Solo 401 (k) Pašnodarbinātas personas pensionēšanās plāns - Noteikumi

Ja esat pašnodarbināts, ieguldīšana darba vietas plānā nav izvēles iespēja. Jūs varat ievietot naudu IRA vai Roth IRA, taču ir diezgan zemi limiti, cik daudz jūs varat ietaupīt šādā veidā. 2019. gadam gada iemaksu limits ir 6000 USD. Ja jūs nopelnāt 75 000 ASV dolāru gadā, tas ir tikai 8% no jūsu ienākumiem - apmēram puse no 15%, ko daudzi eksperti saka, jums vajadzētu katru gadu izvilkt.

Par laimi ir vēl viena pašnodarbinātu cilvēku pensionēšanās iespēja, kas nav tik plaši pazīstama: solo 401 (k). Šie plāni, kurus var izveidot ar tāda uzņēmuma starpniecību kā Raķešu dolārs, ļauj ietaupīt vairāk no ienākumiem, kas nav apliekami ar nodokļiem, nekā IRA vai Roth IRA, taču tos iestatīt un lietot ir nedaudz sarežģītāk. Lūk, kā darbojas solo 401 (k) un kā izlemt, vai tas ir piemērots plāns jums.

Kā darbojas Solo 401 (k)

Solo 401 (k) ir tieši tas, kā izklausās: 401 (k) vienai personai. Tas ir arī pazīstams kā viena dalībnieka 401 (k), solo-k vai uni-k. Šie plāni darbojas tāpat kā jebkurš cits 401 (k) plāns, taču ar vērpjot: jūs esat gan “darba devējs”, gan “darbinieks”. Tas nozīmē, ka jūs varat dot vairāk ieguldījumu solo-k, nekā jūs varētu kā darbinieks ar parastu darba vietas plānu.

Nodokļu priekšrocības Solo 401 (k)

Tāpat kā darbavietā 401 (k), solo-k ļauj jums ietaupīt pensijas uzkrājumus no ienākumiem pirms nodokļu nomaksas. Tas samazina jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu, tāpēc jūs maksājat mazāk ienākuma nodokļa. Nauda jūsu solo 401 (k) kontā turpina augt bez nodokļiem, līdz sasniedzat pensijas vecumu. Kad pensijā sākat izņemt naudu no sava konta, tas tiek aplikts ar nodokli tāpat kā regulāri ienākumi.

Piemēram, pieņemsim, ka katru gadu nopelnāt 60 000 USD no ārštata darba. Jūsu federālais ienākuma nodoklis par šo summu ir aptuveni 6500 USD. Tomēr, ja jūs atceļat 6000 USD no šiem ienākumiem savā solo 401 (k), tad ar nodokli apliekamais ienākums samazinās līdz 54 000 USD. Tas samazina jūsu nodokļu rēķinu līdz aptuveni 5 180 USD, ietaupot nodokļos vairāk nekā 1 300 USD.

Iemaksa vienam dalībniekam 401 (k) samazina jūsu ienākuma nodokli, bet tas neietekmē pašnodarbinātības nodokli vai naudu, kas jums katru gadu jāiemaksā Medicare un sociālajā nodrošināšanā. Pašlaik šis nodoklis ir 15,3% no visiem ienākumiem, ko nopelnāt no pašnodarbinātības. Tātad, pat ja jūs samazināt savu ar nodokli apliekamo ienākumu par 6000 USD, jums joprojām ir jāmaksā pašnodarbinātības nodoklis par pilnu 60 000 USD.

Ir arī Rota versija solo 401 (k). Šī plāna nodokļu priekšrocības darbojas apgriezti: Jūs finansējat plānu ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, bet, maksājot pensijā, jūs par to nemaksājat nodokļus. Ja jūs domājat, ka jūsu pensionēšanās ienākumi būs lielāki nekā tas ir tagad, kopumā ietaupot, izvēloties Rota plānu. Tomēr, ja domājat, ka ienākumi samazināsies, labāk izmantot tradicionālo versiju.

