5 ar izglītību saistīti nodokļu kredīti un atskaitījumi par mācību maksu un izdevumiem

Mācību izmaksas ir augstas, un palielinājums šķiet neizbēgams, taču ir veidi, kā mazināt finansiālo slogu. Federālais nodokļu kodekss šobrīd piedāvā vairākas nodokļu atlaides un atskaitījumus, kas var palīdzēt jums atgūt daļu no šīs naudas nodokļu laikā.

Šeit ir viss, kas jums jāzina par ar nodokļiem saistītajiem nodokļu atskaitījumiem un kredītiem koledžas mācību un izdevumu segšanai. Lai saņemtu palīdzību citos jautājumos, skatiet mūsu pilnīgo nodokļu rokasgrāmatu.

Nodokļu atlaides koledžas izdevumiem

Nodokļu kredīti ir parādā nodokļu summas samazinājums par dolāru par dolāru. Koledžas izdevumiem piemēro šādas divas nodokļu atlaides. Vienu no tiem pat var atmaksāt, kas nozīmē, ka, ja tas samazina nodokļu rēķinu līdz nullei, jūs varat saņemt atmaksu, kas pārsniedz nodokļu summu, kuru esat samaksājis par gadu.

1. American Opportunity nodokļu kredīts

Nodokļu kredīts līdz 2500 USD un līdz 1000 USD atmaksāts. Var izmantot tikai pirmos četrus bakalaura izglītības gadus.

Lai pieprasītu American Opportunity Tax Credit (AOTC), jums pirmajiem četriem pēcvidusskolas studiju gadiem jums ir jāapmaksā izglītības izdevumi vai nu sev, jūsu laulātajam vai kādam no jūsu apgādājamajiem piemērotā pēcvidusskolas iestādē. Izdevumos ietilpst mācību maksa, maksa, koledžas mācību grāmatas un citi nepieciešamie mācību piederumi.

AOTC ir dolāra par dolāru kredīts pirmajiem USD 2000 attaisnotajiem izdevumiem. Pēc tam jūs varēsit atgūt 25% no nākamajiem 2 000 USD attaisnotajiem izdevumiem, nepārsniedzot kopējo maksimālo summu 2500 USD. Ja kredīts samazina nodokļu saistības līdz nullei, jūs varat saņemt atmaksu līdz USD 1000.

Šie ir galvenie noteikumi, kas jāpatur prātā:

• Biežums. Jūs varat pieprasīt AOTC vienu reizi gadā vienam studentam. Tātad, ja jums ir vairāki studenti, tajā pašā gadā varat pieprasīt kredītu katram no viņiem.
• Ienākumu atbilstība. Lai saņemtu pilnu kredītu, jūsu modificētajam koriģētajam bruto ienākumam (MAGI) jābūt mazākam par USD 80 000, ja jūs iesniedzat vientuļo ģimenes locekli vai ģimenes locekli, vai par USD 160 000 vai mazāku, ja laulātie iesniedz kopīgi. Pārsniedzot šīs summas, kredīta summa, kuru varat pieprasīt, sāk pakāpeniski samazināties. Nodokļu maksātāji, kuru ienākumi pārsniedz USD 90 000 (USD 180 000, ja laulībā tiek iesniegti kopīgi), nav tiesīgi saņemt kredītu.
• Izņēmumi. Jūs nevarat pieprasīt šo kredītu, ja esat precējies un iesniedzat deklarāciju atsevišķi no sava laulātā.
• Atmaksa. Ja jums pienākas atmaksa, līdz 40% no šī kredīta tiek atmaksāti, maksimālā atmaksa ir USD 1000.
• Uzņemšanas prasības. Studentam, kuram jūs pieprasāt kredītu, jābūt uzņemtam vismaz uz pusslodzi un viņam nav jābūt sodāmībai par narkotikām.
• Aprēķini. Atskaitījums ir ierobežots ar izdevumiem, kas samaksāti par kārtējā gada akadēmiskajiem periodiem vai akadēmisko periodu, kas sākas nākamā gada pirmajos trīs mēnešos. Citiem vārdiem sakot, jūs nevarat veikt priekšapmaksu par nākamajiem gadiem, lai pieprasītu lielāku kredītu. Ja, piemēram, jūs 2019. gada decembrī samaksājāt izdevumus par nodarbībām, kas sākas 2020. gada janvārī, šie izdevumi būs tiesīgi saņemt kredītu. Tomēr, ja 2019. gada decembrī esat samaksājis izdevumus par nodarbībām, kas sākas 2020. gada maijā, jūs nevarat pieprasīt AOTC par šiem izdevumiem līdz 2020. taksācijas gadam.

