Kā atslēgas personas dzīvības apdrošināšana var aizsargāt jūsu mazo biznesu

Katru dienu simtiem uzņēmumu ietekmē galvenā darbinieka, vadītāja vai īpašnieka negaidīta nāve vai invaliditāte. Labākajā gadījumā bizness ir sagatavojies notikumam, un sekas nav katastrofālas. Tomēr lielākajai daļai uzņēmumu galvenās ieinteresētās personas zaudēšanai ir postoša ietekme, un tā var izraisīt darbinieku atlaišanu, bankrotu vai pat pilnīgu bankrotu. Par laimi no šādiem iznākumiem var izvairīties, piesardzīgi iegādājoties apdrošināšanu biznesa galvenajiem dalībniekiem.

Kas ir atslēgas personas apdrošināšana?

Ikviens saskaras ar negaidītas nāves vai invaliditātes iespējamību. Tomēr sekas var izplatīties ārpus tiešās ģimenes biznesa aprindās, kur cietušais dzīvoja un strādāja. Cilvēka zaudēšana var emocionāli un finansiāli dramatiski ietekmēt kolēģus, klientus, pārdevējus, aizdevējus un uzņēmumu īpašniekus. Apdrošināšanas pirkšana nāves vai ilgstošas invaliditātes gadījumā nodrošina naudas līdzekļus, lai aizstātu vai kompensētu cietušā ienākumu zaudējumus, līdz var veikt korekcijas. Finanšu riska nodošana citiem, iegādājoties apdrošināšanu, ir viena no efektīvākajām un populārākajām riska pārvaldības metodēm.

Vienkārši definējot, atslēgas personas apdrošināšana (vai atslēgas cilvēku apdrošināšana) ir dzīvības vai invaliditātes apdrošināšana, kas iegādāta, lai atlīdzinātu uzņēmumam iespējamos zaudējumus, kas saistīti ar neaizstājamas personas nāvi vai ilgstošu invaliditāti uzņēmējdarbībā. Šī persona var būt darbinieks, kuram ir unikālas prasmes vai kontakti, kas nepieciešami biznesa vadīšanai, izpilddirektors, kas atbild par ikdienas biznesa darbībām, vai partneris, kam ir kritiska nozīme uzņēmuma finansēšanā. Īsāk sakot, tā var būt jebkura persona, kas ir būtiska biznesa panākumiem un nepārtrauktībai.

Apdrošināšanas mērķis nav sniegt īpašniekam ārkārtas peļņu, bet gan aizstāt ienākumus, ko apdrošinātais būtu devis uzņēmumam, ja viņu nāve vai invaliditāte nebūtu notikusi..

Kas būtu jāņem vērā, nosakot galveno personu?

Vispārīgi runājot, uzņēmums var iegādāties apdrošināšanu jebkurai personai, kurai polises izsniegšanas brīdī tai ir “apdrošināmas intereses”. Tās var būt tikpat vienkāršas kā jebkuras attiecības, kurās apdrošinājuma ņēmējam tiktu nodarīts finansiāls kaitējums apdrošinātā nāves vai invaliditātes gadījumā..

Uzņēmējdarbības vai cilvēku piemēri, kuriem varētu būt nedrošas intereses pret citu personu, ir šādi:

Darba devējs un viņa darbinieki
Biznesa partneri vai biznesa saistību galvotāji
Banka vai kreditēšanas iestāde un parādnieki
Kritiskā produkta vai pakalpojuma klienti un veidotāji / sniedzēji
Pārdevēji un viņu nozīmīgie klienti

“Atslēgas personai” ir jāpiekrīt un jāsadarbojas apdrošināšanas iegūšanā, lai gan apdrošināšana var būt nepieciešama kā nodarbinātības jautājums. Saskaņā ar pašreizējiem IRS noteikumiem uzņēmumam rakstiski jāpaziņo darbiniekam un jāsaņem darbinieka rakstiska piekrišana pirms dzīvības apdrošināšanas polises izsniegšanas, kā arī katru gadu jāziņo IRS par visām korporācijai piederošajām dzīvības apdrošināšanas polisēm, lai izvairītos no nāves pabalsta aplikšanas ar nodokļiem. vai politikas ieņēmumi.

Iemesli, lai iegādātos galveno personu apdrošināšanu

Starp galvenajiem iemesliem dzīvības vai invaliditātes apdrošināšanas iegādei no nozīmīga ieguldītāja jūsu uzņēmumā ir šādi:

1. Adekvātu ieņēmumu uzturēšana
Ja pazudušā persona ir būtiska uzņēmējdarbības pārdošanas un / vai naudas plūsmas veicinātāja, atslēgas personas apdrošināšana palīdzēs nodrošināt, ka ir pieejami pietiekami līdzekļi, līdz ieņēmumus var aizstāt. Kreditori un darbinieki, lai arī simpatizē problēmām, ar kurām nākas saskarties uzņēmumam ar neparedzētiem atslēgas personas zaudējumiem, parasti nevar atļauties atteikties no maksājumiem vai algām nomaiņas procesa laikā. Apdrošināšana var nodrošināt kritiskos līdzekļus, līdz ieņēmumi tiek atjaunoti.