Iemaksas ierobežojumi

Ja jūs piedalāties darbavietā 401 (k), jūs varat veikt iemaksas pats, un jūsu darba devējs var veikt atbilstošas ​​iemaksas jūsu vārdā. Ar solo 401 (k) jūs varat dot ieguldījumu gan kā darba devējs, gan kā darbinieks. Pastāv atsevišķas robežas tam, cik daudz jūs varat dot ieguldījumu katrā lomā. Sākot no 2019. gada, šie ir ierobežojumi:

• Darbinieku iemaksa. Kā darbinieks jūs varat veikt iemaksu līdz 19 000 USD gadā vai 100% no jūsu pašnodarbinātības ienākumiem, atkarībā no tā, kurš ir mazāks. Neto ienākumi tiek definēti kā ienākumi, no kuriem atskaitīti visi atskaitāmie biznesa izdevumi. Turklāt, ja esat vismaz 50 gadus vecs, jūs varat veikt papildu iemaksu 6000 USD apjomā, palielinot kopējo limitu līdz 25 000 USD..
• Darba devēju ieguldījums. Kā savam darba devējam jums ir atļauts veikt iemaksas līdz 25% no jūsu nopelnītā ienākuma. Nopelnītos ienākumus definē kā neto ienākumus, no kuriem atskaitīta summa, kuru jūs jau esat iemaksājis plānā kā darbinieks, no kuras atskaitīta puse no jūsu pašnodarbinātības nodokļa. Piemēram, pieņemsim, ka jūs nopelnījāt 60 000 USD, veicāt maksimālo darbinieku iemaksu 19 000 USD un maksājāt pašnodarbinātības nodoklī 9 180 USD. Šajā gadījumā jūsu nopelnītie ienākumi būtu USD 36 410, un jūsu maksimālā darba devēja iemaksa būtu USD 9 102,50.

Vairumā gadījumu kopējā summa, ko jūs ieguldāt savā solo-k - kā darba devējs, tā arī kā darbinieks - nevar būt lielāka par USD 56 000. Ja esat 50 gadus vecs vai mazāks, šis limits sasniedz 62 000 USD, ņemot vērā atlīdzības iemaksu.

Visi šie jūsu - gan darba devēja, gan darba ņēmēja, gan arī visu - iemaksu ierobežojumi attiecas uz visu naudu, ko jūs iemaksājat jebkurā 401 (k), ne tikai uz jūsu uni-k. Šis noteikums stājas spēkā, ja jums ir parasts darbs, kuram ir sava darba vieta 401 (k), bet jūs nopelnāt naudu arī no sānu spēles. Jūs varat iestatīt solo-k saviem ārštata ieņēmumiem, taču jūsu kopējiem ieguldījumiem abos plānos kopā jāpaliek robežās.

Nodokļu likumi ierobežo ne tikai to, cik daudz jūs varat dot ieguldījumu solo 401 (k), bet arī to, cik ilgi jūs varat turpināt ieguldīt. Kad jūs aizejat pensijā vai sasniedzat 70 ½ gadu vecumu, jums jāpārtrauc naudas ievietošana solo-k un jāsāk naudu izņemt. Naudas summu, kas jums jāizņem no sava konta attiecīgajā gadā, sauc par nepieciešamo minimālo sadali jeb RMD. IRS nodrošina IRA obligāto minimālā izplatīšanas darblapu, lai palīdzētu jums izdomāt savu, vai arī varat izmantot tiešsaistes RMD kalkulatoru.

Kas var izmantot Solo 401 (k)

Solo 401 (k) ir pieejams tikai pašnodarbinātām personām, kurām nav citu darbinieku. Ja esat maza uzņēmuma īpašnieks ar vairākiem darbiniekiem, jums jāizveido pensionēšanās plāns, kas attiecas arī uz viņiem. Ja esat jau iestatījis viena dalībnieka 401 (k) punktu sev un tad nolemjat pieņemt darbā darbiniekus, jums tie būs jāpievieno savam plānam, pārvēršot to par parastu darba vietu 401 (k).

