Mājsaimniecības dokumentu statusa kvalifikācijas vadītājs pret vientuļajiem - IRS nodokļu deklarēšana vientuļajiem vecākiem

Ja atrodaties šādā situācijā, nodokļu deklarēšanas statuss, iespējams, ir pēdējā lieta, ko jūs domājat. Tomēr nevajadzētu ignorēt šo svarīgo jautājumu. Nodokļu uzrādīšana ar visizdevīgāko statusu var izraisīt ievērojami lielāku atmaksu - vai mazāk naudas IRS dēļ. Un cik daudz vientuļo vecāku var apliecināt, katrs penss ir svarīgs.

Kā vientuļais vecāks jūs, iespējams, varēsit pieteikties kā vientuļš vai ģimenes loceklis. Lūk, kā uzzināt, kurš no jums attiecas.

Pro padoms: Kad jūs maksājat nodokļus, izmantojot nodokļu sagatavošanas programmatūru no TurboTax vai H&R bloks, jūs varēsit strādāt ar reālu CPA vai reģistrētu aģentu. Viņi varēs jums palīdzēt saprast, kurš nodokļu deklarēšanas statuss samazinās jūsu nodokļu saistības.

Iesniegšanas statusa pārskats

Ir pieci nodokļu deklarēšanas statusi:

1. Viens
2. Precējies, iesniedzot kopīgi
3. Precējies, iesniedzot atsevišķi
4. Mājsaimniecības vadītājs
5. Kvalificētā atraitne

Iesnieguma statuss, kas jums pieejams, ir atkarīgs no tā, vai kopš nodokļu gada pēdējās dienas jūs uzskatāt par precētu vai neprecētu. Jūs visu gadu uzskatāt par neprecētu, ja taksācijas gada pēdējā dienā jūs bijāt neprecējies vai likumīgi šķirts saskaņā ar jūsu valsts likumiem.

Precējušies nodokļu maksātāji var izvēlēties iesniegt prasību kopā vai atsevišķi no sava laulātā. Neprecēti nodokļu maksātāji var iesniegt dokumentus kā vieniši, mājsaimniecības galva vai kvalificēta atraitne vai atraitne. Kvalificēts atraitnes vai atraitnes statuss ir pieejams tikai nodokļu maksātājiem, kuru dzīvesbiedrs ir miris pēdējos divos nodokļu gados. Plašāku informāciju par šo reģistrācijas statusu varat lasīt IRS publikācijā 501.

Pārbaudīsim divus iesniegšanas statusus, kas pieejami nodokļu maksātājiem, kuri nav precējušies vai nesen ir atraitņi.

Viens

Jūsu pieteikuma statuss ir viens, ja neesat precējies nodokļu gada pēdējā dienā un nevarat pretendēt uz citu iesniegšanas statusu.

Godīgi sakot, iesniedzot kā vienu personu, nav nekādu nodokļu priekšrocību. Visiem pelnītājiem, izņemot lielākos nopelnījošos, nodokļu atvieglojumi, kas pieejami atsevišķiem nodokļu maksātājiem, ir puse no tiem, kuri ir pieejami precētiem pāriem, iesniedzot kopīgi, kā tas ir standarta atskaitījums. Kad vien iespējams, labāk ir iesniegt lietu kā mājsaimniecības vadītājam.

Mājsaimniecības vadītājs

Jūs varat iesniegt dokumentus par mājsaimniecības vadītāju, ja izpildāt visas šīs prasības:

1. Gada pēdējā dienā jūs bijāt neprecējies vai uzskatīts par neprecētu.
2. Jūs maksājāt vairāk nekā pusi no mājas uzturēšanas izmaksām gadā.
3. Atbilstoša persona vairāk nekā pusgadu dzīvoja kopā ar jums mājās, izņemot īslaicīgas prombūtnes, piemēram, skolas. Tomēr, ja kvalificētā persona ir apgādājams vecāks, viņiem nav jādzīvo pie jums.

