Kas ir Coverdell izglītības krājkonts (ESA) - noteikumi un ierobežojumi

Par laimi, ir īpaši konti, kas dod iespēju ieguldīt bērna izglītībā un nodrošina arī nodokļu priekšrocības.

Viena populāra koledžas uzkrāšanas iespēja ir pazīstama kā Coverdell izglītības krājkonts jeb ESA.

Kas ir EKS??

EKA plāns ļauj naudai, kas tiek ieguldīta un izmantota koledžā, augt un no nodokļiem atbrīvot to nosauktajam saņēmējam - jūsu bērnam. Citiem vārdiem sakot, jūs noguldāt līdzekļus pēc nodokļu nomaksas un jums nav jāmaksā kapitāla pieauguma nodoklis vai parastais ienākuma nodoklis par ieguldījuma pieaugumu, ja vien tas tiek izmantots, lai apmaksātu kvalificētus izglītības izdevumus. Būtībā nodokļu režīms ir līdzīgs Roth IRA vai Roth 401k.

Koledžas krājkonti, piemēram, ESA, un 529 koledžu krājkonts vislabāk darbojas, ja to sāk agri. Tas ir tāpēc, ka, ņemot vērā laiku, jūsu nopelnītie procenti var pieaugt katru gadu, vienlaikus ļaujot ietaupīt ievērojamu nodokļu summu.

Piemēram, tikai USD 1000 ieguldījums, nopelnot 8% no gada procentiem, 18 gadu laikā var četrkāršoties līdz USD 4000. Ja jūs iemaksājat USD 1000 katru gadu 18 gadu laikā un nopelnāt tos pašus procentus, konta vērtība pārsniegs USD 33 000! Tomēr tradicionālajā ar nodokli apliekamajā ieguldījumā šie ienākumi tiktu ievērojami samazināti kapitāla pieauguma nodokļa dēļ.

Kādus izdevumus es varu izmantot EKS naudu?

Lai gan gan EKS, gan 529 plāni tiek izmantoti, lai ietaupītu koledžā, galvenā EKS priekšrocība salīdzinājumā ar 529 ir tā elastība. Kaut arī 529 plānu var izmantot tikai kvalificētas pamatstudiju vai absolventu izglītības finansēšanai, EKA var finansēt vienu no tām, kā arī jūsu bērna pamatskolas vai vidusskolas izglītību.

Turklāt EKA ir saudzīgāka, ja maksā par akadēmiskajiem izdevumiem, kas nav mācību maksa. Faktiski, ja jūsu bērns apmeklē valsts skolu, jūs varat izmantot ESA naudu, lai apmaksātu grāmatas, piederumus un pat datoru studentiem. Sakarā ar šiem parametriem, kā arī zemāk apskatītajiem iemaksu ierobežojumiem, daudzi vecāki izmanto ESA, lai ietaupītu izdevumus pirmskoledžā un ietaupītu koledžā 529.

Lai pretendētu uz EKA līdzekļu izmantošanu, saņēmējam jābūt reģistrētam skolā, vismaz uz pusslodzi, ja viņš ir koledžas students. Šeit ir daži piemēri tam, kādus izdevumus sedz EKS:

• Mācības, maksa, grāmatas, piederumi, nepieciešamie formas tērpi, istaba un valde, transports un citi skolas apmeklēšanas izdevumi
• Datora vai interneta piekļuves iegāde studenta (kā arī studenta ģimenes) lietošanai gadu laikā, kad students mācās skolā
• Pakalpojumi ar īpašām vajadzībām
• Akadēmiskā apmācība

Cik daudz es varu dot ieguldījumu EKA?

ESA iemaksu ierobežojums ir 2000 USD par bērnu gadā. Ja vairākas ESA ir izveidotas tikai viena bērna labā, visu iemaksu kopsumma nedrīkst pārsniegt 2000 USD. Turklāt tas, ko jums atļauts veikt, var tikt samazināts atkarībā no jūsu ienākumiem.

Zemāk esošajā tabulā ir uzskaitīti ienākumu ierobežojumi 2011. gadam. Ja jūs nopelnāt mazāk nekā USD 95 000, neatkarīgi no jūsu pieteikuma statusa, jūs varat iemaksāt visu summu. Ja esat precējies un iesniedzat kopīgus pieteikumus, jūs varat dot maksimālo iemaksu, kamēr jūsu ienākumi nepārsniedz 190 000 USD.

