14 bieži ignorēto fizisko personu nodokļu atskaitījumu un kredītu saraksts

Pat IRS mudina jūs veikt visus likumīgos līdzekļus, lai samazinātu nodokļu saistības. Bieži tiek ignorēti šādi atskaitījumi un kredīti. Pārskatiet tos, lai pārliecinātos, ka nepalaižat garām nevienu, uz kuru esat tiesīgs.

Populārākie nodokļu atskaitījumi

1. Nodokļu sagatavošanas nodevas

(C, E vai F saraksts)

Jūs kādreiz varējāt atskaitīt nodokļu sagatavošanas izmaksas kā dažādu atskaitījumu A grafikā. Diemžēl 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumā (TCJA) tika atcelti dažādi dažādi detalizētie atskaitījumi, ieskaitot nodokļu sagatavošanas nodevas, tāpēc sagatavošanās izmaksas jūsu personīgā nodokļu deklarācija vairs nav atskaitāma.

Tomēr šajos grafikos jūs joprojām varat atskaitīt nodevas par C saraksta sagatavošanu mazam uzņēmumam, E grafiku par īri vai autoratlīdzību vai F grafiku par saimniecības ienākumiem. Varat arī atskaitīt nodokļu sagatavošanas programmatūras izmaksas (TurboTax, H&R bloks, utt.), nodokļu publikācijas vai maksa par nodokļu elektronisku iesniegšanu. Ja nodokļus maksājāt ar debetkarti vai kredītkarti, varat atskaitīt arī visas ērtības nodevas. Jums būs jāizsvītro daļa no maksām, kuras piemēro katrai veidlapai.

2. Personīgie juridiskie rēķini

(C, E vai F saraksts)

Personīgie juridiskie rēķini ir vēl viens atsevišķs atskaitījums, kas tika veikts, pateicoties TCJA, tāpēc tie vairs nav atskaitāmi. Tomēr, līdzīgi kā nodokļu sagatavošanas nodevu atskaitīšana, ja visas juridiskās maksas vai to daļu veido jūsu bizness, nomas īpašums vai saimniecība, jūs varat atskaitīt šīs nodevas C, E vai F sarakstā..

3. Pedagogu izdevumi

(1. grafiks, 10. rinda)

Ja esat tiesīgs pedagogs, jūs varat atskaitīt līdz 250 USD no neatmaksātajiem izdevumiem par profesionālās pilnveides kursiem, grāmatām, piederumiem, datortehniku, ar to saistīto programmatūru vai pakalpojumiem, citu aprīkojumu un papildmateriāliem lietošanai klasē..

Jūs esat “piemērots pedagogs”, ja vismaz 900 stundas pamatskolā vai vidusskolā esat strādājis par K-12 skolotāju, instruktoru, konsultantu, direktoru vai palīgu. Ja jūs un jūsu dzīvesbiedrs esat abi pedagogi un iesniedzat dokumentus kopā, katrs no jums var atskaitīt līdz USD 250 no saviem izdevumiem.

Par šo summu ierobežojumiem sk. Nodokļu tēma 458. lpp.

4. Labdarības jūdzes

(A grafiks, 12. rinda)

Lielākā daļa cilvēku zina, ka skaidrā naudā vai labdarībai ziedotajās precēs var tikt atskaitīts nodoklis, ja jūs to detalizējat. Tomēr daudzi neņem vērā to, ka jūdzes, kuras viņi brauc, lai veiktu labdarības darbu, ir arī atskaitāmi ar likmi USD 0,14 par jūdzi 2019. gadam. Varat arī atskaitīt ceļa nodevas un stāvvietu nodevas. Ja savu transportlīdzekli izmantojat labdarības darbā, glabājiet šo jūdžu žurnālu un pieprasiet tos nodokļu aprēķināšanas laikā kā detalizētu atskaitījumu.

5. Iemaksas brālības ordeņos vai biedrībās

(A grafiks, 10. rinda)

Maksa, kas nepieciešama dalībai brālīgajos ordeņos un sabiedrībā, nav atskaitāma. Ziedojumi, kas pārsniedz prasītās nodevas, ir atskaitāmi, ja vien organizācija tos izmantos kvalificētiem labdarības mērķiem.

