IRS nodokļu forma 1099-DIV - kā tiek aplikti nodokļi dividendēm?

Atkarībā no tā, kā saņemat dividendes, jums, iespējams, būs jāplāno nodokļu diena. Īpaši svarīgi ir saprast dažādus dividenžu veidus, ko jūs varat sagaidīt, maksājot nodokļus par tiem, un kā izlasīt nodokļu veidlapu 1099-DIV, lai jūs būtu pienācīgi sagatavots.

Dividenžu veidi

Ir trīs galvenās naudas kategorijas, kuras jūs varētu saņemt: parastās dividendes, kvalificētās dividendes un kapitāla pieauguma sadales. Katram veidam ir sava ietekme uz nodokļiem.

Parastās dividendes. Dividendes, kas izmaksātas no uzņēmuma ienākumiem un peļņas, tiek sauktas par parastajām dividendēm. Tie tiek aplikti ar parastām ienākuma nodokļa likmēm. Daudzi nekustamo īpašumu ieguldījumu fondi (REIT), piemēram, izmaksā parastās dividendes, kas var palielināt kopējo nodokļu slogu. Šīs summas dažreiz sauc par “nekvalificētām dividendēm”, un tās tiek uzrādītas 1099-DIV 1.a ailē.
Kvalificētas dividendes. Dividendes var uzskatīt par kvalificētām, ja tās izmaksā ASV korporācija vai kvalificēta ārvalstu korporācija un ja esat izpildījis pamatakciju turēšanas perioda prasību. Uz kvalificētām dividendēm attiecas ilgtermiņa kapitāla pieauguma nodokļa likmes, un tās tiek uzrādītas jūsu 1099-DIV 1.b ailē..
Kapitāla pieauguma sadale. Jūs varat arī saņemt maksājumus no saviem dividendes maksājošajiem krājumiem kapitāla pieauguma sadales veidā. Tos parasti saņem no kopieguldījumu fondiem, un tos uzrāda jūsu 1099-DIV 2.a ailē, un uz tiem attiecas ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmes (neatkarīgi no tā, cik ilgi jums piederēja akcijas).

Ziņošanas prasības

Atcerieties, ka jums jāziņo par visām dividendēs saņemtajām dividendēm, taču uzņēmumam, kas izmaksājis dividendes, jums nav jānosūta 1099-DIV, ja vien tajā gadā neesat saņēmis vairāk par 10 USD. Citiem vārdiem sakot, saglabājiet uzskaiti par to, cik nopelnījāt, ja nesaņemat 1099-DIV.

Kas ir dividenžu reinvestīcijas plāns?

DRIP jeb dividenžu reinvestīcijas plāns ir metode, kas ļauj izmantot dividendes, lai iegādātos vairāk viena un tā paša krājuma, nevis dividendes saņemot skaidrā naudā. Vienkārši sakot, tā vietā, lai saņemtu dividendes USD 3,24 apjomā, uzņēmums automātiski jums iegādājas daudz akciju (vai daļu no tām), kuras nopirks USD 3,24. Tas jums katru reizi ieskaita nedaudz vairāk akciju, lai galu galā jūs iegūtu vairāk akciju, nekā sākāt.

Tomēr pat tad, ja dividendes tiek atkārtoti ieguldītas, jūs saņemat 1099-DIV ar deklarētajām dividendēm. IRS acīs šis apstāklis ir tāds pats kā tad, ja jūs saņemat čeku par USD 3,24 un pēc tam uzreiz iegādājāties USD 3,24 vērtībā. DRIP ir vienkārši ērtāks, un tam ir papildu priekšrocības akciju pirkšanā, piemēram, vidējā cena dolāros.

Nodokļi par DRIP pirkumiem

Katrā ceturksnī, kad dividenžu maksājumi tiek automātiski reinvestēti, lai iegūtu vairāk akciju, jūs neizbēgami pērkat akcijas par atšķirīgām cenām, kas nosaka jūsu izmaksu bāzi šajās akcijās. Kad jūs galu galā pārdodat savus akcijas, lai iegūtu kapitāla pieaugumu vai zaudējumus, jums jāzina katras pārdotās akcijas izmaksu bāze.

Turieties pie saņemtajiem ceturkšņa pārskatiem, kas atspoguļo, cik akciju tika nopirktas, par kādu cenu un kurā dienā tika veikts ieguldījums. Pēc tam jūs varat noteikt savu faktisko peļņu. Dažas programmatūras programmas un vairums brokeru arī jums to izseko.

