4303 sniedz sīkāku informāciju un piemērus.

Māksla, rotaslietas, senlietas vai kolekcijas

Ziedot kolekcionējamus priekšmetus vai rotaslietas var būt sarežģīti, jo to vērtība ir ļoti subjektīva. Ja uzskatāt, ka jūsu preču vērtība ir USD 500 vai lielāka, jums būs jāiegūst pierādījumi par to patieso tirgus vērtību. Trīs izplatīti pierādīšanas veidi ir:

1. Katalogs, kurā norādīta līdzīgas preces cena
2. Informācija par līdzīgas preces nesenu pārdošanu (piemēram, eBay)
3. Profesionāls vērtējums

Lai gan novērtējums var būt dārgs, ja uzskatāt, ka jūsu ziedojuma vērtība ir USD 1 000 vai vairāk, iespējams, ka būs vērts maksāt oficiālo novērtējumu un tam pievienoto dokumentāciju..

Nobraukums un atlīdzība

Ja jūs brīvprātīgi strādājāt labdarības labā un personīgo transportlīdzekli izmantojāt vai sabiedrisko transportu izmantojāt tikai brīvprātīgajam, nobraukumu vai sabiedriskā transporta izmaksas varat atskaitīt kā ziedojumu labdarībai. Nobraukums, kuru jūs varat atskaitīt par 2019. taksācijas gadu, ir USD 0,14 par jūdzi. Jūs varat arī atskaitīt ceļa nodevas un stāvvietu nodevas.

Visi citi priekšmeti, kurus jūs iegādājaties labdarībai brīvprātīgā darba laikā, tiek uzskatīti par ziedojumiem, piemēram, pildspalvas vai gleznošanas piederumi, kas nepieciešami projekta labdarībai. Tomēr jūsu laika vērtība nav atskaitāma no nodokļiem, pat ja jūs sniedzat pakalpojumu, kas organizācijai citādi būtu jāmaksā.

Esiet drošs, ka plānojat uz priekšu

Plānojot labdarības iemaksas, ņemot vērā nodokļu atskaitījumus, atcerieties, ka nodokļu atvieglojumus redzēsit tikai tad, ja jūs tos detalizēsit. Ja jūsu A sarakstā nav daudz citu atskaitījumu - piemēram, hipotēkas procenti un nekustamā īpašuma nodokļi -, iespējams, nav jēgas detalizēt, jo jūsu detalizētie atskaitījumi var būt mazāki par jūsu standarta atskaitījumiem..

Par 2019. gadu standarta atskaitījums ir 12 200 USD, ja jūs iesniedzat atsevišķi vai precējies, iesniedzot atsevišķi, 24 400 USD par precētu kopīgu iesniegšanu un 18 350 USD par mājsaimniecības vadītāja iesniegšanu. Ja jūsu kopējie atskaitījumi no A saraksta nepārsniedz šīs summas, labāk ņemt standarta atskaitījumu.

Tomēr, ja jūs atrodaties tuvu standarta atskaitījuma summai, varat izvēlēties, lai ziedojumi tiek ieskaitīti vienā gadā - piemēram, ziedojot 31. decembrī, ko jūs būtu ziedojis nākamajā gadā. Tas varētu palielināt jūsu atskaitījumus virs standarta atskaitījuma sliekšņa, lai jūs varētu detalizēt un saņemt nodokļu atskaitījumu par ziedojumiem.

Nākamajā gadā jūs varētu atgriezties pie standarta atskaitīšanas, bet gadu pēc tam jūs varētu īstenot to pašu plānu. Nedaudz ietaupot nodokļos ik pēc diviem vai trim gadiem, ir labāk nevis ietaupīt vispār, un pārdomājot ziedojumu piešķiršanas laiku, varat palīdzēt pārliecināties, vai no tiem gūstat vislielāko nodokļu ietaupījumu..

Nobeiguma vārds

Labdarības iemaksas palīdz uzlabot pasauli un nodokļu rēķinu. Noteikumi var būt sarežģīti, taču ir vērts savu laiku zināt, ko jums ir tiesības atskaitīt, lai saņemtu maksimālo kompensāciju. Ja jums ir kādi jautājumi par atskaitījumu izdarīšanu no labdarības piešķiršanas, varat lūgt CPA caur TurboTax.

Vai esat ziedojis šogad, vai plānojat veikt nākamo gadu? Vai jums ir nodokļu stratēģija labdarības ziedojumiem?