Investīciju izmaksu nodokļu atskaitīšana - kuras nodevas jūs varat atskaitīt?

Šis raksts aptvers:

1. Kādus ieguldījumus jūs varat atskaitīt.
2. Cik daudz jūs varat ietaupīt.
3. Kad atskaitījums netiek piemērots.

Lai saņemtu palīdzību citos jautājumos, skatiet mūsu pilnīgo nodokļu rokasgrāmatu.

Investīciju izdevumi, kurus varat atskaitīt

Vispārīgos noteikumus ieguldījumu izmaksu atskaitīšanai var īsumā apkopot. Atskaitāmiem izdevumiem jābūt:

• Parasts un nepieciešams:
  • radīt vai iekasēt ienākumus.
  • pārvaldīt īpašumu, kas tiek turēts ienākumu gūšanai.
• Tieši saistīta ar ienākumiem vai ienākumus radošu īpašumu.
• Jums jāmaksā nodoklis.

Precīzāk, jūs varat atskaitīt šādus datus:

• Advokāta vai grāmatvedības maksa, lai iegūtu vai iekasētu apliekamo ienākumu.
• Pakalpojumu maksa par automātiskiem ieguldījumiem un dividenžu reinvestēšanas plāniem.
• Biroja izdevumi, piemēram, īre vai biroja palīdzība, kas radušies saistībā ar jūsu ieguldījumiem vai ar nodokli apliekamo ienākumu iekasēšanu par jūsu ieguldījumiem.
• Nepareiza, nozaudēta, nozagta vai iznīcināta ar nodokli apliekamo vērtspapīru aizstāšanas izmaksas.
• Maksa, kas samaksāta brokerim, bankai vai pilnvarotajam, lai iekasētu ienākumus no ieguldījumiem.
• Maksa par konsultācijām un konsultācijām par ieguldījumiem, kas rada ar nodokli apliekamus ienākumus.
• Seifa īre, ja to izmantojat ar nodokli apliekamo akciju, obligāciju vai citu ar ieguldījumiem saistītu dokumentu glabāšanai.
• Maksa, kas samaksāta, lai izveidotu un pārvaldītu atsaucamo trastu, ciktāl tas ir paredzēts, lai gūtu ar nodokli apliekamus ienākumus vai pārvaldītu īpašumu.
• Investīciju izdevumi no tādām caurlaidīgām sabiedrībām kā publiski nepiedāvāti kopfondi, S korporācijas vai personālsabiedrības, ja šie izdevumi ir saistīti ar ienākumu, kas apliekams ar nodokli.
• Investīciju biļetenu, žurnālu vai vietņu abonēšanas izmaksas akciju tirgus ziņu vietnēm un pētījumu instrumentiem, ja vien jūs tos izmantojat, lai pieņemtu lēmumus par ar nodokli apliekamiem ieguldījumiem.

Kad atskaitīt ieguldījumu izdevumus

Lai atskaitītu izdevumus, ieguldījumiem jāatbilst iepriekš uzskaitītajiem vispārīgajiem noteikumiem. Turklāt izdevumi nevar būt pārmērīgi lieli. Apkopot:

1. Tā kā atskaitījums ir atšķirīgs atskaitījums, tiek atskaitīta to izdevumu daļa, kas pārsniedz 2% no jūsu koriģētajiem bruto ienākumiem. Atcerieties, ka katram atskaitījumam nav jāpārsniedz 2% no AGI. Drīzāk jūs pievienojat visus savus dažādus atvilkumus kopā, tādus atskaitījumus kā neatmaksātie darbinieku uzņēmējdarbības izdevumi, nodokļu sagatavošanas nodokļi, hobija izdevumi, zaudējumi zaudējumiem vai zādzībām un daži juridiski izdevumi. Tad jūs salīdzināt kopējo summu ar 2% no jūsu AGI. Pārsniegums ir atskaitāms. Piemēram, ja visu jūsu dažādo atskaitījumu kopsumma ir 1 825 dolāri un 2% no jūsu AGI ir 900 ASV dolāru, tad atskaitāmā daļa ir 1,825 - 900 USD = 925. Tātad, kaut arī katrs atskaitāmais postenis var būt mazāks par 900 USD, jūs joprojām saņemat noderīgu atskaitījumu, kad tie tiek apvienoti.
2. Jūs varat atskaitīt maksu tikai par ieguldījumiem, kas rada ar nodokli apliekamus ienākumus. Ja neesat pārliecināts, sazinieties ar brokeri, finanšu pārvaldības uzņēmumu vai finanšu konsultantu. Daži ieguldījumi nedod ar nodokli apliekamu ienākumu, piemēram, pašvaldību obligācijas vai kopfondi, kas izplata tikai no nodokļiem atbrīvotas dividendes. Starpniecības firmas paziņojumā par gada beigām jāsadala maksa pēc konta veida.
3. Ja jums ir radušies izdevumi par ieguldījumiem, kas rada gan ar nodokli apliekamus, gan ar nodokli neapliekamus ienākumus, varat atskaitīt tikai to nodevu daļu, kas ir saistīta ar ienākumu, kas apliekams ar nodokli. Piemēram, pieņemsim, ka jūs pārdevāt pašvaldības obligāciju, kuras ienākumi bija USD 1000 bez nodokļiem. Jūs pārdevāt arī vēl vienu obligāciju, kuras ienākumi bija 2000 USD ar nodokli apliekamos procentus. Mēs pieņemsim, ka kopējā maksa par darījumu ir 90 USD. Ar nodokli apliekamais ienākums ir divas trešdaļas no kopējiem ienākumiem, tāpēc divas trešdaļas no maksas USD 90 ir atskaitāmas (60 USD)..
4. Atskaitāmiem ieguldījumu izdevumiem jābūt “parastiem un nepieciešamiem”. IRS definē “parasto” kā vispārpieņemtu nozarē, un “nepieciešamo” kā noderīgu vai noderīgu. Tātad nebūtu pieļaujama pārmērīga maksa. Tātad, ja jūs pieprasāt savam kopfondam izdevumus, kas ir vairākas reizes dārgāki nekā parasti, tas varētu izraisīt nodokļu auditu. Tāpat IRS varētu apšaubīt citus pārmērīgus izdevumus, piemēram, samaksāt par biroju un sekretāru, lai pārvaldītu nedaudz krājumu.