2. Mūža mācību kredīts

Nodokļu atlaide līdz 2000 USD par katru atgriešanos netiek atmaksāta. Var pretendēt uz neierobežotu gadu skaitu.

Mūžizglītības kredīts ļauj iegūt nodokļu atlaidi par mācību maksu, nodevām un nepieciešamajām grāmatām un piederumiem klasēs, kuras ņem jebkurā kvalificētā izglītības iestādē. Atšķirībā no AOTC, šo kredītpunktu iegūšanas gadu skaits nav ierobežots, studentam nav jāstrādā pie grāda programmas, un, lai kvalificētos, viņam nav jāreģistrējas vismaz uz pusslodzi..

Jūs varat pieprasīt kredītu izdevumiem, kas samaksāti par sevi, savu laulāto vai apgādājamajiem, ja vien šie izdevumi ir jāmaksā izglītības iestādei kā uzņemšanas vai apmeklēšanas nosacījums..

Šie ir galvenie noteikumi, kas jāpatur prātā:

• Atmaksājamība. Mūža mācību kredīts netiek atmaksāts. Ja kredīta dēļ nodokļu rēķins ir mazāks par nulli, jūs nevarat saņemt atmaksu, kas pārsniedz jūsu iemaksāto nodokli.
• Kvalificētie izdevumi. Maksimālais pabalsts 2000 USD apmērā sedz kvalifikācijas izdevumus, kas samaksāti par sevi, savu dzīvesbiedru un apgādājamajiem. Tas ir balstīts uz izdevumiem, kas radušies neatkarīgi no studentu skaita jūsu mājsaimniecībā. Ja nodarbības apmeklē vairāk nekā viena persona, jūs varat gūt lielāku labumu no AOTC, kuru jūs varat pieprasīt, pamatojoties uz vienu studentu. Izmaksātajām summām jāpiemēro attiecīgā gada akadēmiskie periodi vai periodi, kas sākās nākamā gada pirmajos trīs mēnešos.
• Ierobežojumi. Par to pašu studentu nevar pieprasīt gan AOTC, gan mūžizglītības kredītu. Tomēr, ja diviem jūsu mājsaimniecības locekļiem ir kvalifikācijas celšanas izdevumi, jūs varat pieprasīt AOTC vienam studentam un mūža mācību kredītu otram. Kredīts sāk samazināties, ja jūsu MAGI ir no 57 000 līdz 67 000 USD (no 114 000 līdz 134 000 USD precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgi). Pārsniedzot šos augšējos ierobežojumus, kredīts nav pieejams. Jūs nevarat pieprasīt šo kredītu, ja jūs kā laulātie iesniedzaties atsevišķi.

Nodokļu atskaitījumi par koledžas izdevumiem

Nodokļu atskaitījumi samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu. Faktiskais nodokļu ietaupījums ir atkarīgs no jūsu nodokļu grupas. Piemēram, personai, kas ietilpst 24% ienākumu nodokļa kategorijā, nodokļu atskaitījums 1000 USD apmērā samazinātu viņu nodokļu rēķinu par aptuveni USD 240 jeb 24% no 1000 USD. Šeit ir divi nodokļu atskaitījumi, kas piemērojami koledžas izdevumiem.

3. Studentu kredīta procentu atskaitīšana

Nodokļu atskaitījums līdz 2500 USD par katru atgriešanos.

