Kas ir būtībā vienādi periodiski maksājumi (SEPP) - 72. noteikuma (t) sadale

Tomēr viens no veidiem, kā daudzi priekšlaicīgi pensionējušies cilvēki to apiet, ir konkrētu naudas summu izņemšana pēc būtības vienādu periodu maksājumos jeb SEPP. Pēc IRS koda sadaļas, uz kuru tas attiecas, to sauc arī par 72 (t) noteikumu.

SEPP plāns ļauj izņemt naudu, nesaņemot 10% sodu, ja vien jūs ievērojat īpašus noteikumus, ko noteikusi IRS.

Būtiski vienāda perioda maksājumi (SEPP)

SEPP atsaukumi

Jūs varat izvēlēties vienu no trim dažādām metodēm, lai noteiktu, cik daudz izņemt un palikt saskaņā ar SEPP noteikumiem.

• Nepieciešamā minimālā izplatīšanas metode. Tas ir pamatots ar jūsu dzīves ilgumu (vai jūsu un saņēmēja kopējo dzīves ilgumu) un jūsu konta bilanci. IRS to katru gadu pārrēķina.
• Fiksēta amortizācijas metode. Tas aprēķina maksājumus, pamatojoties uz jūsu konta atlikumu un īpašu atdeves likmi. Pat ja jūsu konts pārspēj atdeves likmi, jūs joprojām izņemsit to pašu summu.
• Fiksēta mūža rentes metode. Lai aprēķinātu fiksētu maksājumu, tiek izmantots mūža rentes koeficients no mirstības tabulas ar saprātīgu procentu likmi.

Izvēlieties aprēķina metodi, kas vislabāk atbilst jūsu vajadzībām - neatkarīgi no tā, vai vēlaties gūt pēc iespējas vairāk naudas, vai saglabāt kontu vēlākai izmantošanai. Nepieciešamā minimālā izplatīšanas metode parasti ļaus jums atsaukt mazāk nekā pārējās divas metodes. Un tā kā tas tiek pārrēķināts katru gadu, tirgus kritumu laikā jūs būsit pasargāts no pārmērīgas izstāšanās. Izmantojiet šo Fidelty rīku, lai aprēķinātu izņemšanu saskaņā ar amortizācijas vai RMD metodēm.

Ņemiet vērā: ja izņemsit pārāk daudz naudas, IRS to var uzskatīt par priekšlaicīgu izņemšanu un novērtēt 10% soda naudu no papildu summas. Var būt nepieciešams, ja grāmatvedim regulāri jāpārbauda jūsu skaitļi, lai pārliecinātos, ka jūs nesodīsit.

Ja sākat SEPP plānu un vēlaties mainīt aprēķina metodi, to varat izdarīt tikai vienu reizi un tikai tad, ja pārejat no vienas no fiksētajām metodēm uz RMD metodi. Pretējā gadījumā visi jūsu iepriekšējie maksājumi tiks atzīti par nederīgiem un tiks uzlikti ar 10% sodu - tāpēc esiet piesardzīgs!

SEPP plānu ilgums

SEPP plānam jābūt spēkā vismaz piecus gadus vai līdz brīdim, kad jūs pagriezīsit 59 1/2, atkarībā no tā, kurš ir ilgāks. Ja sākat SEPP plānu 58 gadu vecumā, jums tas būs jāturpina līdz 63 gadu vecumam, kaut arī jūs jau esat sasniedzis pensijas vecumu.

Apsveriet, vai jums tiešām ir vajadzīga nauda visiem pieciem gadiem, it īpaši, ja esat tuvu pensijas vecumam un drīz iegūsit pensiju vai sociālās apdrošināšanas pārbaudi. Atcerieties, pat ja jums tie nav nepieciešami, jūs būsit spiesti turpināt veikt maksājumus piecus gadus vai arī saskarties ar lieliem sodiem.

Tomēr, ja esat apmierināts ar saviem SEPP izplatījumiem, varat tos turpināt bezgalīgi. Atkarībā no izvēlētās metodes minimālais sadalījums no SEPP būs vienāds ar vai lielāks par nepieciešamo minimālo sadalījumu, pagriežot 70 1/2.

SEPP plānu var pārtraukt laicīgi, ja esat invalīds, mirst vai noārdat kontu.

Nodokļi par SEPP izņemšanu

SEPP izņemšanai no nodokļiem tiek uzlikti nodokļi, un, ja jūs savlaicīgi izstājaties no Roth IRA saskaņā ar SEPP plānu, jums tiks uzlikti nodokļi arī šiem sadalījumiem. Parasti Roth sadalījumiem netiek uzlikti nodokļi, ja vien tie tiek veikti pēc 59 1/2. 10% soda nauda tiek atcelta ar SEPP, bet nav prasība maksāt ienākuma nodokli par ienākumiem, kas izņemti pirms pensijas vecuma.

