1040X veidlapas instrukcijas - kā iesniegt mainītu nodokļu deklarāciju

Nekad nebaidies; Forma 1040X ir paredzēta tieši šādiem apstākļiem. Un, ja jūs neuzskatāt, ka esat vienīgais cilvēks, kurš kļūdījies nodokļu deklarācijā, atpūtieties. Saskaņā ar IRS, jums ir labs uzņēmums. IRS lēš, ka 2018. kalendārā gada laikā tika iesniegti gandrīz 6 miljoni grozītu deklarāciju. Tā kā viņi prognozēja, ka tajā gadā tiks iesniegti vairāk nekā 156 miljoni individuālu deklarāciju, tas ir apmēram 4% no visiem grozījumiem. Redzi, tu neesi viens!

Šeit ir viss, kas jums jāzina, iesniedzot veidlapu 1040X. Lai saņemtu palīdzību saistībā ar citiem nodokļu deklarēšanas jautājumiem, iepazīstieties ar mūsu pilnīgo nodokļu deklarēšanas rokasgrāmatu vai konsultējieties ar nodokļu konsultantu no TurboTax.

Forma 1040X pamati

1040X veidlapa ir labotā ASV individuālā ienākuma nodokļa deklarācija. Tā ir divu lappušu forma, ko izmanto, lai grozītu iepriekš iesniegtu individuālo nodokļu deklarāciju. Šī veidlapa ļauj veikt labojumus iesniegtajā deklarācijā vai mainīt atgriešanas summas, kuras IRS, iespējams, ir koriģējis pēc iesniegšanas. Iespējamie grozījumu rezultāti ir tādi, ka jūs saņemat papildu atmaksu, jums ir jāatmaksā daļa no jau saņemtās atmaksas vai jāmaksā papildu nodoklis.

Ņemiet vērā, ka jūs nevarat e-failu veidā 1040X. Jums tas jānosūta ar papildu veidlapām, grafikiem un avota dokumentiem, piemēram, W-2. Lai sagatavotu grozītu deklarāciju, jums būs nepieciešama oriģinālā atgriešanās dokumenta kopija, jauni avota dokumenti vai cita informācija, kas mainīsies, piemēram, pieteikuma statuss vai apgādājamie, kā arī forma 1040X.

Kad iesniegt failu

Ja jums ir jāsaņem atmaksa par sākotnēji iesniegto atpakaļnosūtīšanu, IRS iesaka gaidīt, līdz jūs saņemat šo atmaksu, pirms iesniegt grozītu atgriešanos. Tādā veidā jūs zināt, ka IRS ir pabeidzis jūsu atgriešanas apstrādi, un nav izmaiņu, ka jūsu grozītā atgriešanās varētu tikt apstrādāta pirms sākotnējās atgriešanas, radot IRS daudz neskaidrību. Tas var pat novest pie kavējuma atmaksas apstrādē un jūs pavadīsit vairāk laika, reaģējot uz IRS paziņojumiem, lai situāciju sakārtotu..

Vispārīgi runājot, jums ir trīs gadi no dienas, kad iesniedzāt sākotnējo atgriešanās dokumentu, lai iesniegtu 1040X, lai pieprasītu atmaksu. 1040X varat iesniegt divu gadu laikā no dienas, kad esat samaksājis nodokli, ja šis datums ir vēlāk nekā iesniegšanas datums. Pārskatiet 1040X instrukcijas, lai iegūtu īpašus noteikumus, kas attiecas uz noteiktām situācijām.

Kā failu

Veidlapas 1040X pirmajā lappusē ir galvenes sadaļa ar informāciju, kas līdzīga parastajai 1040. Pirmajā solī atzīmējiet izvēles rūtiņu, norādot, kuru taksācijas gadu jūs maināt. Ja jums jāgroza vairāk nekā viena gada deklarācija, par katru taksācijas gadu aizpildiet atsevišķu 1040X.

Pēc tam ievadiet savu vārdu un sociālās apdrošināšanas numuru, kā arī tos pašus datus par savu dzīvesbiedru, ja jūs kopā iesniedzat pieteikumu. Ievadiet savu pašreizējo adresi un dienas tālruņa numuru, pēc tam ievadiet pieteikuma statusu neatkarīgi no tā, vai maināt to vai nē.

