Standarta atskaitījums salīdzinājumā ar nodokļu atskaitīšanu pa posteņiem - kas ir labāk?

Sākot ar 2018. gada deklarācijām, Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likums (TCJA) gandrīz divkāršoja standarta atskaitījumu visiem iesniegšanas statusiem. Rezultātā Apvienotā nodokļu komisija aplēsa, ka nodokļu maksātāju skaits, kas norāda nodokļus, samazināsies no 46,5 miljoniem 2017. gadā līdz nedaudz vairāk nekā 18 miljoniem 2018. gadā, kas nozīmē apmēram 88% no 150 miljoniem mājsaimniecību, kas iesniedz nodokļus, drīzāk pieprasīs standarta atskaitījumu. nekā detalizēt.

Vai tu esi viens no viņiem? Šeit ir viss, kas jums jāzina par izvēli starp standarta atskaitījumu un nodokļu atskaitījumu detalizēšanu. Lai saņemtu palīdzību citos jautājumos, skatiet mūsu pilnīgo nodokļu rokasgrāmatu.

Pro padoms: Izmantojot nodokļu aprēķināšanas programmatūru no tāda uzņēmuma kā H&R bloks, jums būs pārliecība, ka saņemat katru pieejamo nodokļu atskaitījumu un minimizējat nodokļu saistības.

Kas ir nodokļu atskaitīšana?

Nodokļa atskaitījums samazina jūsu ienākumu summu, kurai piemēro jūsu nodokļu likmi, tādējādi samazinot kopējo summu, kuru esat parādā federālajai valdībai. Ir trīs nodokļu atskaitījumu veidi.

1. Atskaitījumi virs līnijas

Jūs varat pieprasīt atskaitījumus “virs līnijas”, kas ir ierakstīti virs jūsu koriģētā bruto ienākuma (AGI) 1040. veidlapā neatkarīgi no tā, vai jūs detalizējat vai izmantojat standarta atskaitījumu. To piemēri ir atskaitījumi par iemaksām veselības uzkrājumu kontā (HSA) vai IRA, studentu aizdevuma procenti un pašnodarbinātu personu veselības apdrošināšana.

Jūs atskaitīsit atskaitījumus virs līnijas kā “Ienākumu korekcijas” 1. pielikumā, kas pievienots veidlapai 1040..

2. Detalizēti atskaitījumi

Detalizēti atskaitījumi ir pieejami tikai nodokļu maksātājiem, kuri ir norādījuši informāciju A pielikumā, kas pievienots 1040. veidlapai.

Ja jums pieder māja, dzīvojat nodokļos ar lieliem nodokļiem vai veicat lielus labdarības ziedojumus, atskaitījumu uzskaitīšana A sarakstā var būt izdevīgāka nekā standarta atskaitījuma veikšana. Lai gan detalizēšanai ir nepieciešams papildu darbs, papildu pūles būs tā vērts, ja tas samazinās nodokļu rēķinu.