Piemēram, iemaksas Shriners slimnīcas fondā ir viens no šādiem atskaitījumiem. Jūs varat pieprasīt šos atskaitījumus līdz 30% no jūsu koriģētā bruto ienākuma (forma 1040, 8.b rinda).

6. Zaudējumi zādzības vai negadījuma dēļ

(A grafiks, 15. rinda)

Nodokļu maksātāji savulaik varēja atskaitīt zaudējumus, kas saistīti ar zādzībām, vandālismu, ugunsgrēku, vētru vai līdzīgiem cēloņiem, kā arī automašīnu, laivu un citiem negadījumiem. Pateicoties TCJA, negadījumu un zādzību zaudējumus var atskaitīt tikai tad, ja tie radušies federāli pasludinātas katastrofas dēļ. Ir trīs ierobežojumi zaudējumiem, kurus varat pieprasīt:

1. Jūs varat atskaitīt tikai tās summas, kuras neatlīdzina apdrošināšana.
2. Katram atsevišķam negadījuma vai zādzības zaudējumam jābūt lielākam par 100 USD.
3. Visu zaudējumu kopsummai (par 100 USD ierobežojumu, kas minēts iepriekš) jābūt lielākam par 10% no AGI (1040. forma, 8.b rinda).

Lai aprēķinātu atskaitījuma summu, jums jāaizpilda veidlapa 4684, Negadījumi un zādzības. Lai iegūtu papildinformāciju, skatiet nodokļu tēmu 515 vai publikāciju 547, Negadījumi, katastrofas un zādzības.

7. Pensijas uzkrājuma iemaksu kredīts

(3. grafiks, 4. rinda)

Jums var būt tiesības uz šo neatmaksājamo kredītu, ja jūs veicat ieguldījumu atbilstošā pensijas plānā, piemēram, 401 (k) plānā darbā vai tradicionālajā vai Roth IRA, izmantojot brokeri, piemēram, TD Ameritrade. Kredīts var sasniegt USD 1 000 (USD 2000, ja precējušies, iesniedzot kopīgi). Maksimālais ieguldījums, uz kuru balstās kredīts, ir 2000 USD (4000 USD, ja laulāti iesniedz kopā).

Kredīta summa svārstās no 10% līdz 50% no jūsu iemaksas atkarībā no jūsu AGI un pieteikuma statusa. Skatiet 8880. veidlapu, lai noteiktu procentuālo koeficientu no ienākumu ierakstu un iesniegšanas statusa tabulas.

Jūs nevarat pieprasīt šo kredītu, ja jūsu AGI pārsniedz šīs summas:

• Neprecējusies, precējusies, iesniedzis vientuļnieku vai kvalificējusies atraitne: 30 750 USD
• Mājsaimniecības vadītājs: 46 125 USD
• Precējies, iesniedzot kopīgi: 61 500 USD

Papildinformāciju skatiet mūsu pensiju iemaksu kredīta rokasgrāmatā.

Pro padoms: Ja jums ir IRA vai 401 (k), jūs to vēlēsities reģistrējieties bezmaksas portfeļa analīzē vietnē Blooom. Vienkārši savienojiet kontu un ātri varēsit redzēt, kā jums veicas, ieskaitot risku, diversifikāciju un maksājamās nodevas.

8. Izglītības kredītpunkti

(3. grafiks, 3. rinda)

Daudzi cilvēki apmeklē kursus kopienu koledžās, koledžās vai universitātēs, lai saglabātu vai uzlabotu prasmes. Citi apgūst tālākizglītības kredītpunktus, lai saglabātu sertifikātu, veiktu hobiju vai citas īpašas intereses, vai arī lai pilnveidotu sevi. Dažreiz studenti, kuri neatrodas grāda programmā, neievēro Mūžizglītības kredīta maksimālo nodokļu atvieglojumu 2000 ASV dolāru apmērā.

Lai pieprasītu kredītu, jums jāizpilda trīs prasības:

1. Jums jāapmaksā kvalificēti izdevumi par augstāko izglītību.
2. Jums ir jāmaksā šie izdevumi par tiesīgu studentu.
3. Atbilstošajam studentam jābūt jums, jūsu dzīvesbiedram vai apgādājamam, uz kuru pretendējat uz nodokļu deklarāciju.