2. Aizvietošanas un apmācības finansēšana
Atslēgas darbinieka atrašana, pieņemšana darbā un apmācība ir laikietilpīga un dārga - vislabākajos laikos. Ja neparedzētajos zaudējumos ietilpst zaudētie ieņēmumi, ražošanas kavējumi un problēmas vai klientu apkalpošanas problēmas, saspīlējums var pieaugt visur, un vēl jo svarīgāka ir atrast īsto personu, kas ātri un netraucēti varētu veikt pazudušās personas pienākumus.

3. Aktīvu aizsardzība un parādu atmaksa
Uzņēmumiem bieži ir hipotēkas nekustamajam īpašumam, saistības ar aprīkojumu un aprīkojumu, kā arī īstermiņa finansēšanas pasākumi, kas nepieciešami, lai uzņēmējdarbība notiktu ikdienā. Mirušais vai invalīds bieži ir galvenais vadības loceklis, kurš ir atbildīgs par pārdošanas, ražošanas vai finanšu vadības turpināšanu, un tas viss attieksies uz jebkuru uzņēmuma kreditētāju vai aizdevēju. Galvenās personas apdrošināšana demonstrē vadības tālredzību un pastāvīgu spēju izpildīt līgumsaistības traģiska notikuma gadījumā; tas aizdevējiem nodrošina mieru neiekasēt visu atlikumu.

4. Naudas plūsmas nodrošināšana
Uzņēmumi tādās nozarēs kā hipotēka un finanses ir atkarīgi no pastāvīga īstermiņa aizdevumu avota un ienākumu finansēšanas. Līdzekļu plūsmas žaga - neizbēgamas sekas, ja kreditēšanas attiecībās galvenā persona ir būtiska - var izraisīt zaudētu tirgus daļu, pārdošanas apjoma samazināšanos un neparedzētus zaudējumus. Ieņēmumi no apdrošināšanas var aptvert plaisu starp atslēgas personas pazušanu un veiksmīgu aizstāšanu.

5. Esošo kapitāla daļu īpašnieku aizsardzība
Bieži vien apdrošinātā persona ir arī tā uzņēmuma īpašnieks, kura ģimene mantos viņa / viņas biznesa intereses. Apdrošināšana, kas pieder korporācijai, var nodrošināt nepieciešamos līdzekļus, lai samaksātu biznesa saistības ar ģimeni vai iegādātos viņu intereses apdrošinātā nāves vai invaliditātes gadījumā. Bez apdrošināšanas ieņēmumiem atlikušie īpašnieki var būt spiesti likvidēt uzņēmējdarbību vai aizstāt līdzekļus, kas izmantoti saistību izpildei.

6. Izpildu kompensācijas papildināšana
Pieņemot darbā un saglabājot pieredzējušus vadītājus un kritiskos tehnoloģiskos darbiniekus, ir ļoti liela konkurence. Papildu nāves pabalsta vai papildu pensijas fondu piešķiršana, izmantojot korporācijai piederošu apdrošināšanu, var sniegt uzņēmumam stratēģiskas personāla priekšrocības. Piemēram, aizdevuma iespējas vai skaidras naudas nodošanas vērtību izņemšanas ierobežošana līdz aiziešanai pensijā var likt darbiniekam palikt uzņēmumā, neraugoties uz konkurentu darbā pieņemšanas centieniem.

7. Aizdevēja prasību izpilde
Bankas un kreditēšanas iestādes īpašniekiem bieži prasa uzturēt pietiekamu apdrošināšanas summu, lai segtu savas saistības. Piemēram, Mazās uzņēmējdarbības administrācija visiem SBA garantēto aizdevumu aizņēmējiem pieprasa dzīvības apdrošināšanu, “ja uzņēmējdarbības dzīvotspēja ir saistīta ar indivīdu vai privātpersonām”.

Izmantotie apdrošināšanas veidi

Ilgtermiņa invaliditātes politika. Galvenā darbinieka invaliditātes izredzes ir ievērojami lielākas nekā nāves iespējamība. Tomēr abos gadījumos uzņēmums varētu ciest tādas pašas finansiālās sekas ar personas prombūtni. Galveno darbinieku invaliditātes apdrošināšana ir pieejama mēnesī līdz USD 50 000, ar speciālu parakstīšanos un noformējumu. Uzņēmumiem, kuri interesējas par galveno personu invaliditāti, vajadzētu sazināties ar invaliditātes apdrošināšanas speciālistu, lai iegūtu polisi, kas atbilst viņu prasībām.
Termiņa dzīvības apdrošināšana. Lielākā daļa uzņēmumu izmanto termiņa apdrošināšanu - nāves pabalstu bez uzkrājošas naudas vērtības - zemāku izmaksu un īsāka termiņa dēļ, tādējādi ierobežojot izmaksas gadījumā, ja darbinieks aiziet pensijā vai aiziet no uzņēmuma.
Naudas vērtības dzīvības apdrošināšana. Daži uzņēmumi izmanto dzīvības apdrošināšanu naudas vērtībā galvenajām personām, kas ir arī uzņēmuma īpašnieki, kā aizsardzības kombināciju personas nāves gadījumā, kā arī līdzekļu avotu (uzkrājošās naudas vērtības polisē), lai iegādātos aizejošās personas pašu kapitālu vai nokārtot parādus, kas varētu būt viņam vai viņai parādi. Uzņēmumiem, kas apsver atslēgu personu naudas vērtības apdrošināšanu, būtu jāsadarbojas ar kompetentu nodokļu juristu, lai izvairītos no neparedzētiem nodokļiem.

