Pašpārvaldīti IRA noteikumi un aizliegtas investīcijas

Vēl citi, piemēram, PENSCO Trust, atļauj gandrīz jebkura veida ieguldījumus zem saules turēt IRA, ja vien tas ir likumīgi. Jūs varat izmantot šāda veida IRA, ko parasti sauc par “pašmērķīgu” IRA, lai turētu nekustamā īpašuma, naftas un gāzes nomu un citas alternatīvas investīcijas savai IRA.

Bet pat pašpārvaldes IRA nav bez ierobežojumiem. Ir vairāki ieguldījumu veidi, kurus IRS ir bez nosacījumiem aizliegusi IRA iekšienē, ieskaitot šādus:

Aizliegti ieguldījumi IRA

1. Dzīvības apdrošināšana. Kaut arī ikgadējie maksājumi ir atļauti, jebkura veida IRA nevar iegādāties pilnu, universālu vai mainīgu universālo dzīvības apdrošināšanu. Šis noteikums attiecas arī uz dzīvības apdrošināšanu kvalificētos plānos, lai gan nejaušo pabalstu noteikums paredz izņēmumu ļoti mazām apdrošināšanas summām.
2. Daži atvasinātu tirdzniecības veidi. Atvasinātie finanšu instrumenti ietver vērtspapīru vai preču nākotnes līgumus un iespēju līgumus. Daudzi agresīvāki pašpārvaldes IRA turētāji atļaus izmantot atvasinātos finanšu instrumentus savos kontos, taču IRS aizliedz jebkāda veida tirdzniecību vai pozīcijas, kurām ir neierobežots vai nenoteikts risks, piemēram, atklātu zvanu pārdošana. Iemesls ir tāds, ka šis riska līmenis nav piemērots kontā, kura mērķis ir nodrošināt finansiālu nodrošinājumu pensionēšanās laikā.
3. Kolekcijas un senlietas. Diemžēl jūs nevarat ievietot šo nenovērtējamo ģimenes mantojumu IRA vai elektriskā vilciena komplekta, ar kuru jūsu vectēvs spēlēja kā zēns. Mēbeles, vīns, tēlotājmāksla, pastmarkas, dārgakmeņi, porcelāns un keramika, sudrabs un rotaļu piederumi, rotaslietas, komiksu grāmatas, beisbola kartes un citas kolekcionējamas preces nevar tikt nosauktas neviena IRA nosaukuma vārdā.
4. Jūsu personīgā dzīvesvieta. IRA nevar turēt nevienu mantu, ko personīgi izmantojat (t.i., savu galveno dzīvesvietu, brīvdienu māju vai rezerves vietu pilsētā). Jums ir aizliegti arī īres īpašumi. Var būt pieļaujami arī citi nekustamā īpašuma veidi, piemēram, neapbūvēta zeme, bet kaut kas cits jūs izmantojat personīgi ir ārpus robežām. Tas nozīmē, ka jūs nevarat izmantot IRA līdzekļus, lai nopirktu sev pirmās vai otrās mājas vai ieguldījumu īpašumu, no kura jūs tieši iegūsit jebkurā nozīmē. Tāpat, ja jūs pārvaldāt īres vai ieguldījumu īpašumus, jūs nevarat tieši ieguldīt nevienā pārvaldītā īpašumā, jo jums tiks atlīdzināta par saistību ar šo īpašumu.
5. Noteikti monētu veidi. Parasti IRA iekšpusē nevar turēt neviena veida monētas, kas izgatavotas no zelta, platīna vai citiem dārgmetāliem. Lai monētu varētu atļaut IRA, tās faktiskajai valūtas vērtībai ir jāpārsniedz tās kā kolekcijas priekšmeta vērtība. IRS tomēr ir izņēmumu saraksts, tajā skaitā:
   • Amerikas ērgļu monētas, kas nekad nav bijušas apgrozībā
   • Amerikāņu ērgļu monētu pierādījumi
   • Amerikāņu bifeļu monētas
   • Kanādas kļavu lapu monētas
   • Austrālijas zelta filharmonijas monētas

   

Lai gan jūs varat izmantot dzīvības apdrošināšanu, lai finansētu daudzu veidu nekvalificētus plānus, šie IRA ierobežojumi attiecas uz visiem kvalificētu noteiktu iemaksu plānu veidi. Nav pieļaujams arī ņemt aizdevumu no IRA sev vai kādam ģimenes loceklim vai veikt darījumus ar jebkuru īpašumu, kas atrodas jūsu IRA kontā, ar jebkuru lineāru pēcnācēju vai augšupnācēju (piemēram, mājas izīrēšana vecākiem).

Nobeiguma vārds

Protams, IRA ir populārs veids, kā sagatavoties pensijai un samazināt nodokļu saistības. Bet ne katrs aktīvs un ieguldījumu līdzeklis iederēsies šajos kontos. Ja jums ir pašpārvaldes IRA vai diezgan liberāls glabātājs, uzzināsit, ka 100% ierobežoto preču saraksts ir īss..

Izņemot šos piecus ieguldījumu veidus - no kuriem katram ir daudz izņēmumu - ir atļauts gandrīz viss pārējais: akcijas, obligācijas, kompaktdiski, ikgadējie fondi, kopējie fondi, UIT, REIT, KTO, valsts kases un aģentūru vērtspapīri, nekustamais īpašums, nafta un gāzes intereses. Lai iegūtu papildinformāciju par ieguldījumiem, kurus nevar ievietot IRA, sazinieties ar savu finanšu konsultantu.

Kas ir visneparastākais, ko esat ievietojis IRA? Kā jūsu aizbildnis ir informējis jūs, kad kaut kas vienkārši nav atļauts?