Kā samazināt vai izvairīties no kapitāla pieauguma nodokļa īpašumam vai ieguldījumiem

Kapitāla pieauguma likmes var sasniegt 39,6% un 0%. Tāpēc ir vērts izpētīt stratēģijas, kā šos nodokļus samazināt līdz minimumam.

Kapitāla pieauguma nodokļu pamati

Kapitāla pieaugums rodas, ja pārdošanas cena, kuru saņēmāt par aktīvu, ir augstāka nekā jūsu pamatvērtība šajā aktīvā. Aktīva “pamats” var būt cena, kuru jūs par to maksājāt. Tomēr, ja esat veicis aktīva uzlabojumus, uzlabojumu izmaksas palielina jūsu bāzi. Ja esat nolietojis aktīvu, tas samazina jūsu bāzi.

Kapitāla pieauguma nodokļu likmes

Ir divas atšķirīgas nodokļu shēmas kapitāla pieaugumam:

1. Īstermiņa kapitāla pieaugums ir ienākumi no aktīviem, kurus esat turējis gadu vai mazāk. Īstermiņa kapitāla pieaugumam tiek uzlikti nodokļi ar tādām pašām likmēm kā parastajiem ienākumiem. Šī ir tā pati likme, kuru maksājat par darba algu, ārštata ienākumiem vai procentu ienākumiem. Nodokļa likme, kas jums jāmaksā, mainās atkarībā no jūsu kopējiem ar nodokli apliekamajiem ienākumiem, bet 2019. gada nodokļu likmes ir no 10% līdz 39,6%..
2. Ilgtermiņa kapitāla pieaugums ir ienākumi no aktīviem, kurus esat turējis ilgāk par vienu gadu. Ilgtermiņa kapitāla pieaugumam tiek piemērotas labvēlīgākas likmes. Pašreizējās nodokļu likmes ilgtermiņa kapitāla pieaugumam var būt tik zemas kā 0% un pārsniegt 20%, atkarībā no jūsu ienākumiem. Ienākumam no kolekcionējamu preču pārdošanas tiek uzlikti nodokļi ar 28%.

Izslēgšana primārās dzīvesvietas pārdošanai

Īpaši noteikumi attiecas uz kapitāla pieaugumu, pārdodot galveno dzīvesvietu. Ja atbilstat īpašumtiesību un lietošanas pārbaudēm, jūs varat izslēgt līdz USD 250 000, ja neesat precējies, vai USD 500 000, ja esat precējies un iesniedzat kopīgu deklarāciju. Minētie testi tiek izpildīti, ja jums pieder un jūs izmantojat savu māju kā savu galveno dzīvesvietu divus no pieciem gadiem tieši pirms pārdošanas datuma..

Jūs varat izpildīt īpašumtiesību un lietošanas testus dažādiem divu gadu periodiem, taču abiem testiem jābūt izpildītiem piecu gadu laikā tieši pirms pārdošanas datuma. Šo kapitāla pieauguma izslēgšanu dažreiz sauc par 121. sadaļas izslēgšanu.

Pārskatu sniegšana un kapitāla pieauguma maksāšana

Kapitāla pieaugums tiek uzrādīts jūsu ikgadējā nodokļu deklarācijā, kā arī ienākumi no citiem avotiem. Kapitāla pieauguma darījumi tiek uzrādīti D grafikā. Vērtspapīru pārdošana tiek uzrādīta 8949. veidlapā. Kopējie kapitāla pieaugumi vai zaudējumi (ierobežoti līdz 3000 USD) tiek uzrādīti 1040. veidlapā, 6. rindā. Ja izmantojat nodokļu aprēķināšanas programmatūru, piemēram, H&R bloks, jūs varēsit viegli ievadīt kapitāla pieauguma skaitļus nodokļu aprēķināšanā.

Atšķirībā no algām, no jūsu gūtajiem ienākumiem no kapitāla netiek ieturēti automātiski federālie vai štata nodokļi. Tāpēc, ja jums ir ievērojams kapitāla pieaugums, jums, iespējams, būs jāveic aprēķinātie nodokļu maksājumi IRS visa gada garumā.