Tomēr šim noteikumam ir viens izņēmums. Ja esat precējies un arī jūsu dzīvesbiedrs gūst ienākumus no sava biznesa, jūs abi varat piedalīties vienā solo 401 (k). Šādi rīkojoties, dubultā tiek palielināta summa, kuru varat dot kā pāris. Katrs no jums var ieguldīt līdz USD 19 000 kā darbinieks (vai USD 25 000, ja esat vecāks par 50). Pēc tam kā darba devējs jūs varat veikt iemaksas līdz 25% no ienākumiem jums un 25% no jūsu laulātā. Kopumā jūs varat nopelnīt līdz USD 56 000 par katru no jums vai kopā USD 112 000.

Ziņošanas prasības

Dalība solo 401 (k) solo padara jūsu nodokļus sarežģītākus nekā iemaksas IRA. Ievietojot naudu IRA, jūs to vienkārši varat uzskaitīt 1040. veidlapas 1. grafikā. Ja esat pašnodarbināts, jums jebkurā gadījumā ir jāiesniedz 1. grafiks, tāpēc tas vairs nedod darbu.

Tomēr, ja jums ir solo 401 (k) ar aktīviem, kas pārsniedz USD 250 000, jums katru gadu jāiesniedz pārskats par tā ieņēmumiem, izmantojot 5500 veidlapu. Šī veidlapa nav daļa no jūsu regulārajiem ikgadējiem nodokļiem; tas jāaizpilda un jāiesniedz atsevišķi. Varat izmantot trīs lapu 5500-SF veidlapu, kuru iesniedzat tiešsaistē, vai divu lapu 5500-EZ veidlapu, kas jāiesniedz pa pastu..

Abās veidlapas versijās ir nepieciešama informācija par jums, naudas summa plānā, cik daudz naudas tajā ieguldīts, cik nopelnīts, kā arī dažādas tehniskas ziņas par ieguldījumiem plānā. Nodokļu programmatūrā, piemēram, TurboTax, šī forma nav iekļauta, tāpēc, lai to aizpildītu, jums, iespējams, būs nepieciešama grāmatveža palīdzība. Ja jūs jau nelietojat grāmatvedi nodokļu uzlikšanai, tas palielinās jūsu izdevumus.

Solo 401 (k) pret citiem pensionēšanās plāniem

Kaut arī viena dalībnieka 401 (k) ir īpaši paredzēts pašnodarbinātām personām, tas nav vienīgais pensijas plāna veids, ko varat izmantot, ja esat pašnodarbināts. Jūs varat izvēlēties daudz citu plānu, ieskaitot tradicionālos un Roth IRA, SEP un SIMPLE plānus un noteiktu pabalstu plānus. Katrs plāna veids piedāvā atšķirīgu plusi un mīnusi. Lūk, kā solo 401 (k) sacenšas ar alternatīvām.

Tradicionālā IRA

Tradicionālā IRA principā piedāvā tādas pašas nodokļu priekšrocības kā solo 401 (k); jūs to finansējat ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas, pēc tam maksājot nodokļus, izņemot naudu. Izmantojot abus plānu veidus, jūs parasti nevarat pieskarties naudai, līdz esat sasniedzis 59½ gadu vecumu. Ja jūs kaut ko pirms tam atņematies no sava plāna, par to nekavējoties maksājat nodokļus, kā arī soda naudu 10% apmērā. Ir daži izņēmumi no šī noteikuma, ja izņemat naudu īpašām finansiālām vajadzībām, piemēram, rēķiniem par medicīnu, studijām koledžā vai mājas pirkšanai. Un tāpat kā solo 401 (k), tradicionālajam IRA ir nepieciešams, lai jūs sāktu lietot RMD 70½ gadu vecumā.

Galvenā solo 401 (k) priekšrocība ir tā, ka tas ļauj ietaupīt daudz vairāk ienākumu pirms nodokļu nomaksas. Atgriežoties pie iepriekšējā piemēra, ja jūs nopelnāt USD 60 000 gadā, solo-k ļauj jums ieguldīt līdz USD 19 000 kā darbiniekam un USD 9 102,50 kā darba devējam. Tas kopā ir USD 11 002,50 - apmēram 18,3% no jūsu ienākumiem. Turpretī ar tradicionālo IRA jūs varat dot ieguldījumu tikai 6000 USD - tikai 10% no jūsu ienākumiem.