Ir divas definīcijas, kā atbrīvoties no iepriekš minētajiem noteikumiem.

“Mājas uzturēšana”

Vispirms apskatīsim mājas uzturēšanas izmaksas. 1. darblapa IRS publikācijā 501 ir paredzēta, lai palīdzētu jums aprēķināt, vai esat samaksājis vairāk nekā pusi no mājas uzturēšanas izmaksām. Izmaksas, kas ietvertas, veicot šo noteikšanu, ietver:

• Īpašuma nodokļi
• Hipotēkas procenti
• Īre
• Komunālie pakalpojumi
• Remonts un apkope
• Īpašuma apdrošināšana
• Ēdiens, ko ēd mājās
• Citi mājsaimniecības izdevumi

Ja jūsu samaksātā šo priekšmetu kopsumma pārsniedz kopējo summu, ko maksā citi, ieskaitot summas, kuras sedz valdības palīdzības programmas vai pabalsti bērniem, tad jūs izpildāt prasību samaksāt vairāk nekā pusi no mājsaimniecības uzturēšanas izmaksām gadā.

Kā minēts iepriekš, ir īpaši noteikumi, lai pieprasītu ģimenes locekļa statusu, ja kvalificējamā persona ir jūsu vecāks. Ja jūs varat pretendēt uz māti vai tēvu kā apgādājamo, jūs, iespējams, esat tiesīgs iesniegt prasību par mājsaimniecības vadītāju, pat ja viņi nedzīvo kopā ar jums. Tādā gadījumā jums būs jāmaksā vairāk nekā puse no izmaksām, kas saistītas ar mājas uzturēšanu, kas visu gadu bija viņu galvenā māja. Piemēram, ja jūs maksājat vairāk nekā pusi no izmaksām, kas saistītas ar jūsu vecāku uzturēšanos dzīvesvietā, kas tiek apmaksāta, tas nozīmē, ka jāmaksā vairāk nekā puse no viņu mājas uzturēšanas izmaksām.

“Kvalificētā persona”

Atbilstīga persona var būt kvalificēts bērns vai radinieks, kurš kopā ar jums nodzīvojis vairāk nekā pusgadu un kuru jūs varat pieprasīt kā apgādājamo. Tajā var ietilpt jūsu bērns, mazbērns, tēvs vai māte, vecvecāks, brālis vai brālis vai kāda no viņiem pēcnācējs. IRS publikācijas 501 4. tabulā ir sniegta sīkāka informācija par to, kas tiek uzskatīts par kvalificētu personu.

Lai ilustrētu, teiksim, Katherine ir vientuļā mamma, kura bija juridiski šķirta saskaņā ar Ilinoisas likumiem no 2019. gada 31. decembra. Viņa samaksāja vairāk nekā pusi no mājas uzturēšanas izmaksām gada laikā. Viņas dēls Džeks dzīvoja kopā ar viņu vairāk nekā pusgadu un neatbilda prasībām, lai kāds cits varētu pretendēt uz kvalificētu bērnu. Par 2019. taksācijas gadu Katrīna varētu pretendēt uz mājsaimniecības vadītājas statusa iegūšanu.

No otras puses, Ričards ir vientuļais tēvs, kura šķiršanās tika pabeigta 2019. gada 31. decembrī. Viņš un viņa bijusī sieva dzīvoja šķirti, bet pirms šķiršanās nebija likumīgi šķirti. Ričards apmaksāja vairāk nekā pusi no mājas uzturēšanas izmaksām, bet viņa meita Anna tikai katru otro nedēļas nogali uzturējās pie Ričarda. Lai arī Ričards gada pēdējā dienā nebija precējies un samaksāja vairāk nekā pusi no mājas uzturēšanas izdevumiem, jo ​​Anna nedzīvoja kopā ar viņu vairāk nekā pusgadu, Ričards nevar pieteikties kā mājsaimniecības galva. Vienīgais viņam pieejamais pieteikuma statuss ir vientuļš.

