Kā Drošības likums ietekmē jūsu pensijas un īpašuma plānošanu

Daudzas izmaiņas gadiem ilgi skāra Kapitolija kalnu, un tās atbalstītāji to uzskatīja par vispilnīgākajām izmaiņām pensijā kopš 2006. gada Pensiju aizsardzības likuma. Ņemot vērā divpusējo atbalstu, izmaiņas nav tieši revolucionāras. Lielākā daļa izmaiņu ir pakāpeniskas, pielāgojot esošos izbeigšanas konta noteikumus.

Tā kā tas ir divpusējs likumprojekts, tas ietver arī gudru veidu, kā palielināt nodokļu ieņēmumus, nepalielinot nodokļu likmes. Ikvienam Vašingtonā pēc šādiem manevriem nākas sevi aplaudēt.

Plānojot pensiju, pārliecinieties, ka esat sapratis jaunos noteikumus un pielāgojiet īpašumu plānošanu, pamatojoties uz jaunajiem noteikumiem par iedzimtām IRA.

Iedzimtas IRA: novadiet 10

Pirms DROŠĪBAS likuma cilvēki, kas mantojuši IRA, izņemšanu varēja sadalīt visā dzīves laikā. Viņiem joprojām bija jāveic nepieciešamie minimālie sadalījumi (RMD), ņemot vērā viņu vecumu, paredzamo dzīves ilgumu un kontā pieejamo summu. Bet mantinieki varēja atsaukt atsaukumus visā atlikušajā dzīves laikā.

Šo “izstiepto IRA” dienas ir beigušās. Nozīmīgākās izmaiņas DROŠĪBAS likumā bija prasība, lai cilvēki 10 gadu laikā iztukšotu visas mantotās IRA - klauzula ātri apzīmēja likumu “novadīt 10”. Ar to tiek noņemti ikgadējie RMD, tā vietā vienkārši pieprasot, lai 10 gadus pēc nodošanas mantiniekam nekas nepaliktu kontā.

Ņemiet vērā, ka noteikums “aiziešana 10” attiecas uz tiem pensionēšanās kontiem, kas nav Rotē, piemēram, tradicionālie IRA, 401 (k) un VIENKĀRŠI IRA. Rota kontiem ir savi atsevišķie mantošanas noteikumi, kas nav mainīti. Mantinieki var izņemt nodokļus no Roth IRA līdz pieciem gadiem pēc mantošanas.

Noteikuma “Drain-in-10” mērķis

Kāpēc Kongress pārtrauca mantiniekus lēnāk un atbildīgāk izmantot mantojumu?

Vārdu sakot, ieņēmumi. IRS nodokļu izņemšana no tradicionālajiem IRA kontiem ir regulāri ienākumi. Piespiežot mantiniekus salīdzinoši ātri izņemt visu naudu, izņemšana novirza mantinieku ar nodokli apliekamo ienākumu augstākās nodokļu kategorijās.

Iedomājieties, ka jūs esat viens cilvēks, kurš nopelna pieticīgus 40 000 USD gadā. Saskaņā ar 2020. gada federālajiem ienākuma nodokļa iemaksām jūs maksājat 10% par aptuveni pirmajiem 10 000 USD no tā un 12% par nākamajiem 30 000 USD. Jūsu pēdējais atlikušais vecāks nomirst un atstāj jums 400 000 USD no viņu IRA.

Neatkarīgi no tā, jums ir jāmaksā nodokļi par izņemšanu. Bet iepriekš jūs varētu sadalīt izņemšanu visā atlikušajā dzīvē un baudīt lielu daļu no mantojuma kā pensijas ienākumus. Piemēram, jūs varētu ņemt no tā 15 000 ASV dolāru gadā, lai papildinātu savus ienākumus, maksājot par to augstāku 22% nodokļa likmi, jo tas ienesa jūsu ienākumus nākamajā nodokļu kategorijā.

Sakarā ar DROŠĪBAS likumu jums tagad tā vietā ir jāņem 40 000 USD gadā, kā arī peļņa. Jūs maksājat augstāku 22% nodokļa likmi no USD 40 000, nevis USD 15 000. Nauda arī pārstāj sakrāties, jo tā bija bijusi tikpat neskarta pirms nodokļu nomaksas līdzekļiem IRA.