Ja jūs tikko sākat darbu kā brīvmākslinieks, tā nebūt nav problēma. Kad tik tikko spējat savilkt galus, jūs, iespējams, vienalga nevarat atļauties ieguldīt vairāk nekā USD 6000 gadā. Tomēr, jo vairāk jūs darāt, jo ierobežojošāks kļūst 6000 USD robeža.

Plusas pusē tradicionālās IRA ir ļoti viegli uzstādīt un uzturēt. Jebkura ieguldījumu sabiedrība var jums to izveidot vai arī dažās minūtēs varat izveidot tiešsaistes brokeru. Un, kā minēts iepriekš, nav īpašu nodokļu veidlapu, kuras jāaizpilda.

Rots IRA

Roth IRA, tāpat kā solo 401 (k) Roth versija, apvērš tradicionālās IRA nodokļu priekšrocības. Jūs finansējat kontu ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, bet, maksājot pensijā, jūs nemaksājat nodokļus. Jūs varat arī izņemt naudu no konta jebkurā laikā, nemaksājot nodokļus vai soda naudas, vai arī atstāt to kontā uz nenoteiktu laiku.

Roth IRA iemaksu ierobežojums ir 6000 USD gadā, tāds pats kā tradicionālajam IRA. Abos plānos ir paredzēts papildu ienākums USD 1000 apjomā cilvēkiem, kas vecāki par 50 gadiem. Tāpat kā tradicionālā IRA, to ir viegli iestatīt, un tam nav īpašu ziņošanas prasību..

Tomēr atšķirībā no tradicionālās IRA, Roth IRA ir ienākumu ierobežojums. Ja jūsu ienākumi pārsniedz USD 122 000 (vai USD 193 000 par precētu pāri), jūs nevarat iemaksāt pilnu USD 6 000 gadā. Ja tas ir lielāks par USD 137 000 (USD 203 000 pārim), jūs nevarat izmantot Roth IRA vispār. Tas padara solo 401 (k) pievilcīgāku iespēju pelnītājiem.

SEP IRA

Vienkāršotais darbinieku pensiju plāns jeb SEP IRA ir pašnodarbinātu personu un mazo uzņēmumu īpašnieku pensionēšanās konts. SEP IRA ir vieglāk uzstādīt un uzturēt nekā solo 401 (k). To var izveidot jebkurā ieguldījumu sabiedrībā, un jums nav jāiesniedz gada pārskati.

Viena liela atšķirība starp šo kontu un solo-k ir tā, ka jūs varat izmantot SEP, ja jūsu uzņēmumā ir darbinieki, kas nav jūsu laulātais. Tomēr, ja jūs to darāt, jums ir jāveic ieguldījums gan darbinieku kontos, gan savos. Piemēram, ja jūs ieliekat SEP 10% no jūsu algas, jums jāievieto arī 10% no katra darbinieka algas. Atbilstošais darbinieks ir tas, kurš ir vismaz 21 gadu vecs, pagājušajā gadā nopelnījis vismaz 600 ASV dolāru un strādājis jūsu labā vismaz trīs no pēdējiem pieciem gadiem.

Ar solo 401 (k) jūs varat dot ieguldījumu gan kā darba devējs, gan kā darbinieks. Izmantojot SEP IRA, jūs veicat ieguldījumu tikai kā darba devējs. Tas nozīmē, ka lielākais, ko jūs varat dot savam plānam, ir 25% no jūsu ieņēmumiem, nepārsniedzot USD 56 000. Atšķirībā no solo 401 (k), SEP neļauj veikt iemaksas.

VIENKĀRŠI IRA

Darbinieku uzkrājumu veicināšanas pasākumu plāns jeb VIENKĀRŠI IRA ir vēl viens pensijas plāna veids maziem uzņēmumiem (tiem, kuros ir līdz 100 darbinieku). Tāpat kā tradicionālā IRA, VIENKĀRŠĀ IRA tiek finansēta ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas un tiek aplikta ar nodokli pensijā. Šāda veida plāniem ir arī tādi paši izņemšanas ierobežojumi kā tradicionālajai IRA. Jūs nevarat izņemt naudu pirms 59½ gadu vecuma, nemaksājot sodu, un jums jāņem RMD sākot no 70½ gadu vecuma.