Studentu aizdevuma procentu atskaitīšana ļauj atskaitīt līdz USD 2500 par procentiem, kurus gada laikā esat samaksājis par atbilstošiem studentu aizdevumiem. Lai pieprasītu šo atskaitījumu, jums tas nav jāprecizē; tā ir “ienākumu korekcija” 1040. veidlapas 1. pielikumā.

Jūs varat atskaitīt procentus par kvalificētiem izglītības aizdevumiem, kas ņemti jūsu, laulātā vai apgādājamo vārdā. Tomēr, lai veiktu ieturējumu, jums ir jābūt juridiski atbildīgam par aizdevuma atmaksu. Ja augstsirdīgs ģimenes loceklis atmaksā jūsu studenta aizdevumu, bet viņam nav juridisku pienākumu to atmaksāt, jūs saņemat atskaitījumu, nevis jūsu ģimenes loceklis.

Turklāt jūs nevarat atskaitīt procentus par studentu aizdevumu, ja kāds cits apgalvo, ka jūs esat atkarīgs no viņu atgriešanās. Piemēram, ja jūs apgalvojat, ka jūsu bērns ir apgādājams, un jūsu bērns veic maksājumus par studentu aizdevumu, neviens no jums nevar veikt atskaitījumu. Jūsu bērnam ir pienākums atmaksāt aizdevumu, bet viņš ir jūsu apgādībā, tāpēc viņš nevar pieprasīt procentu atskaitījumu; jums nav pienākuma atmaksāt aizdevumu, tāpēc jūs nevarat pieprasīt atskaitījumu.

Ir jāpatur prātā vēl vairāki noteikumi:

• Ienākumu ierobežojumi. Šis atskaitījums tiek pārtraukts, ja jūsu MAGI pārsniedz USD 65 000 (USD 135 000 precētiem pāriem, kuri iesniedz kopīgi). Nodokļu maksātājiem, kuru MAGI pārsniedz USD 80 000 (USD 165 000, ja viņi ir precējušies, iesniedzot kopīgi), atskaitīšana netiek veikta..
• Ierobežojumi. Jūs nevarat atskaitīt procentus par aizdevumu, kuru jums piešķīris radinieks vai jūsu darba devējs. Aizdevumam ir jābūt izlietotam mācību, nodevu, grāmatu vai mājokļa izdevumu apmaksai. Mājokļa izdevumi tiek kvalificēti tikai līdz faktiskajām mājokļa un ēdināšanas izmaksām universitātē vai summai, kuru nosaka izglītības iestāde un iekļauj federālā finansiālā atbalsta noteikšanā. Ja jūs ņemat papildu aizdevumus, lai segtu dārgākus mājokļus nekā universitātes noteiktais dzīvokļa pabalsts, šīs pārsniegtās summas nav uzskatāmas par izdevumiem, un jūs nevarat pieprasīt procentus par tām.
• Iestādes atbilstība. Iestādes piemērotību nosaka aizdevumu ņemšanas laikā. Ja iestāde pēc tam zaudē atbilstību, tas neietekmē to, vai jūs varat atskaitīt aizdevuma procentus. Atbilstošās skolas parasti ir akreditētas, valsts, bezpeļņas vai privātas koledžas, universitātes, arodskolas vai citas pēcvidusskolas izglītības iestādes, kuras ir tiesīgas piedalīties studentu atbalsta programmā, kuru pārvalda ASV Izglītības departaments..
• Citi kvalificējamie izdevumi. Jūs varat arī atskaitīt maksu par aizdevuma izsniegšanu brīdī, kad aizdevums tika veikts, un no kredītkartes procentiem var atskaitīt, ja kredītkarte tiek izmantota tikai attaisnotajiem akadēmiskajiem izdevumiem. Jūs nevarat atskaitīt procentus par studentu aizdevumu, ja jūsu pieteikuma statuss ir precējies, iesniedzot atsevišķi.