Kopējie izdevumi, kurus varat atskaitīt A grafikā

• Medicīnas un zobārstniecības izdevumi. Ja esat samaksājis par medicīnas un zobārstniecības izdevumiem, bet tie jums netika atlīdzināti, varat atskaitīt summu, kas pārsniedz 7,5% no jūsu AGI. Lai iegūtu detalizētu sarakstu ar to, ko varat un ko nevarat atskaitīt, skatiet 502. publikāciju.
• Valsts un vietējie nodokļi. Jūs varat atskaitīt valsts un vietējos nekustamā īpašuma un personīgā īpašuma nodokļus, kā arī valsts un vietējos ienākuma nodokļus vai vispārējos pārdošanas nodokļus. Sākot ar 2018. gada deklarācijām, TCJA ierobežo kopējo valsts un vietējo nodokļu atskaitījumu līdz 10 000 USD.
• Mājas hipotēkas procenti un punkti. Jūs varat atskaitīt procentus, kas samaksāti par hipotēku par jūsu galveno dzīvesvietu un vienu sekundāro vai brīvdienu māju, ja vien jūsu kopējais hipotēkas iegādes parāds nepārsniedz 750 000 USD. Punktus var arī atskaitīt gadā, kad tie tiek maksāti, ja vien jūs atbilstat noteiktiem kritērijiem. Ja jūs neatbilstat šiem kritērijiem, jūs varat atskaitīt punktus visā aizdevuma laikā. Sākot ar 2018. gada atdevi, procenti, kas samaksāti par mājas pamatkapitāla parādu, vairs nav atskaitāmi, ja vien aizdevuma ieņēmumi netiek izmantoti mājas pirkšanai, celtniecībai vai būtiskam uzlabošanai..
• Labdarības dāvanas. Jūs varat atskaitīt skaidras naudas, preču, akciju, obligāciju vai citu lietu dāvanas labdarības organizācijām, kas kvalificētas IRS. Pārliecinieties, ka labdarība ir kvalificēta IRS, un saglabājiet dokumentāciju, kas apstiprina jūsu atskaitījumu audita gadījumā.
• Negadījumu un zādzību zaudējumi. Ja federāli pasludinātas katastrofas dēļ izdarījāt finansiālu triecienu mājām, transporta līdzekļiem vai sadzīves priekšmetiem, iespējams, varēsit atskaitīt zaudējumus. Jūs varat atskaitīt tikai tos zaudējumus, kurus neatlīdzina apdrošināšana. Lai aprēķinātu atskaitījumu, izmantojiet veidlapu 4684.
• Citi detalizētie atskaitījumi. TCJA atcēla atskaitījumu dažādiem posteņiem, uz kuriem attiecas 2% no AGI minimālās vērtības. Tas ietver atskaitījumus par neatmaksātajiem darbinieku izdevumiem, nodokļu sagatavošanas maksām un ieguldījumu izdevumiem. Paliek dažādi atskaitījumi, uz kuriem neattiecas 2% no AGI minimālās vērtības; tomēr tie nav piemērojami daudziem nodokļu maksātājiem. Tajos ietilpst zaudējumi azartspēlēs līdz jebkādu laimestu, nelaimes gadījumu un zādzību zaudējumiem no ienākumus radoša īpašuma, amortizējamas prēmijas par ar nodokli apliekamām obligācijām un neatgūtiem ieguldījumiem pensijā. Pilnu sarakstu skatiet A grafika instrukcijās.

3. Standarta atskaitījums

Standarta atskaitījums ir noteikta summa, kuru jums atļauts ņemt, ņemot vērā jūsu pieteikuma statusu un vecumu. Standarta atskaitījums padara nodokļu iesniegšanu vienkāršāku, jo, lai pieprasītu standarta atskaitījumu, jums nav jāaizpilda A plāns vai jāsaglabā dokumentācija.

2019. gada deklarācijām standarta atskaitījumi ir šādi:

• 12 200 USD, ja vientuļš vai precējies iesniedz atsevišķi
• 18 350 USD, ja mājsaimniecības galva
• 24 400 USD, ja precējies, iesniedzot kopīgi

Tomēr jūsu standarta atskaitījums būs lielāks, ja esat 65 gadus vecs vai vecāks vai neredzīgs. Viens nodokļu maksātājs, kurš ir vecāks par 65 gadiem vai ir akls, saņem papildu standarta atskaitījumu 1650 USD apmērā. Laulātais pāris, kas iesniedz kopīgu pieteikumu un kuri abi ir vecāki par 65 gadiem, saņem papildu standarta atskaitījumu 2600 ASV dolāru apmērā. Ja kāds cits var pretendēt uz jūsu vai jūsu dzīvesbiedra apgādājamo, jums jāaizpilda “Standarta atskaitīšanas darblapa apgādājamiem”, kas atrodama instrukcijas 1040 veidlapas 35. lappusē..

