Nodokļu iesniegšana pēc šķiršanās - nodokļu ietekme un bērnu prasīšana

Pēc sarežģītas šķiršanās nodokļi dažreiz kļūst vēl sarežģītāki, nekā tie bija, kad jūs iesniedzāt kā pāris. Šeit ir daži jautājumi, kas jums jāņem vērā, iesniedzot nodokļus pēc šķiršanās.

Jūsu pieteikuma statuss pēc šķiršanās

Jūsu pieteikuma statusa noteikšanas noteikumi ir diezgan vienkārši; jūsu laulības statuss gada pēdējā dienā nosaka jūsu iesniegšanas statusu.

Ja esat šķīries vai juridiski šķirti saskaņā ar valsts likumiem, jebkurā laikā pirms 31. decembra^st, visu gadu varat iesniegt dokumentus kā viens vai mājsaimniecības galva. Ja šķiršanās vai laulāto atšķiršana nav pabeigta līdz kalendārā gada pēdējai dienai, IRS uzskata, ka esat precējusies. Precēti nodokļu maksātāji var iesniegt dokumentus kopā vai atsevišķi no saviem laulātajiem, taču viņi nevar iesniegt tos atsevišķi.

Ir izņēmums likumīgi precētiem cilvēkiem, kuri dzīvo atsevišķi. IRS var uzskatīt jūs par neprecētu, ja ir spēkā visi šie nosacījumi:

• Taksācijas gada pēdējos sešus mēnešus jūs dzīvojāt šķirti no dzīvesbiedra.
• Jūs iesniedzat atsevišķu deklarāciju no sava laulātā.
• Taksācijas gada laikā esat samaksājis vairāk nekā pusi no jūsu mājas uzturēšanas izmaksām.
• Jūsu mājas bija jūsu bērna, pabērna vai audžubērna galvenās mājas vairāk nekā pusi no nodokļu gada.
• Jūs varat pretendēt uz šo bērnu kā savu apgādājamo, vai arī jūs varētu prasīt bērnu, izņemot to, ka cits bērna vecāks to var pieprasīt saskaņā ar noteikumiem par šķirtu vai šķirtu vecāku bērniem.

Ja attiecas visi šie nosacījumi, jūs varat izvēlēties iesniegt dokumentu kā mājsaimniecības galva. Jums jāpārbauda arī jūsu valsts likumi, lai noteiktu, vai jūs uzskatāt par juridiski šķirtu, kas padarītu jūs neprecētu IRS acīs.

Nesaskaņota kopīga iesniegšana

Ja jūsu dzīvesbiedrs vēlas iesniegt kopīgu atgriešanos, bet jūs vēlaties iesniegt laulībā, iesniedzot atsevišķi, pēc iespējas ātrāk ir jāiesniedz savs atgriešanās pieteikums kā precētam, iesniedzot atsevišķi pieteikuma statusu..

Tehniski jūsu laulātais nevar iesniegt kopīgu nodokļu deklarāciju bez jūsu piekrišanas. Tomēr jūsu dzīvesbiedram ir iespējams viltot jūsu parakstu atpakaļ, neatkarīgi no tā, vai tas ir iesniegts uz papīra vai elektroniski. Šeit lietas kļūst sarežģītas. Ja jums ir bijusi pieteikuma iesniegšana kopā ar savu dzīvesbiedru un nemēģināt pats iesniegt deklarāciju, IRS var izlemt, ka netieši ir domāta jūsu piekrišana iesniegt kopīgu deklarāciju. Viņi pieņems jūsu laulātā atgriešanos kā derīgu, un jūs būsit atbildīgs par visiem maksājamajiem nodokļiem.

Ja atklājat, ka jūsu dzīvesbiedrs iesniedza kopīgu atgriešanos bez jūsu piekrišanas, konsultējieties ar nodokļu speciālistu vai advokātu. Viņi var jums palīdzēt iebilst pret kopīgo iesniegšanu, un jūsu dzīvesbiedram var draudēt dūšīgi sodi un pat cietumsods.

Iesniegšanas statuss un mājas pārdošana

Ja, pārdodot savu māju, jūs joprojām bijāt likumīgi precējies, laulāto kopīgā pieteikuma statuss ļauj no jūsu apliekamajiem ienākumiem izslēgt peļņu no īpašuma pārdošanas līdz 500 000 USD. Lai pretendētu uz izslēgšanu, vismaz divus no pieciem gadiem mājai kā galvenajai dzīvesvietai ir jābūt pirms tās pārdošanas..