Tas nozīmē arī nopietnus nodokļu ieņēmumus. Kongresa budžeta biroja aprēķini paredz, ka papildu nodokļu ieņēmumi no šī jaunā noteikuma nākamajos 10 gados būs USD 15,7 miljardi..

Un, ja jūs neveicat nepieciešamo minimālo sadalījumu, jums ir jāmaksā IRS 50% soda nauda no summas, kuru neveicat. Tādējādi, ja jums vajadzēja izņemt 10 000 USD, bet neveicat, tad IRS maksājat 5000 USD sodu.

Izņēmumi noteikumam “Drain-in-10”

DROŠĪBAS likums stājās spēkā 2020. gada 1. janvārī, un to nepiemēro ar atpakaļejošu datumu. Ikviens, kurš iepriekš mantojis IRA vai 401 (k), ir atbrīvots no nodokļa.

Pie citiem izņēmumiem pieder laulātie, mantinieki, kas ir ne vairāk kā 10 gadus jaunāki par viņu labvēli, piemēram, brāļi un māsas, un cilvēki ar invaliditāti. Laulātie var pārmantoto IRA iekļaut tradicionālajā IRA vai laulāto IRA.

Nepiederīgie nevar pārnest līdzekļus no mantotās IRA savā īpašumā. Viņu vienīgā iespēja ir izņemt naudu pēc parastām ienākuma nodokļa likmēm.

Ceturtais izņēmums pastāv nepilngadīgajiem. Noteikums par aiziešanu 10 gadījumos tiek ieviests tikai tad, kad bērnam ir 18 gadu un viņš sasniedz pilngadību. Bērniem, kuri manto IRA, līdz 28 gadu vecumam ir jāiztukšo konts bez IRS sodiem.

Problēmas, kuras uzticības fondi rada mantiniekiem

Daži labdaris pēc nāves nodod savu naudu uzticības fondiem ar sīki izstrādātiem norādījumiem, kā atbrīvot līdzekļus. Dažos gadījumos trasta fondi izmaksā līdzekļus vienā reizē vai atbrīvo tos tikai pēc iepriekš noteikta gadu skaita.

Šie ierobežojošie trasti var radīt problēmas mantiniekiem. Piemēram, ja trasta darbība atļauj saņēmējam ņemt tikai RMD, tas varētu nozīmēt visu atlikumu atbrīvošanu uzreiz pēc 10 gadiem - un prasīt, lai saņēmējs par to maksā milzīgus ienākuma nodokļus.

Piespiežot mantiniekus uzņemties visu ieguldījumu fondu bilanci ne vairāk kā 10 gadu laikā, var arī zaudēt visu mērķi: sadalīt mantojumu daudzu gadu laikā, lai neļautu mantiniekam pūst naudu sporta automašīnām un sīkrīkiem, kā arī dizaineru apģērbam.

Idejas nodokļu samazināšanai

Ja plānojat savu īpašumu, pirms kaut ko darāt, konsultējieties ar finanšu konsultantu. Nodokļu noteikumi par mantojumiem ir sarežģīti, un tos vēl vairāk padara īpašumtiesību plānošanas noteikumi. Ja jums pašlaik nav finanšu konsultanta, jūs varat atrast viņu savā reģionā, izmantojot SmartAsset.

Labdariem, kuri ir izveidojuši trestu saviem mantiniekiem, lai saņemtu IRA, ir rūpīgi jāapsver viņu struktūra un jāpārliecinās, ka viņi neliek mantiniekiem ņemt visu summu uzreiz.

Viena no iespējām ir izmantot daļu IRA līdzekļu, lai izveidotu dzīvības apdrošināšanas polisi caur Bestow ar savu mantinieku kā nosaukto labuma guvēju. Jūs maksājat nodokļus no prēmiju izmaksām, bet jūsu mantinieks nemaksā nodokļus no izmaksas.