Izņēmumi standarta atskaitījuma veikšanai

Šajos divos gadījumos standarta atskaitījumu nevar veikt:

• Jūs esat precējies, iesniedzot atsevišķu deklarāciju no sava laulātā, un jūsu laulātais uzskaita atskaitījumus
• Jebkurā gada laikā jūs bijāt ārvalstnieks nerezidents vai divkāršs statuss (sīkāku informāciju skatiet Publikācijā 519, ASV nodokļu rokasgrāmatā ārvalstniekiem)

Standarta atskaitījums salīdzinājumā ar detalizētiem atskaitījumiem: kā izlemt

Tagad, kad jūs zināt atšķirību starp standarta atskaitījumu un detalizēto atskaitījumu, jums jāizvēlas, kuru izmantosit, jo jūs nevarat izmantot abus. Lēmums ir atkarīgs no tā, vai jūsu kopējie atskaitījumi par sadalījumu pārsniedz standarta atskaitījumus par jūsu iesnieguma statusu un vecumu.

Pirms TCJA māju īpašumtiesības bija kopīgs izšķirīgais faktors, jo hipotēkas procenti un īpašuma nodokļi bieži pārspieda mājsaimniecības detalizētus atskaitījumus par pieejamo standarta atskaitījumu. Tomēr, ņemot vērā augstāku standarta atskaitījumu, mājas piederībai var nebūt tik liela nozīme. Jebkurā gadījumā ir vērts palaist skaitļus, lai redzētu, vai jūsu situācijā ir izdevīgāk uzskaitīt vai veikt standarta atskaitījumu. Ja jūs izmantojat tiešsaistes nodokļu sagatavošanas programmatūru no H&R bloks vai cits pakalpojumu sniedzējs, parasti šis salīdzinājums tiek veikts jums.

Kad esat noteicis, kādu atskaitījumu izmantot, to ir viegli pielietot. 1040. veidlapas 9. rindā jūs ievadīsit vai nu standarta atskaitījumu, vai arī visus kopējos atskaitījumus no A saraksta.

Nodokļu atskaitīšanas padomi

Neatkarīgi no tā, vai izmantojat standarta atskaitījumu vai detalizētu informāciju, dažas darbības varat darīt, lai vienkāršotu procesu un nodrošinātu pareizu nodokļu deklarāciju:

• Ja esat precējies un iesniedzat atgriešanās dokumentu atsevišķi no sava laulātā, atcerieties, ka gan jums, gan jūsu dzīvesbiedram jāizmanto viena un tā pati atskaitīšanas metode. Ja jūsu laulātais norāda preces, jums tas ir jāprecizē, un otrādi. Nemēģiniet ložņāt savu atdevi, cerot, ka IRS nepamanīs; abas atgriešanas tiks noraidītas.
• Ja izvēlaties veikt standarta atskaitījumu, jūs joprojām varat izmantot atskaitījumus virs līnijas, kā arī nodokļu atlaides. Nodokļu kredīti samazina nodokļu summu, kuru esat parādā dolāram par dolāru, pretstatā ienākumu apmēram, par kuru jūs apliekat nodokli, un tāpēc tie ir vērtīgāki.
• Paturiet prātā izdevumu diapazonu, kuru varat atskaitīt visa gada garumā lai jūs varētu izmantot nodokļu ietaupīšanas iespējas, kad tās rodas. Piemēram, atmetot savas mājas, jūs varētu izlemt, ka ir pārāk apnicīgi, ja garāžu izpārdodat nevēlamām mantām. Ja jūs izvēlaties ziedot tos kvalificētai labdarībai, saņemiet kvīti un pieprasiet nodokļu atvieglojumu.
• Jūs varat “priekšlaicīgi ielādēt” izdevumus, piemēram, apmaksājot nākamā gada mācību šogad vai plānojot medicīniskās procedūras līdz 31. decembrim^st, lai palielinātu atskaitījumus. Ir jēga to darīt gados ar lieliem ienākumiem. Grāmatvedis var palīdzēt plānot, kad veikt lielus pirkumus un pārdošanas apjomus, lai palielinātu nodokļu priekšrocības.