Pat ja šī ir jauka nodokļu atlaide, ir svarīgi izprast visu savu finansiālo stāvokli. Ja studentu aizdevumu refinansēšana no tāda uzņēmuma kā SoFi samazinās jūsu maksājamos procentus, gandrīz vienmēr būs vērts atteikties no šīs kredīta daļas.

Ar nodarbinātību saistīti atskaitījumi

Daži ar izglītību saistīti nodokļu atvieglojumi ir saistīti ar to, ko jūs darāt iztikai, vai arī tas, vai jūsu darba devējs sedz izglītības izdevumus kā daļu no turienes nodarbinātības. Šeit ir apskatīti izglītības nodokļu atvieglojumi, kas saistīti ar jūsu nodarbinātību.

4. Pedagogu izdevumu atskaitīšana

Ja esat K-12 skolotājs, instruktors, konsultants, direktors vai palīgs vismaz 900 stundas mācību gadā skolā, kas nodrošina pamatizglītību vai vidējo izglītību, jūs varat pretendēt uz ienākumu korekciju 1040. veidlapas 1. pielikumā, 10. rinda.

Attaisnotie izglītības izdevumi ir neatlīdzināti izdevumi par:

1. Profesionālā attīstība, grāmatas un piederumi
2. Datoru aprīkojums un ar to saistītā programmatūra vai pakalpojumi
3. Cits aprīkojums un papildu materiāli klasei

Maksimālā atskaitījuma summa ir USD 250 (USD 500, ja laulāti iesniedz kopā, bet ne vairāk kā USD 250 par dzīvesbiedru, ja abi ir K-12 pedagogi). Papildu ierobežojumus šim atskaitījumam skatīt nodokļu tēmā 458. lpp.

5. Darba devēja sniegta izglītības palīdzība

Pirms 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma (TCJA), ja darbinieks apmaksātu ar darbu saistītos izglītības izdevumus, viņš, iespējams, varētu šos izdevumus atskaitīt kā dažādu sīki aprakstītu atskaitījumu. TCJA novērsa visdažādākos detalizētos atskaitījumus, tāpēc, ka atskaitījumi vairs nav pieejami. Tomēr jūs joprojām varat saņemt nodokļu atlaidi, ja jūsu darba devējs piedāvā izglītības pabalstus.

Darba devēji var izveidot izglītības palīdzības programmu (EAP), rakstisku plānu, kas paredzēts uzņēmuma darbinieku labā. Saskaņā ar plānu uzņēmums var sniegt darbiniekam izglītības palīdzību līdz 5250 USD un izslēgt šo palīdzību no darbinieka apliekamā ienākuma.

Piemēram, pieņemsim, ka jūs apmeklējat MBA programmas kursus, kas jums noderēs darbā. Katru gadu jūsu darba devējs var segt līdz 5 250 USD no MBA programmas izmaksām. Viņi var pieprasīt atskaitījumu par šiem izdevumiem, bet jums nav jāziņo, ka 5250 USD kā ar nodokli apliekams ienākums.

Nobeiguma vārds

Ir svarīgi saprast, ka nevar izmantot tos pašus izdevumus, lai pieprasītu dažādus kredītus vai atskaitījumus. Piemēram, jūs nevarat pieprasīt mūžizglītības kredītu un AOTC par vieniem un tiem pašiem izdevumiem. Tomēr tajā pašā taksācijas gadā jūs varat ņemt vērā studentu aizdevuma procentu atskaitījumu un izglītības kredītu, ja esat samaksājis attaisnotos izglītības izdevumus, kā arī procentus par atbilstošu studenta aizdevumu. Sazinieties ar pieredzējušu nodokļu sagatavotāju, piemēram, no H&R bloks, ja jums nepieciešama palīdzība, lai palielinātu nodokļu atvieglojumus izglītības izdevumiem.

Vai pagājušajā gadā jūs maksājāt par izglītības izdevumiem? Kādus ar izglītību saistītus nodokļu atvieglojumus jūs varat pieprasīt??