Tomēr iemaksas Roth IRA, kas ir vismaz pieci gadi, jebkura iemesla dēļ var jebkurā laikā atsaukt, neuzliekot nodokļus vai aprēķinot sodu. Šis ir viens piemērs, kur “konta diversifikācija” (t.i., kam ir vairāk nekā viena veida konta darbības pārtraukšana) var patiešām palīdzēt. Ja jums ir nauda tradicionālajā IRA vai 401k, varat izvēlēties pieskarties šim kontam, nevis Roth. Jūs joprojām maksāsit nodokļus, bet ne vairāk kā maksāsit, ja gaidīsit, līdz jums būs 59 1/2, lai veiktu izņemšanu.

Vēl viens apsvērums ir tāds, ka, tā kā jūsu izņemšana no SEPP palielinās jūsu ar nodokli apliekamo ienākumu, tie var ietekmēt sociālās apdrošināšanas ienākumu summu, kas tiek aplikta ar nodokli. Lai gan tas, iespējams, nav problēma priekšlaicīgi pensionāriem, tas var skart tos, kuru piecu gadu SEPP periods pārsniedz 62 gadu vecumu vai kuriem ir dzīvesbiedrs, kurš saņem sociālā nodrošinājuma ienākumus. Ja jūsu SEPP summas ir diezgan lielas, sazinieties ar CPA, lai uzzinātu, kā tās ietekmēs jūsu nodokļu rēķinu.

Citas SEPP vadlīnijas

• Maksājumi no konta jāveic vismaz reizi gadā. Tos var veikt ne vairāk kā vienu reizi mēnesī, taču katram maksājumam jābūt vienādam..
• Kad esat sācis SEPP plānu, jūs nevarat pārskaitīt naudu kontā vai veikt maksājumus no tā, kas nav SEPP.
• Jūs nevarat sākt SEPP ar 401k, kas ir uzņēmumā, kurā joprojām strādājat.
• Jums jāizvēlas, cik ieturēt no SEPP sadalījuma federālajiem nodokļiem. Jūs pat varat izvēlēties ieturēt 0 USD. Ja neveicat izvēli, jūsu finanšu pārvaldības uzņēmums automātiski ieturēs 10%.
• Tā kā SEPP sadalījums ir ar nodokli apliekams ienākums, pārliecinieties, vai jūsu finanšu pārvaldības uzņēmums pietiekami ietur ienākumus vai ka jūs veicat aprēķinātos nodokļu maksājumus reizi ceturksnī. Ja neveicat nevienu no šiem gadījumiem, gada beigās jūs varētu novērtēt par nepietiekamu maksājumu, nemaz nerunājot par ļoti lielu nodokļu rēķinu. Sazinieties ar CPA, it īpaši, ja saņemat citus ar nodokli apliekamus ienākumus, lai noteiktu labāko rīcību.

Ko darīt, ja mana SEPP izplatīšana ir vairāk naudas, nekā man nepieciešams?

Ja piecu gadu SEPP periodā jums nepieciešama tikai noteikta naudas summa, veiciet dažus sagatavošanās darbus, lai pārliecinātos, ka nevajadzēs izņemt pārāk daudz naudas. Galu galā jūs nevēlaties atteikties no nodokļu atlikšanas, ja jums tas nav jādara. Izmantojiet kalkulatoru, lai noteiktu, cik daudz jūsu kontā ir nepieciešams, lai iegūtu summu, kuru vēlaties izņemt.

Pārskaitiet lieko naudu citai IRA. Pēc tam iestatiet SEPP ar oriģinālo IRA, kurā tagad ir norādīta naudas summa, kas nepieciešama, lai saņemtu vēlamo izņemšanu. Veiciet šos aprēķinus pirms SEPP izplatīšanas iestatīšanas. Atcerieties, kamēr SEPP plāns ir spēkā, jūs nevarat pievienot naudu vai izņemt vairāk par savu SEPP summu bez soda saņemšanas.

Nobeiguma vārds

Ja plānojāt iepriekš un esat gatavs izmantot savus pensijas kontus, apsveriet noteikumus, lai izvairītos no sodiem. Ja meklējat profesionālu palīdzību, piemēram, ar CPA vai finanšu konsultantu, noskaidrojiet viņiem, kāds ir SEPP plāns jeb 72. (t). Ir daudz profesionāļu, kuri nav pazīstami ar šo plānu, kaut arī viņi var būt kvalificēti citās jomās. Ja tas izdarīts pareizi, SEPP plāna iestatīšana var būt lielisks veids, kā sākt priekšlaicīgu pensionēšanos.

Kurā vecumā jūs plānojat doties pensijā? Ja esat priekšlaicīgi pensionējies, kāda ir jūsu pieredze ar SEPP sadali?