Nākamā ir sadaļa, kurā parasti notiek visvairāk izmaiņu. Kreisajā pusē esošajā kolonnā ir apraksti un instrukcijas šādos vispārīgos virsrakstos:

• Ienākumi un atskaitījumi
• Nodokļu saistības
• Maksājumi
• Atmaksa vai summa, kuru esat parādā

Trīs labās slejas ir skaitļiem:

• A kolonna: Sākotnējā summa
• B kolonna: Neto izmaiņas
• C kolonna: Pareiza summa

Sākumā ielieciet summas no sākotnējās atgriešanas A kolonnā. Tad ielieciet palielinājumu vai samazinājumu B kolonnā. Apvienojiet summas A un B kolonnās un rezultātu ievadiet C kolonnā. Ja B kolonnā nav summas, jo līnijas neietekmē izmaiņas, tad jūs atkārtoti ievadīsit skaitli no A slejas, kas atrodas C kolonnā. Iekavās parādiet visus negatīvos vienumus; piemēram, -234 tiks ievadīts kā “(234)”.

1040X veidlapas aizpildīšanas piemērs

Apmeklēsim grozījumus Jāņa Nodokļu maksātāja Jāņa Nodokļu maksātāja 2018. gada deklarācijā, kas ir viena persona bez apgādājamiem. Pēc sākotnējās atgriešanās Džona koriģētie bruto ienākumi (AGI) (1040. veidlapas 7. rinda) bija USD 23 000. Pēc atgriešanās pieteikšanas Jānis saņēma otro W-2 formu ar 1 500 USD lielu algu 1. ailē.

Ienākumi un atskaitījumi

Ienākuma un atskaitījumu veidlapas 1040X veidlapā 1. rindā Jānis ievadītu USD 23 000 A kolonnā un 1500 USD B kolonnā. Summa C kolonnā būtu USD 23 000 + 1500 USD = 24 500 USD..

Sākotnējā atgriešanās laikā Jānis izvēlējās pieprasīt standarta atskaitījumu USD 12 000 apmērā atsevišķiem nodokļu maksātājiem, nevis detalizēt savus atskaitījumus. Mainītajā atgriešanās gadījumā tas nemainīsies, tāpēc Džons ieraksta USD 12 000 A kolonnā, neko B kolonnā un USD 12 000 USD C kolonnā. Tad viņš no 2. rindas atņem summas no summām 1. rindā katrā kolonnā un ievada rezultātus. katrā kolonnā 3. rindā. Šī darbība samazina viņa AGI par standarta atskaitījuma summu.

4.a rinda neattiecas uz Jāni, jo ar 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumu tika atcelts personīgais atbrīvojums no 2018. līdz 2025. taksācijas gadam. Ja viņš iesniegtu grozītu deklarāciju par 2017. vai taksācijas gadu, viņš iekļautu pieprasīto personīgo atbrīvojumu. par viņa sākotnēji iesniegto atgriešanos šeit.

4.b rinda arī neattiecas uz Jāni, jo viņš nepieprasīja kvalificētu uzņēmējdarbības ienākumu atskaitījumu savā 2018. gada atgriešanās laikā. Šis ir jauns atskaitījums, sākot ar 2018. gada deklarācijām, kas arī izriet no Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likuma. Tā kā Džonam nav caurlaides uzņēmuma, tas neattiecas uz viņa atgriešanos.

Tā kā viņš neko neievadīja 4.a vai 4.b rindā, Jānis katrā kolonnā vienkārši pārvadā summas no 3. līdz 5. rindai. Sākotnēji iesniegtajā deklarācijā viņa ar nodokli apliekamais ienākums bija 11 000 USD (23 000 USD algas, no kuras atskaitīts standarta atskaitījums 12 000 USD). Viņa jaunais ar nodokli apliekamais ienākums 2018. gadā ir 12 500 USD (23 000 USD + 1500 USD algās, no kuras atskaitīts 12 000 USD standarta atskaitījums). Šī sadaļa tagad ir pabeigta.