Aizturēšanas maksas atskaitīšana par 401 (k) vai tradicionālo IRA

Turētājbankas ar 401 (k) punktu vai tradicionālo IRA kontu bieži iekasē glabāšanas nodevas, piemēram, ikgadējo uzturēšanas maksu. Šīs maksas visbiežāk tiek atskaitītas no naudas jūsu kontā. Tas ir labi, jo jūs maksājat nodevas ar naudu pirms nodokļu nomaksas. Bet jūs nevarat ņemt nodevas kā atskaitījumu tā paša iemesla dēļ: tā tika samaksāta ar naudu pirms nodokļu nomaksas. Dažas finanšu pārvaldības firmas ļauj maksāt nodevas tieši no konta. Tādā gadījumā jūs maksājat ar naudu, kas jau ir aplikta ar nodokļiem, tāpēc maksa būtu atskaitāma. Turklāt IRS neuzskata nodevas samaksu par papildu iemaksu pensijas kontā.

Roth IRA gadījumā kontā esošā nauda ir pēcnodokļu nauda, ​​tāpēc no tām var atskaitīt visas glabāšanas maksas, kuras varētu iekasēt finanšu pārvaldības sabiedrība un kuras varētu atskaitīt no konta..

Investīciju izdevumi, kurus jūs nevarat atskaitīt

Ir vairāki investīciju izdevumi, kas neatbilst kritērijiem. Mēs esam minējuši dažus no tiem, bet jūs arī nevarat atskaitīt:

• Darījumu maksa par akciju vai ieguldījumu fondu pirkšanu vai pārdošanu. Ja pērk, tie tiek pievienoti krājuma izmaksu bāzei. Pārdodot, tos atskaita no ieņēmumiem. Abos gadījumos nodevas samazina jūsu kapitāla pieaugumu, un tāpēc visi kapitāla pieauguma nodokļi, kas jums varētu būt jāmaksā. Jūs jau saņemat nodokļu atvieglojumus, jo izdevumi samazina jūsu kapitāla pieauguma summu, tāpēc arī izdevumus nevar atskaitīt, jo par tām pašām maksām jūs saņemtu otru nodokļu priekšrocību..
• Transporta vai citi izdevumi, lai apmeklētu akcionāru sapulces.
• Izdevumi par ar investīcijām saistītu semināru vai sanāksmju apmeklēšanu.
• Procenti par naudu, kuru aizņēmāties, lai iegādātos vienreizējas prēmijas dzīvības apdrošināšanu vai mūža rentes līgumu.
• Izdevumi, kas rada no nodokļiem neapliekamus ienākumus.
• Summas, ko maksājat saistībā ar personisko īpašumu, ko izmanto īsās pozīcijas pārdošanā.

Pilnu piemēru sarakstu skatīt IRS publikācijā 550, Investīciju izdevumi.

Nobeiguma vārds

Dažādiem izdevumiem jābūt lielākiem par 2% no jūsu koriģētā bruto ienākuma, lai tos varētu atskaitīt. Tā kā tas bieži ir augsts slieksnis, jūs, iespējams, pieņēmāt, ka jūsu izdevumi nav atskaitāmi, tāpēc jūs tos nesekojāt. Tomēr ir diezgan daudz iespējamo dažādu atskaitījumu, tāpēc var būt vērts pārskatīt A saraksta 23. rindu, lai redzētu, vai daļa no jūsu izdevumiem ir atskaitāma..

Lai saņemtu palīdzību citos ar nodokļiem saistītos jautājumos, skatiet mūsu pilnīgo nodokļu rokasgrāmatu.