Varat arī izpētīt IRA mantojuma nodošanu pilnvarotajam. Bet tie ātri kļūst sarežģīti, tāpēc konsultējieties ar nekustamā īpašuma plānošanas juristu vai nodokļu speciālistu H&R bloks.

Ja jūs esat IRA mantojuma saņēmējs, veselais saprāts iesaka atsaukumus vienmērīgi sadalīt 10 gadu laikā, lai samazinātu nodokļu slogu. Jūs varat ievietot naudu savos pensiju kontos, kas ir aizsargāti ar nodokļiem, neatkarīgi no tā, vai tie ir darba devēja sponsorēti konti, piemēram, 401 (k) vai 403 (b), vai IRA..

Alternatīvi, ja esat tuvu pensijas vecumam, pirms izņemšanas varat gaidīt, līdz aiziet pensijā. Jums jāizvairās no naudas izņemšanas no mantotās IRA, vienlaikus iekasējot arī nopelnītos ienākumus, tāpēc šī kombinācija nepaaugstina jūsu ienākuma nodokļa līmeni. Vēl labāk, ja jūs varat aizkavēt jebkādas naudas izņemšanu no saviem pensiju kontiem, atstājot tos apvienot un līdz minimumam samazinot atgriešanās risku.

Papildu izmaiņas pensionēšanās kontā

Kaut arī jaunās izmaiņas nomaiņā ar 10 mantotajām IRA izraisīja visvairāk strīdu un sašutumu starp investoriem, tā nebūt nav vienīgā izmaiņa, ko rada Drošības likums.

Pārliecinieties, ka esat sapratis visas noteikumu izmaiņas neatkarīgi no tā, vai plānojat pats ieguldīt pensijā, vai arī esat maza uzņēmuma īpašnieks, ņemot vērā darbinieku pensijas plānu..

1. Nav vairs vecuma ierobežojumu tradicionālajām IRA iemaksām

Pirms DROŠĪBAS likuma amerikāņi, kas vecāki par 70 gadiem, nevarēja veikt iemaksas tradicionālajos IRA kontos.

Bet amerikāņi dzīvo ilgāk, kas parasti nozīmē, ka viņiem jāstrādā ilgāk un jātaupa vairāk, lai atļautos pensijā. DROŠĪBAS likums ļauj jebkura vecuma amerikāņiem turpināt pievienot naudu savai tradicionālajai IRA.

Un kāpēc gan ne? No IRS viedokļa viņi var ļaut vecākiem amerikāņiem turpināt ieguldīt, droši zinot, ka fondi var palikt bez nodokļiem tikai 10 gadus pēc ieguldītāja nāves.

Īpaši lietpratīgi plānotāji var izmantot griestu noņemšanas priekšrocības, izmantojot ieejas Roth iemaksas, ļaujot viņiem daudz elastīgāk mainīt naudu, pamatojoties uz attiecīgā gada ienākumiem. Bet par šādu sarežģītu manevrēšanu, pirms izmēģināt to mājās, runājiet ar finanšu plānotāju.

2. Augstāks vecums obligātajam minimālajam sadalījumam

Saskaņā ar iepriekšējiem IRA noteikumiem kontu īpašniekiem bija jāsāk veikt RMD 70 gadu vecumā no 1/2. Ar SECURE likumu paaugstināts minimālais sākuma vecums RMD līdz 72. vecumam. Atkal tam ir jēga, jo amerikāņi dzīvo un strādā ilgāk.

RMD vecuma izņēmums paliek spēkā: amerikāņiem, kuri turpina strādāt un kuriem nepieder vairāk kā 5% uzņēmuma, kurā viņi strādā, nav jāuzņemas RMD. Pēc aiziešanas pensijā viņiem jāsāk lietot RMD, ja viņi ir vecāki par 72 gadiem.

3. Ikgadējie maksājumi 401 (k) plānos

Gandrīz neviens darba devējs savās 401 (k) plānos pirms Drošības likuma nav iekļāvis rentes kā iespēju. Iemesls bija vienkāršs: vecie likumi uzskatīja, ka darba devēji ir atbildīgi par fiduciāru atbildību par viņu 401 (k) plānos iekļautajiem ikgadējiem maksājumiem..