Ja jūsu ienākumi tomēr pārsniedz šo summu, summa, kurai atļaujat veikt iemaksu, pakāpeniski samazināsies līdz nullei, ja ienākumi būs USD 220 000. Visi pārējie reģistrētāji nevar nopelnīt vairāk nekā 110 000 USD un joprojām var dot ieguldījumu ESA. Tā kā šis ierobežojums ir salīdzinoši zems, daži vecāki izvēlas arī izveidot plānu 529, kuram būtībā nav iemaksu ierobežojuma.

Izstāšanās noteikumi

Nauda EKA kontā ir jāiztērē kvalificētas izglītības izdevumiem vai jāpārskaita citam ģimenes bērnam līdz brīdim, kad pabalsta saņēmējam ir 30 gadu. Ja jūs pārkāpjat noteikumus, kas nozīmē naudas izņemšanu nekvalificētiem mērķiem, jūs ne tikai maksājiet soda naudu 10% apmērā, kā arī ienākuma nodokli par ienākumiem.

Šī iemesla dēļ tā ir ļoti laba ideja tikai tērēt naudu EKS kvalifikācijas izglītības izdevumiem. Turklāt, ja viss fonds netiek izmantots pirms saņēmēja 30 gadu vecuma sasniegšanas, jūs varat vai nu apmainīt kontu citam bērnam, iekasēt nodokļus un bez soda naudas, vai arī izņemt to no naudas un samaksāt 10% soda naudu, kā arī ienākuma nodokli par ienākumiem.

Vēl viens iemesls, kāpēc daži vecāki papildina EKS ar 529 plānu, ir tāds, ka 529 gadiem nav vecuma ierobežojumu.

EKS ieguldījumi

Ieguldījumu iespējas EKS nav ierobežotas tikai ar kopieguldījumu fondiem, tāpat kā vairums 529 uzkrājumu plāna ieguldījumu. ESA ļauj arī ieguldīt akcijās, obligācijās vai kompaktdiskos.

Tomēr ESA nevar ieguldīt akciju opcijās, nekustamajā īpašumā, kolekcionējamās precēs, individuālos uzņēmumos vai dārgmetālos.

Vai ESA pieejamība ietekmē finansiālo atbalstu??

EKS ietekmē finansiālo atbalstu tāpat kā lielāko daļu citu naudas līdzekļu. Tāpēc, lai optimizētu jūsu bērna iespējas saņemt palīdzību, EKA nevajadzētu būt jūsu bērna īpašumā. Tas ir tāpēc, ka tiek gaidīts, ka students 20% no saviem aktīviem iegulda izglītības izdevumos, turpretī vecākiem ir paredzēts ieguldīt tikai 5,6% no viņu līdzekļiem.

Finanšu palīdzības birojs noteiks, ka koledžai ir pieejams lielāks naudas fonds, ja bērnam ir ESA, un tādējādi mazāks būs tas, ka bērns saņems palīdzību. Konta uzturēšana vecāku vai vecvecāku vārdā rūpējas par šo problēmu.

Svarīgi apsvērumi

• Izdevumus, kas tiek apmaksāti ar naudu no EKA, nevar izmantot arī, lai kvalificētos American Opportunity vai Lifetime Learning Credit nodokļu kredīta programmām. American Opportunity Credit ir atmaksājams nodokļu kredīts līdz USD 2500, un tā termiņš beigsies 2012. gadā. Ja koledžas izdevumi ir mazāki vai vienādi ar šo summu, jūs varat gūt labumu, ja aizkavējat ESA izņemšanu un kredīta pieprasīšanu..
• Iemaksas ESA var sākties saņēmēja dzimšanas dienā, bet to var veikt tikai līdz saņēmēja 18. dzimšanas dienai, ja vien tie nav indivīdi ar īpašām vajadzībām..

Nobeiguma vārds

Ietaupījumiem koledžā nav jābūt sarežģītiem vai sarežģītiem. Kad esat sapratis, ko var piedāvāt dažādi konti, varat izlemt, kurš no jums ir visnoderīgākais. EKS konta izmantošana, lai ietaupītu jūsu bērna izglītībai, var palīdzēt segt izmaksas līdz pēdējam ceļam un dod jums lielāku elastību ieguldījumu iespējām, salīdzinot ar 529.

Tas var būt efektīvs patstāvīgs konts koledžas izdevumiem, ja nevarat vai nevēlaties iemaksāt vairāk nekā 2000 USD gadā. Turklāt tas ļauj bez soda izņemt līdzekļus pirmskolas izglītībai, kas padara EKA par lielisku papildinājumu 529.

Kāds ir jūsu plāns, kā ietaupīt bērnu koledžas izdevumiem? Vai esat izmantojis EKS viņu pirmskolas koledžas izdevumiem??