Aizpildiet darblapu 1040-ES veidlapā, lai pārbaudītu, vai jums ir jāveic aprēķinātie nodokļu maksājumi IRS. Paredzamie nodokļu maksājumi jāveic nākamā taksācijas gada 15. aprīlī, 15. jūnijā, 15. septembrī un 15. janvārī. Ja šis datums ietilpst nedēļas nogalē vai svētku dienā, termiņš tiek pārcelts uz nākamo darba dienu.

Vispārējās kapitāla pieauguma samazināšanas stratēģijas

Neatkarīgi no tā, kādus personiskos vai ieguldījumu aktīvus plānojat pārdot, ir dažas stratēģijas, kuras varat izmantot, lai samazinātu kapitāla pieauguma nodokli, par kuru jūs esat atbildīgs.

1. Gaidiet ilgāk nekā gadu, pirms pārdodat

Kapitāla pieaugumam ir tiesības uz ilgtermiņa statusu, ja aktīvu tur ilgāk par vienu gadu. Ja guvums ir piemērots ilgtermiņa statusam, tad jums ir zemāka kapitāla pieauguma nodokļa likme.

Nodokļu likmes ilgtermiņa kapitāla pieaugumam ir atkarīgas no jūsu pieteikuma statusa un kopējiem ilgtermiņa ieguvumiem gadā. Par 2019. gadu ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļu grupas ir šādas:

Papildus iepriekšminētajām likmēm nodokļu maksātājiem ar augstu ienākumu līmeni, iespējams, būs jāmaksā arī tīrais ieguldījumu ienākuma nodoklis (NIIT) par kapitāla pieaugumu. NIIT piemēro papildu 3,8% nodokli visiem ienākumiem no ieguldījumiem, ieskaitot kapitāla pieaugumu. NIIT tiek piemērots, ja jūsu ienākumi pārsniedz USD 200 000 vientuļajiem un mājsaimniecības nodokļu maksātāju galvām un USD 250 000 precētiem pāriem, kas iesniedz kopīgu deklarāciju..

Kā redzat, atšķirība starp ilgtermiņa un īstermiņa pārdošanu var būt ievērojama. Lai ilustrētu, sakot, ka jūs atrodaties 32% nodokļu kategorijā un pārdodat akcijas, kuru rezultātā tiek iegūts kapitāla pieaugums USD 5000 apmērā, šeit ir nodokļu starpība, ja peļņa ir īstermiņa vai ilgtermiņa:

• Īstermiņa (noturēts gadu vai mazāk pirms pārdošanas), aplikts ar nodokli 32%: 5000 USD x 0,32 = 1 600 USD
• Ilgtermiņa (turēti ilgāk par gadu pirms pārdošanas), aplikti ar nodokli 0%: 5000 USD x 0,00 = 0 USD.

Krājuma turēšana līdz tā kvalifikācijai kā ilgtermiņa varētu ietaupīt 1600 USD. Atšķirība starp īstermiņa un ilgtermiņa var būt tikai viena diena, tāpēc esiet pacietīgs.

2. Laika kapitāla zaudējumi ar kapitāla pieaugumu

Konkrētajā gadā kapitāla zaudējumi kompensēja kapitāla pieaugumu. Piemēram, ja jūs nopelnījāt kapitāla pieaugumu 50 USD vērtībā, pārdodot A krājumu, bet B akciju pārdevāt ar zaudējumiem 40 USD vērtībā, jūsu tīrais kapitāla pieaugums ir starpība starp peļņu un zaudējumiem - 10 USD peļņa.

Piemēram, pieņemsim, ka jūs pārdevāt akciju ar zaudējumiem. Ja jums ir citi krājumi, kuru vērtība ir palielinājusies, apsveriet iespēju pārdot šo krājumu summu, ziņot par ieguvumu un izmantot zaudējumus, lai kompensētu peļņu, tādējādi samazinot vai atceļot nodokli par šo pieaugumu. Tomēr ņemiet vērā, ka abiem darījumiem jānotiek tajā pašā taksācijas gadā.

Dažiem no jums šī stratēģija varētu šķist pazīstama. To sauc arī par nodokļu zaudējumu novākšanu. Tā ir populāra funkcija ar daudziem robo-padomniekiem, ieskaitot Labināšana.