Bet apdrošināšanas nozare smagi lobēja, lai mainītu šo noteikumu, un viņu lobēšanas dolāri atmaksāja Drošības likumā. Tagad atbildība ir jāuzņemas apdrošināšanas pakalpojumu sniedzējiem, nevis darba devējiem, un tas darba devējiem paver iespējas sākt pensijas plānos mūža rentes uzskatīt par iespējām..

Gada rentes ir sarežģītas investīcijas, kas laika gaitā izmaksā ienākumus. Pirms izvēlaties to savā darba devēja sponsorētajā plānā, runājiet ar finanšu konsultantu par precīzām sekām, riskiem un atlīdzības.

4. Vairāk iespēju nepilna laika darbiniekiem

Saskaņā ar iepriekšējiem likumiem darba devējiem bija jāpiedāvā dalība savos pensijas plānos tikai darbiniekiem, kuri strādājuši vismaz 1000 stundas gadā.

DROŠĪBA pieprasa darba devējiem ļaut izvēlēties vairāk nepilna laika darbiniekiem. Kaut arī joprojām tiek piemērots iepriekšējais noteikums, darba devējiem ir arī jāļauj piekļūt visiem darbiniekiem, kuri strādā vismaz 500 stundas gadā trīs gadus pēc kārtas vai ilgāk.

Prasība aizsargā nepilna darba laika darbiniekus, kas arvien vairāk sagrauj savus ienākumus un piedalās koncertu ekonomikā. Ietaupīt pensijai ir pietiekami grūti, pat ar darba devēja atbalstītu plānu. Izdzīvošana darbā bez pabalstiem to padara dramatiski grūtāku.

5. Jaunu bērnu bez soda izņemšana

Bērnu piedzimšana ir dārga. Tiešām, tiešām dārgi.

DROŠĪBAS likums ļauj kontu īpašniekiem izņemt līdz USD 5000 no sava pensijas konta, kad viņi dzemdē vai adoptē bērnu. Par izstāšanos tiek iekasēti regulāri ienākuma nodokļi, bet uz to neattiecas standarta soda nauda 10% apmērā.

Lai arī tās nav zemes drebošas izmaiņas, tas tomēr padara pensijas kontus elastīgākus un mudina amerikāņus ieguldīt naudu viņu labā. Jaunā bērna izņēmums darbojas līdzīgi pirmā iemaksu izņēmumam, kas ļauj kontu īpašniekiem bez maksas izņemt līdz USD 10 000 no IRA, lai iegādātos māju..

6. Vairāku darba devēju pensionēšanās plāni

Cenšoties palīdzēt lielākam darba devēju skaitam piedāvāt pensijas plānus, Drošības likums daudziem darba devējiem atvieglo apvienošanos sarunās par pieņemamām cenām..

Likums atceļ nodokļu sankcijas, ar kurām agrāk saskārās vairāku darba devēju plāni, ja viens darba devējs neizpildīja prasības. Vecais likums sodīja visus iesaistītos darba devējus. Ar DROŠO likumu tika atcelts šis tā sauktais viens sliktais ābols.

Ar šo likumu tiek atcelts arī cits ierobežojošs noteikums: prasība, ka darba devējiem ir jābūt “kopīgām īpašībām” sanākt kopā, lai piedāvātu saviem darbiniekiem vairāku darba devēju plānu. Praksē tas parasti nozīmēja tikai tās pašas nozares uzņēmumus, kas veidoja daudzpusīgu darbinieku plānus. Tagad jebkura darba devēju grupa var sanākt kopā, lai risinātu sarunas ar plānu administratoriem un nodrošinātu darbiniekiem iespējami labākos plānus.

7. Stimuli automātiskai uzņemšanai

Vanguarda 2018. gada pētījumā tika atklāts satriecošs fakts. Kad darbiniekiem brīvprātīgi bija jāizvēlas darba devēju atbalstīti plāni, tikai 47% no viņiem to izdarīja. Kad darba devējs viņus automātiski reģistrēja, pieprasot viņiem atteikties, nevis iestāties, līdzdalības līmenis gandrīz dubultojās līdz 93%..