Ja jūs likumīgi šķīrāties, kad notika pārdošana, jūs un jūsu bijušie katrs varat izslēgt ieguvumu USD 250 000 vērtībā. Jebkura peļņa, kas pārsniedz maksimālo izslēgšanu, ir ar nodokli apliekams ienākums, uz kuru attiecas ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmes, pieņemot, ka jums pieder mājas ilgāk nekā gadu.

Bērnu atbalsts un alimenti

Ja jums ir bērni un jums ir pienākums maksāt uzturlīdzekļus, ir svarīgi zināt, ka bērna uzturēšana ir “nodokļu neitrāla”. Citiem vārdiem sakot, maksājot uzturlīdzekļus bērniem, netiek atskaitīts nodoklis, un bērna uzturlīdzekļu saņemšana nepalielina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu.

Alimenti ir cits stāsts - dažiem cilvēkiem. Pirms 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma (TCJA) alimentu maksātāji varēja atskaitīt maksājumus, un alimentu saņēmējiem maksājumi bija jāatskaitās kā ar nodokli apliekamais ienākums. Šis režīms tiek turpināts attiecībā uz alimentu maksājumiem, kas veikti saskaņā ar šķiršanās līgumiem, kuri noslēgti 2018. gada 31. decembrī vai pirms tiem. Šiem nodokļu maksātājiem, pat ja uzturlīdzekļi bērniem un uzturlīdzekļi tika segti vienā ikmēneša maksājumā, IRS uzskata, ka alimentu daļa ir ar nodokli apliekams ienākums..

Par šķiršanos pēc 2018. gada 31. decembra TCJA atcēla ieturējumu alimentu maksājumiem, un alimentu saņēmējiem maksājumi vairs nav jāiekļauj ienākumos, kas apliekami ar nodokļiem..

Nodokļu atvieglojumi aizgādības stāvoklī esošiem vecākiem

Pēc šķiršanās vecāks, ar kuru bērni dzīvo lielāko daļu laika, ir aizgādības stāvoklī esošs vecāks, un parasti viņš sedz lielāko daļu izdevumu. Tomēr aizbildnībā esošam vecākam ir tiesības uz dažiem nodokļu atvieglojumiem, kas var palīdzēt samazināt ar nodokli apliekamos ienākumus pat pirms šķiršanās procesa pabeigšanas.

1. Saimniecības lietu vadītāja statuss

Pēc šķiršanās jums automātiski nav jāatgriežas pie vientuļa pieteikuma iesniegšanas. Ja jūs varat pretendēt uz kvalificētu apgādājamo un izpildāt prasības, iespējams, varēsit ievērojami samazināt nodokļu rēķinu, iesniedzot pieteikumu kā mājsaimniecības galva. Jūsu standarta atskaitījums būs lielāks, un vairāk no jūsu ienākumiem nonāks zemākajos ienākuma nodokļa iekavās.

2. Nopelnītā ienākuma nodokļa kredīts

Ja jūs bijāt laulātais ar zemāku ienākumu līmeni un tagad kopjat bērnus, jums var būt tiesības uz Nopelnītā ienākuma nodokļa kredītu (EITC). Mājsaimniecībām ar lielākiem ienākumiem kredīts nav tik dāsns vai var pat nebūt pieejams. Tomēr, ja jūs kvalificējaties ņemt šo kredītu, tas var ievērojami samazināt jūsu nodokļu saistības.

Lai pieprasītu EITC 2019. gadam, jūsu nopelnītie ienākumi un koriģētais bruto ienākums (AGI) daudz ir mazāks par:

Turklāt jūsu ienākumiem no ieguldījumiem jābūt vismaz 3 600 USD gadā.

2019. gadam maksimālās kredīta summas ir:

• 6557 USD par trim vai vairāk bērniem
• 5828 USD par diviem kvalificētiem bērniem
• 3526 USD par vienu kvalificētu bērnu
• 529 USD par bērniem, kuriem nav kvalifikācijas

Atkal, tā kā bērna uzturēšana netiek uzskatīta par nopelnītu ienākumu, tas neietekmēs jūsu tiesības uz EITC.

3. Bērnu un apgādājamo aprūpes nodokļu atlaide

Ja jūs esat vecāks, kurš aizgādībā, un jūs maksājat par ikdienas aprūpi, bērnu pieskatīšanu, pēcskolas aprūpi, auklītēm vai citu aprūpi, jums var būt tiesības uz bērna un apgādājamās aprūpes kredītu.

Jūs varat pieprasīt procentuālo daļu no saviem izdevumiem, atkarībā no jūsu ienākumiem, un kopējais kredīts var būt USD 3000 līdz vienam bērnam vai līdz 6000 USD diviem vai vairāk bērniem. Šī nodokļu atlaide tieši samazina jūsu nodokļu rēķinu, tāpēc tā var būt diezgan vērtīga.