Izmantojiet savus kapitāla zaudējumus gados, kad jums ir kapitāla pieaugums, lai samazinātu kapitāla pieauguma nodokli. Jāziņo par visiem jūsu kapitāla pieaugumiem, taču jums ir atļauts ņemt tikai USD 3000 zaudējumus no neto kapitāla zaudējumiem katru nodokļu gadu. Jums būs jāsedz kapitāla zaudējumi, kas lielāki par 3000 USD, nākamajiem taksācijas gadiem, taču var paiet zināms laiks, lai tos izlietotu, ja darījums rada īpaši lielus zaudējumus.

3. Pārdodiet, kad jūsu ienākumi ir zemi

Ja jums ir īstermiņa zaudējumi, jūsu robežnodokļa likme nosaka likmi, kuru maksāsit par kapitāla pieaugumu. Tātad, pārdodot kapitāla pieauguma aktīvus “liesos” gados, var samazināties jūsu kapitāla pieauguma likme un ietaupīt naudu.

Ja ienākumu līmenis drīz samazināsies, piemēram, ja jūs vai jūsu dzīvesbiedrs pametat vai pazaudējat darbu vai gatavojaties doties pensijā, zemu ienākumu gada laikā pārdodiet un samaziniet kapitāla pieauguma nodokļa likmi..

4. Samaziniet ar nodokli apliekamo ienākumu

Tā kā jūsu īstermiņa kapitāla pieauguma likme ir balstīta uz jūsu ienākumiem, vispārējās nodokļu ietaupīšanas stratēģijas var jums palīdzēt pretendēt uz zemāku kapitāla pieauguma likmi. Ieņēmumu un kredītu maksimizēšana pirms nodokļu deklarācijas iesniegšanas ir laba stratēģija. Piemēram, pirms gada beigām ziedot labdarībai skaidru naudu vai preces un parūpēties par dārgām medicīniskām procedūrām.

Ja jūs veicat iemaksu tradicionālajā IRA vai 401k, iemaksājiet visu pieļaujamo summu, lai iegūtu lielāko atskaitījumu. Neraugieties uz neskaidriem vai maz zināmiem atskaitījumiem, kas var samazināt jūsu nodokļu rēķinu. Ja jūs ieguldāt obligācijās, apsveriet pašvaldību obligācijas, nevis korporatīvās obligācijas. Pašvaldību obligāciju procenti ir atbrīvoti no federālā nodokļa un tādējādi tiek izslēgti no ar nodokli apliekamā ienākuma. Ir daudz potenciālu nodokļu atvieglojumu. Izmantojot IRS datu bāzi Kredīti un atskaitījumi, jūs varētu atskaitīt atskaitījumiem un kredītiem, kurus iepriekš esat aizmirsis..

Pro padoms: Ja jūsu darba devējs piedāvā 401 (k) vai jums ir IRA, pārbaudiet Blooom, tiešsaistes robo-konsultants, kurš analizē jūsu pensionēšanās kontus. Vienkārši savienojiet kontu un ātri varēsit redzēt, kā jums veicas, ieskaitot risku, diversifikāciju un maksājamās nodevas. Turklāt jūs atradīsit pareizos līdzekļus, lai ieguldītu jūsu situācijā. Reģistrējieties bezmaksas Blooom analīzei.

Kapitāla pieaugums ļauj ietaupīt, pārdodot savu māju

5. Ierobežojiet savas mājas īres izmantošanu

Pieņemsim, ka jūs nevarat pārdot savu māju vēlamajā laika posmā, tāpēc jūs nolemjat to īrēt. Nomājot to, var rasties papīra zaudējumi, par kuriem jūs varat apgalvot, ka nodokļu samazināšanas laikā samazināsit savus ienākumus. Šādi zaudējumi parasti ir pieļaujama īpašuma nolietojuma rezultāts. Tomēr entuziasmu var mazināt divas lietas.