Pabalsti mājsaimniecību dokumentu iesniegšanas statusam

Mēģināt noskaidrot, vai jūs kvalificējaties kā mājsaimniecības vadītājs, ir sarežģīti, taču nodokļu atlaides ir tā vērtas. Šeit ir daži veidi, kā jūs gūsit labumu.

Labvēlīgākas nodokļu likmes

Kā mājsaimniecības lietu pārvaldnieks jūs parasti pretendējat uz zemākām nodokļu likmēm nekā jūs, ja jūs iesniegtu vientuļas personas.

Apsveriet 2019. gada nodokļu maksātāja iezīmes vientuļajam un ģimenes locekļa statusam:

Kā redzat no tabulas, pirmajiem trim nodokļu maksātāju grupām lielākajai daļai jūsu ienākumu tiek uzlikti nodokļi ar zemāku likmi, ja jūs pretendējat uz mājsaimniecības vadītāja statusu..

Augstāks standarta atskaitījums

Standarta atskaitījums ir daudz lielāks mājsaimniecības lietu vadītājiem. 2019. taksācijas gadā standarta atskaitījums par vienu reģistrētu personu ir USD 12 200, salīdzinot ar USD 18 350 par mājsaimniecības lietu vadītāju..

Apskatīsim, ko šie ieguvumi nozīmētu reālajā skaitā. Saka, ka Sems ir vientuļais tēvs, kurš var pieteikties kā saimniecības vadītājs. Pēc Sma atgriešanās viņam ir koriģēti bruto ienākumi USD 50 000 un viņš prasa standarta atskaitījumu. Ja Sems izvēlētos iesniegt tikai vienu, viņa ar nodokli apliekamais ienākums būtu USD 37 800 (no USD 50 000 atņemot standarta atskaitījumu 12 200 USD), un viņa nodoklis tiktu aprēķināts šādi:

• Pirmajiem 9 700 USD tiek uzlikti nodokļi ar nodokli 12% = 1,165 USD
• Nākamajiem 28 100 USD tiek uzlikti nodokļi ar 22% = 6 182 USD

Kā vienam reģistrētājam Samas kopējās nodokļu saistības būtu USD 7 347.

Tomēr, ja Sems izmantotu mājsaimniecības vadītāja statusa priekšrocības, viņa ar nodokli apliekamais ienākums būtu USD 31 650 (no USD 15 000 atskaitot standarta atskaitījumu 18 350 USD), un viņa nodoklis tiktu aprēķināts šādi:

• Pirmajiem 13 850 USD tiek uzlikti nodokļi ar nodokli 12% = 1,662 USD
• Nākamajiem 17 800 USD tiek uzlikti nodokļi ar 22% = 3916 USD

Kā mājsaimniecības vadītājam Samas kopējās nodokļu saistības būtu USD 5 578, ietaupījumi USD 1,769.

Izmantojot šos ieguvumus, ir skaidrs, ka mājsaimniecības vadītāja iesniegšana ir daudz labāka iespēja nekā vientuļa iesniegšana.

Nobeiguma vārds

Bērna audzināšana ir dārga - vēl jo vairāk tad, ja jūs esat atbildīgs par to, ka to darāt pats. Tāpēc ir tik svarīgi izvēlēties nodokļu deklarēšanas statusu, kas nodrošina, ka maksāsit ne vairāk kā taisnīgu nodokļu daļu. Nepieciešams laiks, lai izlasītu IRS publikāciju 501 un prasības, kas jāievēro, iesniedzot mājsaimniecības vadītāja statusu. Nodokļu ietaupījums būs pūļu vērts.

Vai jūs esat vientuļais vecāks? Vai jūs pretendēsiet uz mājsaimniecības vadītāja statusa piešķiršanu šogad??