Nodokļu sagatavošanas iespējas

Resursiem ir pieejamas vairākas iespējas, kas palīdzēs jums izlemt, vai pieprasīt standarta atskaitījumu vai detalizēt. Tas, vai jūs to uzņematies pats vai strādājat ar ekspertu, ir atkarīgs no jūsu komforta līmeņa ar nodokļu likumiem un nodokļu sagatavošanas programmatūru.

1. variants: dari pats

Nodokļu sagatavošanas tiešsaistes programmatūra ir lēta un noderīga iespēja. Tas ir īpaši noderīgi, ja gadu no gada izmantojat vienu un to pašu programmatūru, jo daudzi pakalpojumi, piemēram, TurboTax, H&R Block un TaxAct, saglabā jūsu informāciju un var pārnest informāciju no iepriekšējā gada.

Ja jūsu AGI ir USD 69 000 vai mazāks, varat bez maksas iesniegt federālo deklarāciju, izmantojot virkni nodokļu sagatavošanas programmu. IRS savā vietnē uztur bezmaksas failu programmatūras opciju sarakstu. IRS nodokļu maksātājiem arī ļauj bez maksas iesniegt pieteikumus tiešsaistē, izmantojot aizpildāmās veidlapas neatkarīgi no jūsu ienākumiem. Šī opcija ir jēga, ja vēlaties aizpildīt visas nepieciešamās nodokļu veidlapas un grafikus un nedomājat izmantot atsevišķu nodokļu programmatūru, lai iesniegtu valsts ienākuma nodokļa deklarāciju..

Tomēr, ja jums ir sarežģīta nodokļu situācija - piemēram, jums pieder vairāki īres īpašumi vai jums ir mazs bizness - labāk saņemt profesionālu palīdzību, lai jūs neievērotu jebkādus atskaitījumus.

2. variants: izmantojiet nodokļu maksātāju

Profesionāli rīkoties ar nodokļiem ir gudrs solis, ja jums ir sarežģīta nodokļu situācija vai pieredzēti dzīves notikumi, kas ienesīs lielas izmaiņas, piemēram, apprecēsities, ieguldīsit īres īpašumā vai pārcelsities no valsts.

Jūs varat izmēģināt vienu no lielākajiem nodokļu sagatavošanas uzņēmumiem, piemēram, H&R bloks, Liberty Tax un Jackson-Hewitt. Neatkarīgs nodokļu maksātājs var būt lētāks un piedāvāt jums personalizētāku pakalpojumu un uzmanību. TurboTax arī dod jums iespēju strādāt ar dzīvo CPA vai reģistrēto aģentu.

Ņemiet vērā, ka nodokļu maksātāja noma bieži vien ir daudz dārgāka nekā pašu iesniegšana. Tomēr izdevumi varētu būt tā vērts, ja tie atbrīvo stundas, kuras jūs būtu pavadījis, pētot nodokļu likumus un aizpildot neskaidras veidlapas. Turklāt, ja esat pārliecināts, ka algojat kvalificētu nodokļu speciālistu, varat baudīt pārliecību un mieru, zinot, ka jūsu atgriešanās ir sagatavota precīzi.

Nobeiguma vārds

Nodokļu reforma veica izmaiņas, kas ietekmē praktiski visus nodokļu maksātājus, un nodokļu likumi un limiti mainās katru gadu. Skaidri saprotot pieejamos nodokļu atskaitījumus un attiecīgi plānojot, nodokļu saistības var samazināties par simtiem vai pat tūkstošiem dolāru atkarībā no jūsu nodokļu grupas un kopējiem atskaitījumiem, par kuriem jūs pieprasāt..

Nepieciešams laiks, lai pārskatītu instrukcijas 1040 un A sarakstam, lai iepazītos ar atskaitījumiem, uz kuriem jūs varat pretendēt. Lai saņemtu palīdzību citos jautājumos, skatiet mūsu pilnīgo nodokļu rokasgrāmatu.

Vai jūs parasti detalizējat vai izmantojat standarta atskaitījumu? Vai palielināts standarta atskaitījums mainīs jūsu lēmumu šogad?