Pirmkārt, tā kā jūs īrējat savu māju, tā vairs nav jūsu galvenā dzīvesvieta, tāpēc jūs pārtraucat īpašuma tiesības un izmantojat testus, kas ļautu izslēgt kapitāla pieaugumu, pārdodot. Apsveriet iespēju īrēt tikai divus līdz trīs gadus, ja esat tajā dzīvojis piecus gadus, lai izpildītu testus, lai izslēgtu kapitāla pieaugumu, pārdodot. Atcerieties, ka, lai saņemtu izslēgšanu, jums ir jādzīvo mājās kā galvenajai dzīvesvietai divus gadus piecu gadu laikā tieši pirms pārdošanas datuma..

Otrkārt, tā kā jūs īrējāt māju, jums ir jāiekasē nolietojums. Par šo atgūstamo nolietojumu var uzlikt nodokļus pāris dažādos veidos. Skatiet IRS publikāciju 544 “Aktīvu pārdošana un cita veida atsavināšana”, lai uzzinātu (pārdomātu) diskusiju par to, vai atgūtās amortizācijas rezultāts ir kapitāls vai parasts ieguvums.

Galu galā jūs varētu ietaupīt vairāk naudas, ja vispār neizīrējat savu māju. Jums nav jācīnās ar sarežģītāku nodokļu sagatavošanu (un, iespējams, algojot profesionālu, lai veiktu nodokļus vai izmantojot TurboTax Live funkcija runāt ar reālu CPA, ja vēlaties maksāt paši savus nodokļus); jūs izvairāties no bāzes samazināšanās nolietojuma dēļ; un jūs izvairāties no sagūstītā nolietojuma sarežģītības (ar šo atgūstamo nolietojumu, kad viss ir pateikts un izdarīts, iespējams, esat pazaudējis naudu nomas piedzīvojumā).

6. Veiciet mājas uzlabojumu uzskaiti

Papildinājumi vai mājas uzlabojumi, ko gadu gaitā veicat savai mājai, papildina jūsu īpašumu. Augstāks pamats nozīmē dolāru par dolāru, mazāku kapitāla pieaugumu, pārdodot. Šis nodokļu ietaupījums jums īpaši noder, ja jūsu ieguvums ir lielāks par izslēgšanas summu, uz kuru jūs pretendējat, vai ja jūs neatbilstat īpašumtiesību un lietošanas pārbaudēm..

Saskaņā ar IRS, uzlabojums, kas palielina bāzi, ir jebkas, kas palielina jūsu mājas vērtību, paildzina tās lietderīgās lietošanas laiku vai pielāgo to jauniem lietojumiem. Istabu pievienošana, klājs, baseins, atbalsta siena vai īpašuma labiekārtošana tiek uzskatīti par uzlabojumiem. Arī logu un durvju modernizācija, santehnikas, izolācijas, apkures, dzesēšanas vai sprinkleru sistēmas ir kvalificējamas, tāpat kā jūsu mājas bojāto daļu atjaunošana, pārbūve, jauna grīdas seguma uzstādīšana un iebūvēto ierīču uzstādīšana. Saglabājiet kvīšu un ierakstu kopijas un reģistrējiet visus pirkumus.

7. Trases pārdošanas izdevumi

Mājas pārdošanas cenu var samazināt par visām izmaksām, kas saistītas ar mājas pārdošanu, kas samazinās pārdošanas rezultātā iegūtā kapitāla pieaugumu. Ja jums ir ar nodokli apliekams kapitāla pieaugums tāpēc, ka esat pārsniedzis izslēgšanu, vai īpašums neatbilst kritērijiem, atņemot šos izdevumus no pārdošanas ieņēmumiem, tiks samazināta jūsu kapitāla pieauguma summa..

Lai gan no atskaitītās pārdošanas cenas nevar atskaitīt tīrīšanas vai uzturēšanas izdevumus, ir arī daudzas citas pārdošanas izmaksas. IRS publikācija 523 atzīmē, ka norēķinu maksa, abstraktās maksas, komunālo pakalpojumu uzstādīšanas maksa, juridiskās nodevas, ierakstu maksa, apsekojuma maksa, pārskaitījuma vai zīmoga nodokļi un īpašnieka īpašuma apdrošināšana var samazināt jūsu kapitāla pieaugumu. Tāpat kā mājas uzlabošanas gadījumā, kārtojiet uzskaiti un kvītis, ja IRS tos vēlas redzēt.