Saskaņā ar IRS Publikāciju 970 kvalificētie izdevumi ir “mācību maksa un daži ar to saistīti izdevumi, kas nepieciešami, lai iestātos kursā atbilstīgā izglītības iestādē. Kursam jābūt vai nu daļai pēcvidusskolas grāda programmas, vai arī studentam tā jāveic, lai iegūtu vai uzlabotu darba iemaņas. ” Tātad šie ar hobiju saistītie un sevis pilnveidošanas kursi nav kvalificējami izdevumi, ja vien tie nav saistīti arī ar darbu.

No izglītības izdevumiem jums ir jāatskaita no jebkādas ar nodokļiem nesaistītas izglītības palīdzības, piemēram, stipendijas, dotācijas, darba devēja sniegtu palīdzību vai veterānu izglītības pabalstus..

Kredīts ir 20% no pirmajiem 10 000 USD kvalificētajiem izglītības izdevumiem. Jūs to varat pieprasīt 8863 veidlapā.

Jūs izmantosit to pašu veidlapu, lai pieprasītu American Opportunity Credit. Amerikas izglītības kredīts ir vislabāk zināmais no izglītības kredītiem. Tā ir nodokļu atlaide līdz 2500 USD par mācību maksu, maksu un kursa materiāliem - tie nav obligāti iegādājami no izglītības iestādes. Var tikt atmaksāti līdz 40% no šīs summas jeb 1000 USD. Kredīts ir balstīts uz maksimālajiem kvalifikācijas izdevumiem 4000 USD apmērā un tiek aprēķināts kā 100% no pirmajiem 2000 USD un 25% no nākamajiem 2000 USD. Līdz 1000 USD tiek atmaksāts, pat ja jums nav nodokļu saistības.

Trīs lietas, kas jāpatur prātā:

1. Amerikāņu kredītpunktu kredīts attiecas tikai uz pirmajiem četriem bakalaura līmeņa pēcvidusskolas studiju gadiem.
2. Tajā pašā gadā vienam un tam pašam studentam nevar pieprasīt vairāk nekā vienu izglītības kredītu. Jūs arī nevarat pretendēt uz mācību un nodevu atskaitīšanu tajā pašā gadā, kad pieprasāt vai nu izglītības kredītu.
3. Jūs nevarat pieprasīt izglītības kredītpunktus, ja jūsu pieteikuma statuss ir precējies, iesniedzot atsevišķi.

9. Īpašuma nodokļi par daļlaika lietojuma tiesībām

(A saraksts, 5.b rinda)

Īpašuma nodokļus, ko maksājat par daļlaika lietojuma tiesībām, varat atskaitīt kā sīku atskaitījumu. Šie nodokļi ir iekļauti jūsu gada uzturēšanas maksā, un tos var norādīt atsevišķi pārskatā. Ja esat pārdevis māju vai īpašumtiesības uz laiku, visi samaksātie īpašuma nodokļi ir jānorāda izlīguma paziņojumā.

Bet uzmanieties, lai pārbaudītu, vai pircējs ir atmaksājis kādus īpašuma nodokļus. Ja saņemat 1099-S, atmaksātā summa parādās 6. ailē.

10. Pagājušā gada valsts ienākuma nodokļi

(A saraksts, 5. rinda)

Ja jums bija parāds valsts nodokļiem 2018. gadā un samaksājāt tos 2019. gadā, atskaitiet tos kā detalizētu atskaitījumu 2019. gada nodokļu deklarācijas A pielikumā..

Tā vietā, lai atskaitītu valsts ienākuma nodokli, varat izvēlēties atskaitīt valsts vispārējo tirdzniecības nodokli. Jūs varat atskaitīt faktisko tirdzniecības nodokli, ja esat saglabājis visus ieņēmumus, vai arī varat izmantot darblapu un valsts un vietējā tirdzniecības nodokļa tabulas A grafika instrukcijās..

Ja izvēlaties šo opciju, varat iekļaut arī pārdošanas nodokli lielām biļetēm, piemēram, transportlīdzeklim, laivai, lidmašīnai vai atjaunošanas materiāliem, ja rēķinā tirdzniecības nodoklis ir norādīts atsevišķi. Vispārējais tirdzniecības nodoklis ir atkarīgs no jūsu ģimenes lieluma, AGI un valsts, kurā dzīvojat.