Nodokļu saistības

Iegādājies sākotnējās un labotās ar nodokli apliekamo ienākumu summas, Jānis tagad nodokļu summu ieraksta 6. rindā sadaļā Nodokļu saistības. Sākotnējā atgriešanās laikā Jāņa nodoklis bija USD 1,133, tāpēc viņš šo summu ieraksta A kolonnā.

Lai aprēķinātu savas jaunās nodokļu saistības par 2018. gadu, Jānis dodas uz 2018. gada nodokļu tabulu 1040 instrukcijās un pievēršas 69. lappusei. Sadaļā ar apzīmējumu “12 000” viņš atrod nodokļu iedalījumu no 12 500 USD līdz 12 550 USD. Kolonnā ar nosaukumu “Vienreizējs” (viņa pieteikuma statuss) viņš atrod nodokļu summu USD 1313 apmērā, kuru ieraksta 1040X 6. rindā, C kolonnā. Starpība starp abiem skaitļiem (1 133 un 1 313 USD) ir 180 USD, kas attiecas uz B sleju.

Džons savā 2018. gada atgriešanās laikā nepieprasīja nevienu kredītu, tāpēc 7. rindā nav ko ierakstīt. Viņš atkārto summas no 6. rindas 8. rindā. Tāpat Jānim nav jāmaksā sods par minimālā nepieciešamā veselības seguma neveikšanu vai parādā citus nodokļus, tāpēc viņš atkārtos summas no 8. rindas 11. rindā. Viņa kopējais nodoklis par 11. rindu ir USD 1,133 A kolonnā, USD 180 kolonnā B un USD 1313 USD kolonnā C..

Maksājumi

Pārejot pie sadaļas “Maksājumi”, pieņemsim, ka Jāņa sākotnējā ienākuma ieturēšana bija 2100 USD (parādīta 1040. veidlapā 16. rindā), bet jaunajā W-2 2. ailē parādīts 300 USD ieturējums. 1040X veidlapas 12. rindā sadaļā “Maksājumi” Džons ievadīs A slejā 2100 USD un B kolonnā 300 USD. C kolonnā parādīsies 2100 USD + 300 USD = 2 400 USD..

Džons nav tiesīgs saņemt nodokļu atlaides un neveica aprēķinātus maksājumus, tāpēc 13., 14. un 15. rinda ir tukša, tāpat kā 16. rinda, jo viņš neiesniedza pagarinājumu. Tātad 17. rindā mēs pievienojam 12. līdz 15. līniju C slejā un 16. rindu par kopējo summu 2.400 USD.

Atmaksa vai summa, kuru esat parādā

1040X sadaļā “Atmaksa vai summa, kas jums parādā” Džons beidzot uzzina, vai viņam ir jāatmaksā daļa no jau saņemtās atmaksas.

18. rindā viņš ievada iepriekš saņemto kompensācijas summu - šajā gadījumā 967 USD. Šī summa ir starpība starp A sleju, 12. un 11. līniju. Viņš atņem šo summu no jaunās ieturējuma summas (C sleja, 12. rinda) un 19. rindā ieraksta rezultātu (1433 USD)..

Tagad Džons salīdzina šo summu ar summu, kas norādīta C slejas 11. rindā. Tā kā saistības (1313 USD) ir mazākas nekā skaitlis 19. rindā (1433 USD), viņš atņem un 21. rindā ieliek “pārmaksātā summa” (120 USD), tad atkal ievada šo summu 22. rindā.

Spriedums: Džons saņem atlīdzību. Ja viņš to vēlētos, viņš 23. rindā varētu ienākt USD 120, nevis 22. rindā, un lai viņa pārmaksātā summa tiktu piemērota citam taksācijas gadam.

Izmaiņu skaidrojums

Tagad ir laiks pāriet uz lapas 1040X 2. lappusi, III daļu, kur Jānis IRS paskaidro tieši to, ko viņš groza atgriešanās brīdī. Viņš izlaiž I daļu, jo šī sadaļa tiek piemērota tikai tad, ja viņš maina apgādājamo skaitu, par kuriem pieprasīts atgriezties 2018. gadā, vai maina atbrīvojumus, kas uzskaitīti deklarācijās, kas iesniegtas par 2017. gadu un iepriekš. Viņš arī izlaiž II daļu, kas tiek piemērota tikai tad, ja viņš vēlas mainīt savu 3 ASV dolāru iemaksu prezidenta vēlēšanu kampaņas fondā..