Kā piemēru apsveriet pāri, kurš pārdod savas mājas par 700 000 USD. Viņi maksā nekustamā īpašuma māklerim 6% (USD 700 000 x 0,06 = USD 42 000). Viņi maksā advokātam 18 000 USD nodevas, kā arī slēgšanu, darījuma slēgšanu un ierakstīšanu. Viņu pārdošanas izmaksas ir USD 60 000. Tāpēc viņu tīrie ieņēmumi ir 700 000 USD - 60 000 USD = 640 000 USD. Viņu pamats mājās ir 140 000 USD. Viņu kapitāla pieaugums ir 640 000 USD - 140 000 USD = 500 000 USD. Tā kā viņi atbilst īpašumtiesību un lietošanas pārbaudēm un kopīgi iesniedz dokumentus, viņi var izslēgt visu kapitāla pieaugumu. Ja viņi nebūtu atņēmuši pārdošanas izmaksas, viņi būtu parādā kapitāla pieauguma nodokli no USD 60 000.

 8. Pārvietojieties bieži

IRS izslēgšana no kapitāla pieauguma ir pietiekami liela, ka daudziem nodokļu maksātājiem nekad nebūs jāmaksā nodokļi par viņu māju pārdošanu. Tomēr, ja jūs ilgu laiku esat turējis savu īpašumu, iegādājies karstā vietā vai esat vientuļnieks, izslēgšana, iespējams, pilnībā nesedz jūsu ienākumus.

Lai izmantotu kapitāla pieauguma izslēgšanu pēc iespējas pilnīgāk, nodokļu eksperts Deivids Džons Marotta žurnālā Forbes rakstīja, ka, apsverot kapitāla palielināšanas izslēgšanu jūsu mājās, jums jāapsver iespēja pārcelties. Lai gan, lai pieprasītu izslēgšanu, jums vismaz divus gadus ir jādzīvo mājā, IRS nodokļu maksātājiem ļauj izmantot izslēgšanu vairākas reizes (kopumā ne vairāk kā reizi divos gados). Tas nozīmē, ka jūs varētu potenciāli pārdot vairākas mājas ar lielu ieguvumu un nekad nemaksāt nodokli.

Izvairieties no kapitāla pieauguma no ieguldījumiem

Ir vairākas nodokļu ietaupīšanas stratēģijas, kas īpaši labi darbojas tādos ieguldījumos kā akcijas, obligācijas, pensiju fondi un īres īpašumi.

9. Izmantojiet pensijas kontu

Lai izvairītos no kapitāla pieauguma un atliktu ienākuma nodokli, varat izmantot pensiju uzkrāšanas līdzekļus, piemēram, 401k, tradicionālos IRA un Roth IRA. Ar 401k un tradicionālajiem IRA, jūs varat ieguldīt tirgū, izmantojot tādu platformu kā TD Ameritrade, izmantojot pirmsnodokļu dolārus. Jūs nekad nemaksāsit ienākumus no kapitāla, kaut arī, atsaucot ienākumus, maksāsit parasto ienākuma nodokli. Ieguldot šādā veidā, jūs varat ietaupīt nodokļu paketi, ja, aizejot pensijā, esat zemākā nodokļu kategorijā.

Tomēr jums nevajadzētu automātiski pieņemt, ka, aizejot pensijā, jūs būsit zemākā pakāpē. Lai gan jūsu ienākumi no nodarbinātības var samazināties, aizejot pensijā, jums var būt papildu ienākumi no sociālās apdrošināšanas, pensijām, procentiem un dividendēm. Tātad jūsu robežnodokļa likme var būt tāda pati kā pirms aiziešanas pensijā. Tā kā jums var būt mazāk potenciālo atskaitījumu, piemēram, studentu procentu maksājumi vai hipotēkas procentu maksājumi, un jūs nevarat pieprasīt savam bērnam atskaitījumu, jūsu ar nodokli apliekamais ienākums faktiski var pieaugt.

Ja neesat pārliecināts, vai pensijas laikā būsit zemākā nodokļu kategorijā, Roth IRA ir vēl viens veids, kā izvairīties no kapitāla pieauguma nodokļiem. Tāpat kā 401ks un tradicionālās IRA, ienākumi vai dividendes netiek aplikti ar nodokli, atrodoties kontā. Atšķirībā no 401ks un tradicionālajiem IRA, kur iemaksas tiek veiktas no pirmsnodokļu dolāriem, iemaksas Roth IRAs tiek veiktas no dolāriem pēc nodokļu nomaksas, tāpēc sadalījumi nav apliekami ar nodokli.