4. Atbrīvojums no bērnu atkarības bērniem un bērna nodokļu atlaide

Vēsturiski aizbildnībā esošais vecāks guva labumu no tā, ka viņš pieprasīja atbrīvojumu no apgādības līdzekļiem visiem bērniem; tas bija USD 4 050 vērts par bērnu 2017. taksācijas gadā. Tomēr TCJA atcēla personiskos un atkarīgos atbrīvojumus no 2018. līdz 2025. nodokļu gadam.

Tas nozīmē, ka ir vēl viena nodokļu atlaide, ko vecāki var izmantot attiecībā uz apgādājamiem bērniem: Bērnu nodokļa kredīts, kas ir piesaistīts apgādājamajiem, kuri norādīti jūsu nodokļu deklarācijā. Taksācijas gados no 2018. līdz 2025. gadam maksimālais bērnu nodokļu kredīts ir USD 2 000 par bērnu, kas jaunāks par 17 gadiem. Ja kredīts jūsu nodokļu saistības samazina līdz nullei, kredīta summa var tikt atmaksāta līdz USD 1400, tas nozīmē, ka varat iekasēt šo summu pat tad, ja jums nav parādā nekādu federālo ienākuma nodokli.

Vecāks, kurš aizbildnībā atrodas, var vienoties par tiesību pieprasīt bērnu kā apgādājamo nodošanu vecākam, kurš nav aizbildnības jautājums, izmantojot 8332. veidlapu. Ja vēlaties nodot atkarību, varat to noteikt laulības šķiršanas līgumā vai rīkoties ar to gadu. katru gadu aizpildot veidlapu par visiem gadiem, aizbildnības vecāks nepretendēs uz bērnu kā apgādājamu.

Juridiskās nodevas

Laulības šķiršana ir dārgs juridisks process. Juridiskās nodevas, kas maksātas par sarunām par bērnu uzturēšanu, aizbildnības noteikumiem un citiem šķiršanās izšķiršanas aspektiem, kas neattiecas uz ar nodokli apliekamo ienākumu, nav atskaitāmas. Pirms TCJA IRS šķīries pāriem nodrošināja pārtraukumu likumīgiem rēķiniem, kas samaksāti, lai nodrošinātu ar nodokli apliekamus ienākumus, piemēram, alimentus. Tas arī ļāva pāriem atskaitīt juridisko maksu par nodokļu konsultācijām.

Piemēram, ja jūsu advokāts samaksāja nodokļu advokātam konsultācijas maksu, lai noteiktu, kā šķiršanās ietekmēs jūsu nodokļus, šī konsultācijas maksa tiks atskaitīta. Šī jūsu juridisko nodevu daļa būtu bijusi pieļaujama kā dažāda detalizēta atskaitīšana A sarakstā, un jūs būtu guvis labumu tikai tad, ja jūsu dažādo detalizēto atskaitījumu kopsumma pārsniegtu 2% no jūsu AGI.

Diemžēl saskaņā ar TCJA šādas nodevas vairs nav atskaitāmas. TCJA atcēla visus dažādos posteņu atskaitījumus, uz kuriem attiecas 2% zemākā robeža taksācijas gadiem no 2018. līdz 2025. gadam.

Nobeiguma vārds

Nodokļi var šķist pēdējā lieta, ko domājat šķiršanās laikā. Ja vien jūsu advokāts neaptver nodokļu jautājumus, jūs, iespējams, nedomājat par savas jaunās nodokļu situācijas risināšanu, kamēr nav par vēlu izpētīt gudrākos gājienus un vienoties par labāku nodokļu stāvokli sev..

Tā vietā, lai rūpētos par šķiršanās procesu sarežģītību un pēc grūtā gada būtu daudz vairāk parādā, esiet aktīvs un skatieties uz priekšu. Nesteidzieties darbā ar savu grāmatvedi - un pat ar bijušo dzīvesbiedru - un nāciet klajā ar godīgu un efektīvu veidu, kā palielināt atskaitījumus un samazināt jūsu atbildību. TurboTax savā mobilajā lietotnē ir pieejami CPA un reģistrētie pārstāvji, lai palīdzētu jums ar visiem iespējamiem jautājumiem. Viņi var arī veikt nodokļu deklarācijas pārskatīšanu katrā rindā, lai pārliecinātos, ka viss ir izdarīts pareizi.

Vai esat piedzīvojusi šķiršanos? Kādas bija lielākās nodokļu problēmas, ar kurām jūs saskārāties?