IRA un 401k nepieciešamais minimālais izplatījums (RMD) - noteikumi un prasības

Bet, lai arī valdība atsakās no nodokļiem priekšpusē, tā nevēlas nonākt pilnīgi tukšām rokām. Pēc 70 1/2 gada vecuma jums jāsāk izņemt līdzekļus no lielākajā daļā pensijas kontu; pretējā gadījumā jūs sagaidīs stingri sodi. Tos sauc par obligātajiem minimālajiem sadalījumiem jeb RMD. Tie ir paredzēti, lai neļautu indivīdiem uzkrāt naudu, tāpēc IRS galu galā var samazināt jūsu ietaupījumus.

Nepieciešamais minimālais sadalījums (RMD)

Konti ar nepieciešamo minimālo sadalījumu

Visiem darba devēju sponsorētajiem pensionēšanās plāniem ir jāievēro šie noteikumi, tostarp 401k, 403b, 457b un peļņas sadales plāni. Individuālie plāni, piemēram, tradicionālās IRA, SEP-IRA un VIENKĀRŠI IRA, ir pakļauti arī RMD. Roth IRA ir ievērojama atšķirība, jo tai nav nekādu izņemšanas prasību, jo nodoklis jau tika samaksāts par iemaksām iepriekš. Roth 401k ir izņemšanas prasības, bet tikai pēc sākotnējā konta īpašnieka nāves.

Kad sākt lietot izplatīšanu

Izņemot vienu izņēmumu, jums jāsāk veikt RMD līdz tā gada 1. aprīlim, kas seko gadam, kurā jums aprit 70 1/2. Jums būs jāaprēķina precīza summa, kas nepieciešama IRS, lai pārliecinātos, ka izplatīšana ir pareiza. Jums, protams, ir atļauts atsaukt tik daudz, cik vēlaties, pārsniedzot minimālo prasību.

Ja jūs joprojām strādājat, varat atlikt RMD ņemšanu no darba devēja sponsorētā pensijas plāna līdz gada 1. aprīlim pēc aiziešanas pensijā. Tas ir pazīstams kā “joprojām darbojas” izņēmums un neattiecas uz IRA. Citiem vārdiem sakot, ja jūs pagriezt 70 1/2 un joprojām strādājat, jums jāsāk RMD no jūsu IRA, kaut arī jūs varat atlikt to ņemšanu no sava 401k.

Ņemiet vērā: ja jūs gaidīsit līdz 1. aprīlim gadā tūlīt pēc jūsu 70 1/2 dzimšanas dienas, jums šajā gadā būs jāveic divi RMD, kas varētu ievērojami ietekmēt jūsu ienākumu nodokļa grupu un atbildību.

Sodi

Ja neveicat sadali, federālā valdība nosaka jūsu RMD, pamatojoties uz jūsu finanšu pārvaldības uzņēmuma pārskatu. Pēc tam tiek aprēķināts sods 50% apmērā no jums pietrūkstošās summas. Šis nodoklis ir straujš, tāpēc ir tik svarīgi atcerēties ņemt RMD un precīzi noteikt summu. Tomēr, ja kļūdas dēļ neizņēmāt pietiekami daudz naudas un jūs mēģināt šo kļūdu labot, varat iesniegt apelāciju IRS, lai saņemtu papildu soda summu.

Cik daudz atsaukt

Jūsu finanšu vadības firma to var aprēķināt jums vai arī varat izmantot RMD kalkulatoru. Izņemtā summa tiek aprēķināta, ņemot vērā konta atlikumu, vecumu un laulātā vecumu, ja esat precējies. IRS katru gadu sagatavo dzīves ilguma tabulas, no kurām tā nosaka jūsu RMD, lai ideālā gadījumā jūs savas dzīves laikā varētu novilkt lielāko daļu konta vērtību..

Jums nav jāveic izņemšana noteiktā laikā vai pēc noteikta grafika. Vienīgā prasība ir tāda, ka līdz gada beigām jūsu kopējais izņemto līdzekļu apjoms ir vismaz vismaz RMD.

Ja jums ir vairāk nekā viens viena veida konta darbības pārtraukšanas konts (piemēram, vairāki IRA), nav svarīgi, no kura konta vai kontu kombinācijas jūs atsaucat, ja vien kopējā izņemtā summa veido jūsu RMD. Ja jums ir vairāk nekā viens konta tips (piemēram, viens tradicionālais IRA un viens 401k), jums būs jāveic atsevišķi aprēķini un izņemšana no katra konta. Tomēr, ja jūs vairs nestrādājat un jums ir 401k vai kāds cits darba devēja sponsorēts pensijas plāns, apsveriet iespēju to iekļaut IRA.

Labdarības iemaksas

Ja jums tiek prasīts ņemt RMD no IRA, ir viens veids, kā izvairīties no nodokļu maksāšanas par izplatīšanu: ziedojiet to labdarībai. Labdarībai ir jābūt IRS kvalificētai labdarībai, un jūs varat ziedot līdz 100 000 USD. Ziedošanai jānotiek ar pilnvarnieka starpniecību, lai nodotu pilnvarnieku.

Citiem vārdiem sakot, uzņēmums, kas pārvalda jūsu IRA, pārsūta jūsu ziedojumu tieši mērķa labdarības organizācijai, nekad tam nepieskaroties jūsu rokām. Tas ir vienīgais veids, kā nodrošināt, ka jums netiks uzlikti nodokļi par visu summu. Ziedojums nav iekļauts jūsu ar nodokli apliekamajos ienākumos, un kvalificētiem IRA pārskaitījumiem netiek piemēroti regulāri labdarības iemaksu ierobežojumi. Tomēr pašreizējie tiesību akti, kas to atļauj, zaudē spēku pēc 2011. gada, lai gan daudzas ieinteresētās puses dara visu iespējamo, lai to pagarinātu.

Papildu apsvērumi

• RMD summām nav īpašu nodokļu apsvērumu. Sadalījumiem tiek uzlikti nodokļi tādā pašā veidā, kā tiks aplikti ar nodokli visi pārējie maksājumi no konta.
• Atšķirībā no SEPP vai 72t plāna, jūs varat izņemt vairāk nekā minimālais, un jūs varat ievietot naudu kontā. Tomēr jūs nevarat pārvietot sadalījumu no viena konta uz otru un tādējādi izvairīties no nodokļu maksāšanas.
• Jūsu finanšu vadības firmai ir jāinformē jums, vai jums ir RMD, kas jāiemaksā līdz nākamā gada 31. janvārim. Tomēr tas, iespējams, jums to neaprēķinās, ja vien jūs to prasīsit.

Nobeiguma vārds

Naudas izņemšanai no pensijas kontiem var būt nepieciešama tikpat liela vai lielāka plānošana, kā ietaupīšana pensijai. Pārliecinieties, vai esat gatavs nodokļu minimālajām izmaksām. Atcerieties, ka nodokļi, ko maksāsit par izņemšanu, nav tikpat slikti kā sodi, ar kuriem jūs saskarsities, ja nepietiekami izņemsit.

Vai esat plānojis RMD? Vai varat ieteikt kādas stratēģijas to risināšanai??