11. Sods par uzkrājumu priekšlaicīgu izņemšanu

(1. grafiks, 17. rinda)

Ja, piemēram, esat iekasējis naudu kompaktdiskā, pirms tā termiņa beigām, banka, iespējams, ir iekasējusi soda naudu. Šis sods parasti parādās veidlapas 1099-INT 2. ailē. Sodu var atskaitīt kā ienākumu korekciju, kas pazemina jūsu AGI. Jūs, iespējams, atradīsit arī priekšlaicīgas izņemšanas sodu 1099.-OID veidlapas 3. ailē, ja saņemat.

12. Medicare B un D prēmijas

(A saraksts, 1. rinda)

Ja jūs detalizējat atskaitījumus, jūs varat atskaitīt prēmijas par Medicare B un D daļām kā medicīnas izdevumus. Turklāt, ja jums nav tiesību uz sociālā nodrošinājuma pabalstiem, jūs varat atskaitīt prēmijas, kuras esat brīvprātīgi samaksājis par Medicare A daļas segumu. No šī atskaitījuma jūs iegūsit labumu tikai tad, ja jūsu kopējie medicīniskie izdevumi ir lielāki par 7,5% no jūsu AGI.

13. Zīdīšanas aprīkojums un sūkņi

(A saraksts, 1. rinda)

Saskaņā ar A saraksta instrukcijām krūšu pumpju un laktācijas palīgmateriālu izmaksas ir atskaitāmas medicīniskās izmaksas. Tā kā šīs ierīces un piederumi var būt dārgi, papildinot tos ar medicīniskajiem izdevumiem, jūs varat pārsniegt 7,5% medicīniskās atskaitīšanas slieksni.

14. Kredīts gados vecākiem cilvēkiem vai invalīdiem

(3. grafiks, 6. rinda)

Ja līdz nodokļu gada beigām esat 65 gadus vecs vai vecāks vai esat pensijā ar pastāvīgu vai pilnīgu invaliditāti un esat saņēmis ar nodokli apliekamus ienākumus, jūs varat saņemt šo kredītu. Kredīta summa svārstās no 3750 USD un 7500 USD. Lai aprēķinātu un pieprasītu kredītu, aizpildiet R grafiku.

Šis ir neatmaksājams kredīts, kas nozīmē, ka tas var samazināt jūsu nodokļu saistības līdz nullei, bet jūs nesaņemsit atmaksu, kas pārsniegs nodokli, par kuru esat samaksājis par gadu.

Ienākumu ierobežojumi, lai pretendētu uz šo kredītu, ir:

• Vientuļš, mājsaimniecības vadītājs vai kvalificējusies atraitne: AGI USD 17 500 vai 5000 USD, kas nav apliekami ar sociālo apdrošināšanu un pensijām
• Precējies, iesniedzot dokumentus kopā ar vienu laulāto: AGI USD 20 000 vai USD 5000 apmērā, kas nav apliekams ar sociālo drošību un pensijām
• Precējies, iesniedzot dokumentus kopā ar abiem laulātajiem: AGI no 25 000 USD vai 7500 USD, kas nav apliekami ar sociālo apdrošināšanu un pensijām
• Precējies, iesniedzot dokumentus atsevišķi un dzīvojot atsevišķi: AGI no USD 12 500 vai USD 3750, kas nav apliekams ar sociālo apdrošināšanu un pensijām

Nobeiguma vārds

Var šķist apgrūtinoši izsekot visiem šiem atskaitījumiem un kredītiem, jo ​​kvalifikācijas ir tik daudz. Bet tie var radīt ievērojamus ietaupījumus un palīdzēt samazināt jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu un kopējo nodokļu slogu. Failu kopas glabāšana uz papīra vai elektroniski, lai reģistrētu kvalificētus izdevumus, kad tie rodas, var palīdzēt vienkāršot procesu nodokļu laikā. Izmantojot tiešsaistes nodokļu aprēķināšanas programmatūru no tāda uzņēmuma kā TurboTax, jums būs labāka izpratne par dažādiem atskaitījumiem un kredītiem, kurus varat pieprasīt.

Lai saņemtu palīdzību citos jautājumos, skatiet mūsu pilnīgo nodokļu rokasgrāmatu.

Kurus no šiem kredītiem un atskaitījumiem jūs izmantojat? Vai bija kāds, par kuru nezināt, ka esat tiesīgs?