1099-DIV nodokļu forma

1099-DIV ir nodokļu forma, kuru saņemat no katra uzņēmuma, kurš jums nosūta dividendes (vai ar kuru jūs esat sācis DRIP plānu), ja tas jums samaksāja dividendēs 10 USD vai vairāk vai ieturēja nodokļus no jūsu dividendēm (vai ja uzņēmums tika likvidēts, un jūs saņēmāt likvidācijas sadalījumu). Šajā dokumentā ir sadalīti šādi saņemtie dividenžu veidi:

1.a aile - Kopējās parastās dividendes: Šeit tiek uzrādītas visas parastās dividendes. Šīs dividendes tiek apliktas ar nodokļiem pēc tādas pašas likmes kā jūsu parastie ienākumi.
1.b aile - kvalificētas dividendes: Jūsu kvalificētajām dividendēm tiek uzlikti nodokļi pēc ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmēm, nevis parastajām ienākuma nodokļa likmēm.
2.a aile - Kopējais kapitāla pieauguma sadalījums: Summām, kas šeit tiek apliktas ar nodokli, tiek aprēķinātas pēc ilgtermiņa kapitāla pieauguma likmēm.
2.b aile - neiekasēta 1250. sekcijas peļņa: Jūs varat realizēt šāda veida ieguvumus no noteiktiem nekustamā īpašuma vai REIT darījumiem.
2.c aile - 1202. sadaļas ieguvums: Šajā ailē uzrādīti ienākumi, kas ir 1202. iedaļas ieņēmumi no mazo uzņēmumu akcijām.
2.d aile - Kolekcionāru ienākumi ir 28%: Ja tika pārdoti mākslas darbi vai citi kolekcionējami priekšmeti, kurus turējāt investīciju vajadzībām, peļņa tiek aplikta ar nodokli, kas nepārsniedz 28%. Ja jūs turējāt mazāk nekā gadu, tas tiek aplikts ar parasto ienākuma nodokļa likmi.
3. izcēlums - Sadalīšana bez dividendēm: Ja no uzņēmuma saņēmāt naudu, kas nav dividendes, tas tiek ziņots šeit.
4. aile - ieturētais federālais ienākuma nodoklis: Ja uz jums attiecas rezerves ieturēšana un uzņēmums ieturēja nodokļus no naudas, kas uzrādīta uz 1099-DIV, tas tiek ziņots šeit.
5. izcēlums - Investīciju izdevumi: Ja saņēmāt daļu no summām, kuras var atskaitīt RIC (regulēta ieguldījumu sabiedrība), kas netiek publiski piedāvāta, tās tiek ievadītas šeit.
6. aile - samaksātie ārvalstu nodokļi: Ja par dividendēm un citu akciju sadali tika samaksāti ārvalstu nodokļi, tie tiek uzrādīti šeit.
7. aile - ārvalsts: Šajā ailē norāda valsti, kurai samaksāti ārvalstu nodokļi (summa 6. ailē).
8. aile - Skaidras naudas sadale: Ja uzņēmums tika likvidēts, tā ir jums samaksātā summa.
9. aile - bezskaidras naudas likvidācijas sadale: Šajā sadaļā ir uzskaitītas bezskaidras naudas sadales un to patiesā tirgus vērtība.
10. aile - Ar nodokli neapliekamas dividendes: Daudzos gadījumos jums nav jāmaksā nodokļi par atbrīvotajām procentu dividendēm.
11. aile - Norādītas privātas darbības obligāciju procentu dividendes: Šajā ailē uzrādītas no nodokļiem atbrīvotas procentu likmes, ko RIC maksā no noteiktām privātās darbības obligācijām.
12. aile - valsts: Ja jums būtu bijis ieturēts valsts ienākuma nodoklis no šiem ieņēmumiem, šajā ailē ir norādīts, kurš štats.
13. aile - valsts identifikācijas numurs: Šeit tiek ievadīts tās valsts identifikācijas numurs, kura ieturēja valsts ienākuma nodokli.
14. aile - ieturētais valsts nodoklis: Šeit uzrādīta ieturētā valsts ienākuma nodokļa summa.

Nobeiguma vārds

Kopumā nodokļi par dividendēm ir diezgan vienkārši. Lielākā daļa nodokļu sagatavošanas programmatūras pieprasa ievadīt informāciju no jūsu 1099-DIV, un pēc tam veiciet jums nepieciešamos aprēķinus un ierakstiet tos attiecīgajās nodokļu veidlapās. Tomēr ir svarīgi zināt, ko nopelnāt gada laikā dividendēs, lai paredzētu, cik daudz palielinās jūsu nodokļu rēķins..