Atkarībā no jūsu ienākumiem, veicot iemaksas pensiju kontā, atgriežoties, jums var rasties uzkrājuma kredīts.

10. Dāvanu aktīvi ģimenes loceklim

Ja jūs nevēlaties maksāt 15% vai 20% kapitāla pieauguma nodokļos, dodiet novērtētos aktīvus kādam, kuram nav jāmaksā tik augsta likme. IRS ļauj nodokļu maksātājiem dāvināt līdz USD 14 000 vienai personai (pāris, kas kopīgi iesniedz dāvanu, var dot dāvanu līdz USD 28 000) gadā, nemaksājot par dāvanu nodokli. Tas nozīmē, ka jūs varētu dāvanā novērtētus akcijas vai citus ieguldījumus ģimenes loceklim ar zemāku ienākumu nodokļa līmeni. Ja ģimenes loceklis nolemj aktīvu pārdot, tas tiks aplikts ar nodokli pēc viņu likmes, nevis jūsu. Dažos gadījumos no kapitāla pieauguma nodokļa varēja pilnībā izvairīties.

Tas ir lielisks veids, kā nodot finansiālu atbalstu vai dāvanas ģimenes locekļiem, vienlaikus samazinot kapitāla pieauguma nodokli. Tomēr ņemiet vērā, ka taktika nedarbojas, ja dāvanas tiek dāvinātas bērniem vai studentiem, kas jaunāki par 24 gadiem. Šiem apgādājamajiem jāmaksā pēc tām pašām nodokļu likmēm, kuras maksā tresti un muižas, ja viņiem ir nopelnīti ienākumi no kādiem avotiem - piemēram, kapitāla pieaugums vai procentu ienākumi - kas pārsniedz 2100 USD. Šis tā sauktais “Kiddie Tax” nozīmē, ka visi nodokļu atvieglojumi parasti tiek apgriezti, ja aktīvs tiek pārdots.

11. Ziedo labdarībai

Ja jūs ziedojat novērtēto mantu labdarības organizācijai vai bezpeļņas organizācijai, kuru atbalstāt, jūs saņemsit jauku nodokļu atskaitījumu, neiekasējot nodokļus par kapitāla pieaugumu. Faktiski jūs varat ziedot novērtētu aktīvu un pieprasīt nodokļa atskaitījumu par tā pašreizējo patieso tirgus vērtību.

Piemēram, teiksim, ka jūs iegādājāties 100 Apple akcijas par 63 USD un nolēmāt to ziedot labdarībai. Jūsu pamatsumma ir 6 300 USD. Pēc sadalīšanas 7 pret 1, pieņemsim, ka akciju vērtība ir USD 120. Tātad, jūsu akciju vērtība ir 100 x 7 x 120 USD = 84 000 USD. Jūsu labdarības atskaitījums ir USD 84 000, tā ir patiesā tirgus vērtība akciju ziedošanas dienā. Turklāt jums nav jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis no 77 700 USD kapitāla pieauguma. Tā kā labdarības organizācijas ir atbrīvotas no nodokļiem, arī labdarības organizācijām nav jāmaksā kapitāla pieauguma nodokļi.

Nobeiguma vārds

Kapitāla pieauguma nodoklis nav jautājums, kas ietekmē tikai pārtikušos. Parastie nodokļu maksātāji, izmantojot dažas no šīm stratēģijām, var viegli ietaupīt tūkstošiem dolāru no kapitāla pieauguma nodokļiem. Tikai atceraties, ka attiecībā uz dažām sarežģītākām nodokļu stratēģijām, piemēram, nodokļu zaudējumu novākšana vai novērtētu akciju dāvināšana, labāk konsultēties ar nodokļu grāmatvedi, lai pārliecinātos, ka visa informācija ir pareiza..

Vai varat ieteikt kādas papildu stratēģijas, lai izvairītos no kapitāla pieauguma nodokļiem?