Atšķirībā no SEP IRA, VIENKĀRŠO IRA finansē gan darba devējs, gan darbinieks. Maksimālais darbinieku (ieskaitot jūs) ieguldījums ir USD 13 000, kā arī USD 3 000 piemaksa par 50 gadu vecumu. Ja jūs veicat ieguldījumu gan VIENKĀRŠĀ, gan citā darba vietas plānā, jūsu kopējās iemaksas abos nedrīkst pārsniegt 19 000 USD.

Turklāt darba devējam (jums) ir jāsniedz atbilstošas ​​iemaksas darbiniekiem. Parasti jums jāsakrīt ar ziedojumiem līdz 3% no darbinieka ienākumiem, nepārsniedzot maksimālo algu - 280 000 USD. Alternatīvi, jūs varat izvēlēties iemaksāt 2% no katra darbinieka algas neatkarīgi no tā, vai darbinieks veic iemaksas vai ne.

Kopumā VIENKĀRŠA IRA ļauj ietaupīt vairāk ienākumu pirms nodokļu nomaksas nekā tradicionālā vai Rota IRA, bet mazāk nekā solo 401 (k). Plus zīmes pusē šāda veida plānu ir diezgan viegli izveidot; tas būtībā ir tāds, kā katram darbiniekam izveidot IRA. Šāda veida plānam arī nav jāiesniedz veidlapa 5500.

Noteiktu pabalstu plāns

Pēdējā iespēja ir noteiktu pabalstu plāns vai pensija. Šāda veida plānu finansē darba devējs (jūs, ja esat pašnodarbināts), un tas dod darbiniekam (tas ir jūs atkal) fiksētus ienākumus pensijā. Tāpat kā vairums pensijas plānu, tas tiek finansēts ar dolāriem pirms nodokļu nomaksas un ar nodokli apliekams pensijā. Parasti jūs nevarat no tā izņemt līdzekļus, pirms sasniedzis 62 gadu vecumu, un jums jāsāk veikt RMD 70½ gadu vecumā.

Noteiktu pabalstu plāns ļauj jums iemaksāt vairāk ienākumu pirms nodokļu nomaksas nekā jebkura cita veida plāns. Jūs varat veikt iemaksu līdz 100% no jūsu vidējiem ienākumiem pēdējos trīs gados, nepārsniedzot USD 225 000. Tas nozīmē, ka šādā veidā jūs varētu efektīvi aizsargāt visus savus ienākumus no nodokļiem.

Šāda veida plāni ir pieejami jebkura lieluma uzņēmumiem. Tomēr, ja jums ir darbinieki, jums visiem ir jāiesaistās plāna izstrādē. Tā kā šāda veida plānus pilnībā finansē darba devēji, tas var kļūt ļoti dārgi.

Pat ja jūs esat brīvmākslinieks, kurā nav citu darbinieku, šim plānam ir daži būtiski trūkumi. Izveidot un uzturēt ir daudz sarežģītāk - un tāpēc dārgāk - nekā vairumam citu plānu plānu, un tikai daži brokeri to piedāvā. Turklāt, tiklīdz esat izveidojis plānu, jums tas katru gadu ir pilnībā jāfinansē; ja maināt iemaksas summu, jums jāmaksā nodeva. Un tas prasa katru gadu iesniegt 5500 veidlapu.

Kopumā šāda veida plāns ir visnoderīgākais ārštata darbiniekiem ar ļoti lieliem ienākumiem, kuri vēlas pēc iespējas ietaupīt pensijai. Citiem solo 401 (k) vai kāda veida IRA ir lētāks un vieglāk lietojams.

Kā sākt Solo 401 (k)

Ja jūs nolemjat, ka solo 401 (k) ir labākais pensijas plāns jums, rīkojieties šādi: kā to izveidot.

1. Iegūstiet EIN

Pirmkārt, jums būs nepieciešams darba devēja identifikācijas numurs (EIN). Pašnodarbinātajiem parasti nav jābūt vienam no šiem, jo ​​viņi var iesniegt nodokļus, izmantojot savu sociālās apdrošināšanas numuru. Ja tiešsaistē piesakāties EIN, varat to nekavējoties saņemt. Tā vietā varat izvēlēties aizpildīt IRS veidlapu SS-4, taču, pa faksu nosūtot faksu, jums būs jāgaida apmēram četras dienas, lai saņemtu EIN, un četras līdz piecas nedēļas, ja to nosūtāt pa pastu..