Tam ir jēga. Cilvēki mēdz izvēlēties vismazāko pretestību. Bet tas nozīmē arī vienu no vienkāršākajiem veidiem, kā palielināt darbinieku līdzdalību, ir vienkārši mudināt darba devējus viņu automātiski uzņemt.

DROŠĪBAS likums rada jaunu nodokļu atlaidi darba devējiem, kuri sāk automātiski iekļaut darbiniekus uzņēmuma pensionēšanās plānā. Lai arī tas ir tikai USD 500, nodokļu atlaide attiecas ne tikai uz darba devējiem, kuri sāk jaunu pensijas plānu, bet arī uz tiem, kuri sāk automātisku reģistrāciju savam esošajam plānam. Darba devēji to var izmantot pat trīs gadus pēc tam, kad viņi ir sākuši darbinieku automātisku uzņemšanu, un maksimālā kopējā nodokļu atlaide ir USD 1500.

Visbeidzot, tas palielina griestus, kādus ienākumus darba devēji var noteikt kā darbinieka noklusējuma iemaksu. Iepriekšējais noklusējuma limits bija 10%, un Drošības likums to paaugstina līdz 15%.

8. Nodokļu kredīta palielināšana jauniem darba devēju sponsorētiem pensijas plāniem

Saskaņā ar iepriekšējo likumu darba devēji varēja ņemt maksimālo nodokļu atlaidi USD 500 apmērā uz laiku līdz trim gadiem, kad viņi sāka piedāvāt darbiniekiem pensijas plānu..

Nodrošinājums ar nodokļiem paplašina nodokļu atlaidi. Darba devēji var pieprasīt nodokļu atlaidi USD 250 apmērā par katru apdrošināto piemēroto darbinieku, maksimālā nodokļu atlaide USD 5000. Saldinot katlu, darba devēji var arī ņemt nodokļu atlaidi 500 ASV dolāru apmērā darbiniekiem, kas automātiski reģistrējas, papildus nodokļu atlaidei, lai izveidotu jaunu darba devēja sponsorētu pensijas plānu..

Kaut arī šie skaitļi šķiet mazi, tie palīdz kompensēt izmaksas mazajiem uzņēmumiem, kuri vēlas piedāvāt pensijas plānus, bet viņiem ir maz rezerves naudas, ko tiem tērēt.

Nobeiguma vārds

DROŠĪBAS likums ir 125 lappušu garš, un tajā ietverti papildu noteikumi, kas nav uzskaitīti iepriekš. Piemēram, tas pieprasa 401 (k) plāna administratoriem piedāvāt “paziņojumus par mūža ienākumiem”, sadalot dažādu ieguldījumu ienākumu potenciālu. Apdrošināšanas kompānijas var izmantot šos ienākumu potenciālā sadalījuma veidus kā mārketinga ierīci, lai palielinātu savu mūža renti, demonstrējot ar ērtiem piemēriem, cik labi viņi domā, ka darbinieki uzskatīs, ja viņi izvēlēsies mūža renti virs “augsta riska” kapitāla fondiem.

Lai iegūtu pilnīgu skaidrojumu par to, kā Drošības likums ietekmē jūsu pensijas plānošanu, nekustamā īpašuma plānošanu un nodokļu plānošanu, sazinieties ar savu finanšu konsultantu. Lai arī daudzas izmaiņas aktā paredz vienkāršus uzlabojumus, izmaiņām noteikumos par mantotajiem IRA fondiem ir sarežģīta ietekme uz jūsu īpašuma plānošanu..

Ja rodas šaubas, ieguldiet vairāk naudas savos pensionētajos kontos, kas ir aizsargāti ar nodokļiem. Galu galā labāk pensijai veidot pārāk daudz bagātības nekā nepietiekami.

Kādas, jūsuprāt, ir būtiskākās izmaiņas DROŠĪBAS likumā? Kā likumi ietekmēs to, kā jūs ieguldāt pensijā un kā strukturējat savu īpašumu plānošanu?