Nodokļu režīms

Prēmiju un ieņēmumu, kas gūti no apdrošināšanas polisēm, aplikšana ar nodokļiem ir sarežģīta un atkarīga no attiecībām starp apdrošināto, polises īpašnieku vai pircēju un labuma guvējiem, kā arī no pirkuma iemesliem, ar pirkumu saistītajiem noteikumiem un no apdrošināšanas sabiedrības attiecībām. apdrošinātais uzņēmumā. Šie komentāri ir paredzēti tikai vispārīgai informācijai, un uz tiem nevajadzētu paļauties, ja nodokļu speciālists nav sniedzis kompetentu padomu.

Īkšķa vispārīgais noteikums

Ja apdrošināšanas prēmijas tiek maksātas ar dolāriem pēc nodokļu nomaksas, apdrošināšanas ieņēmumi nav apliekami ar nodokli. Un otrādi, ja prēmijas tiek atskaitītas pirms nodokļu uzlikšanas, starpība starp kopējo samaksātajām prēmijām un tīriem ieņēmumiem ir apliekama ar nodokli. Citiem vārdiem sakot, jums nav savas kūkas un to nevar ēst. Ja jūs nolemjat atskaitīt prēmijas (un var izpildīt atskaitīšanas nosacījumus), apsveriet ietekmi uz ieņēmumiem, kurus galu galā saņemsit. Citiem vārdiem sakot, lai samaksātu nodokļus par ieņēmumiem, jūsu biznesa vajadzībām var būt nepieciešama lielāka sākotnējā apdrošināšanas summa.

Parasti prēmijas, kas maksātas par polisi, nav atskaitāmas. Tomēr dažos gadījumos prēmijas, kas maksātas par galveno personu apdrošināšanas polisi, var atskaitīt no nodokļiem, ja ir izpildītas noteiktas IRS prasības un ieņēmumi tiek izmantoti kādam no šiem veidiem:

Lai kompensētu jūsu uzņēmuma zaudēto peļņu un ieņēmumus
Algot un apmācīt personu, kas aizvietos mirušo vai invalīdu
Apmaksāt izmaksas par pagaidu nomaiņu, līdz tiek veikta pastāvīga noma
Apmaksāt parādus, kas uzņēmumam radušies atslēgas personas pazaudēšanas dēļ

Galveno personu apdrošināšana nav izpildvaras prēmiju plāns

Atslēgu personu apdrošināšana bieži tiek sajaukta ar vadības prēmiju (jeb “augstākās cepures”) plāniem, kad uzņēmumi iegādājas galveno darbinieku dzīvības apdrošināšanu kā uzņēmuma labumu darbiniekiem. Saskaņā ar Iekšējā ieņēmumu kodeksu 162 darba devēji var iegādāties dzīvības apdrošināšanu uz darbinieku dzīvībām un atskaitīt prēmijas, pēc tam vai vienlaikus nododot darbiniekam īpašumtiesības uz polisi..

Atšķirībā no atslēgu personu apdrošināšanas, darbinieks pieder polise, nosauc labuma guvējus un viņam ir visas polises tiesības, ieskaitot visas naudas izņemšanas vērtības. Darba devējam nav tiesību uz naudas vērtību vai nāves pabalstu. Prēmijas darba devējam var atskaitīt un iekļaut darbinieka ikgadējā W-2 kompensācijā kā apliekamo ienākumu.

Nobeiguma vārds

Uzņēmuma piederēšana ir riskanta. Neveiksmīgi klienti un neskaidri piegādātāji, kā arī sarežģīti produkti un pakalpojumi ir sastopami katrā biznesa projektā un aizņem lielāko daļu īpašnieku un vadītāju uzmanības. Tā rezultātā daudzi uzņēmumu īpašnieki neņem vērā galveno darbinieku vērtību un ieguldījumu un postošās sekas, kas var rasties, ja viņi pēkšņi pazustu. Tomēr atslēgas personas pazaudēšanas negaidītas nāves vai invaliditātes finansiālās sekas ir izmaksas, kuras var mazināt, iegādājoties atslēgas personas apdrošināšanu.

Vai jūs esat uzņēmuma īpašnieks vai galvenais darbinieks? Vai uzņēmums vai jūsu darba devējs uztur jums dzīvības vai invaliditātes apdrošināšanu?