2. Izvēlieties pakalpojumu sniedzēju

Tālāk izvēlieties sava plāna nodrošinātāju. Lielākā daļa brokeru firmu, ieskaitot tiešsaistes, var izveidot jums šāda veida plānu. Meklējiet pakalpojumu sniedzēju ar labu reputāciju, zemām maksām un vēlamo ieguldījumu veidu savam fondam.

3. Atveriet kontu

Brokeris piešķirs jums konta pieteikumu un plāna pieņemšanas līgumu. Šajā garajā dokumentā ir ietverta sīkāka informācija, piemēram, par to, kā iemaksas plānā tiks iemaksātas un kur tiks turēti plāna līdzekļi. Jūsu brokeris palīdzēs jums to aizpildīt. Jums būs jāizveido arī darbinieku informēšanas komplekts, kas izskaidro plāna darbību. IRS tie ir nepieciešami pat solo plānam, tāpēc jums tie būs, ja kādreiz nolīgsit darbiniekus.

4. Iestatiet ieguldījumus

Jebkurā laikā varat iestatīt regulārus automātiskus maksājumus, lai finansētu savu kontu vai veiktu vienreizēju iemaksu. Ja vēlaties finansēt savu šī gada plānu, mēģiniet izveidot savu plānu un veikt savu ieguldījumu līdz 31. decembrim. Jūs varat ieguldīt savu ieguldījumu jebkura veida ieguldījumos, kurus piedāvā jūsu brokeris, piemēram, indeksu fondos, kopfondos, ETF vai atsevišķos akcijās un obligācijās..

5. Uzturēt fondu

Kad fonds ir izveidots, sekojiet līdzi tā bilancei. Tiklīdz tā summa būs USD 250 000, jums katru gadu būs jāsāk aizpildīt 5500 veidlapa. Tomēr, tā kā jūs varat dot ieguldījumu ne vairāk kā USD 56 000 gadā, šī brīža sasniegšana prasīs nedaudz laika.

Nobeiguma vārds

Solo 401 (k) ir daudz priekšrocību pašnodarbinātiem cilvēkiem. Tas ļauj katru gadu ietaupīt vairāk ienākumu pirms nodokļu nomaksas nekā vairums citu plānu plānu, un to ir daudz vieglāk un lētāk izveidot nekā noteiktu pabalstu plānu. Tomēr iestatīšana un uzturēšana joprojām ir nedaudz sarežģītāka nekā IRA, SEP IRA vai VIENKĀRŠI IRA.

Labākais veids, kā noskaidrot, vai solo-k ir pareizā izvēle, ir cirst skaitļus. Apskatiet, cik daudz jūs nopelnāt no pašnodarbinātības katru gadu, pēc tam aprēķiniet, cik lielu daļu no jūsu pirmsnodokļu ienākumiem jūs varētu ietaupīt katra veida pensijas plānā..

Apsveriet ne tikai maksimālo iemaksu summu, bet arī to, cik daudz jūs varat saprātīgi atļauties. Ja jūs nopelnāt tikai USD 30 000 gadā, tad tradicionālās vai Roth IRA maksimālais ziedojums 6 000 USD ir iespējams, cik jūs varat pārvaldīt. Jūs varētu arī pieturēties pie šiem vienkāršākajiem plāniem, nevis veltīt papildu grūtības un izdevumus viena dalībnieka iestatīšanai 401 (k).

Tomēr, ja katru gadu varat atļauties daudz vairāk atvēlēt pensijai, solo 401 (k) piedāvā jums iespēju pārliecināties, vai vairāk šo uzkrājumu ir aizsargāti ar nodokļiem. Nauda, ​​ko ietaupāt nodokļiem, varētu būt vairāk nekā pietiekama, lai kompensētu izmaksas un pūles, kas saistītas ar fonda izveidi.

Kāda veida fondu jūs izmantojat pensijas uzkrāšanai?