Pārejot pie III daļas, Jānis vispirms sniegs pārskata ziņojumu, paskaidrojot, kāpēc viņš groza atgriešanos - piemēram, “Grozījumi, lai pievienotu W-2 ienākumus, par kuriem sākotnēji nav ziņots”. Tad viņš izskaidro sīkāku informāciju:

• 1., 3., 5. līnija: Koriģētais bruto ienākums un ar nodokli apliekamais ienākums palielinājās par 1500 USD
• 6., 11. līnija: Nodoklis un kopējais nodoklis palielinājās par 180 USD
• 13. rinda: Ieturējums pieauga par 300 USD
• 21. rinda: Papildu pārmaksa USD 120 apmērā
• 22. rinda: Atmaksājamā summa: USD 120

Paraksts, datums, salikšana un pasts

Džons ir gandrīz izdarīts. Ir pienācis laiks pabeigt grozīto atgriešanu un gatavību nosūtīt to IRS. Pirmkārt, viņam jāparaksta un jādatē 1040X. Viņam arī jāsamontē dokumentācija, kas viņam jāiesniedz kopā ar 1040X.

Viņš iekļaus jaunu, labotu veidlapu 1040 taksācijas gadam, kuru viņš groza, un katras lapas augšdaļā to atzīmēs ar nosaukumu “Kā labots”. Ja viņa grozījums mainītu citas formas vai grafikus, kas pievienoti 1040. veidlapai, viņš arī tos iekļautu. Viņš iekļaus arī visu attaisnojuma dokumentu kopijas, kuru dēļ bija nepieciešami grozījumi, - viņa gadījumā - jaunā W-2 kopiju.

Lai uzzinātu, kur nosūtīt šo dokumentu paketi, Jānis apskatīs 1040X instrukcijas. 17. lappuses sadaļā “Kur iesniegt” viņš atradīs savu stāvokli kreisajā pusē un atbilstošo IRS adresi labajā pusē.

Noteikti glabājiet visu dokumentiem nepieciešamo dokumentu kopijas. Kā vienmēr, nosūtot kaut ko IRS, ir ieteicams to nosūtīt, izmantojot sertificētu pastu. Ja jūsu mainītā atgriešanās pazūd pa pastu vai tiek piegādāta novēloti, IRS nepieņem pirmās klases pastu kā pierādījumu tam, ka savlaicīgi nosūtījāt savu 1040X.

Citi scenāriji

Iepriekš minētajā piemērā mēs apskatījām tikai vienu scenāriju: grozījumi, lai pievienotu papildu ienākumus. Varat arī grozīt atgriešanos, lai mainītu pieteikuma statusu, pievienotu citu apgādājamo vai pieprasītu kredītu, kuru aizmirsāt.

Piemēram, pieņemsim, ka jūs tikko uzzinājāt, ka jūsu bijušais dzīvesbiedrs 2017. taksācijas gadā nepretendēja uz jūsu dēlu kā apgādājamo, un parakstīja 8332 veidlapu, atbrīvojot jums tiesības uz atbrīvojumu. Tomēr par to jūs uzzinājāt tikai pēc 2017. gada deklarācijas iesniegšanas. Jūs apmeklētu 2. lappusi, I daļu, Izņēmumi.

24. rindā uzskaitiet vienu atbrīvojumu jums - un vienu jūsu dzīvesbiedram, ja esat precējušies kopā, iesniedzot sākotnējo atgriešanos. 25. rindā pievienojiet atkarīgo (-ās), pēc tam vienas (B kolonna) un pareizā viena (C kolonna) neto izmaiņas. 28. rindā attiecīgi A, B un C ailē ielieciet kopējo izņēmumu skaitu sākotnējā deklarācijā, neto izmaiņās un pareizajā kopsummā. 29. rindā reiziniet 2017. gada atbrīvojuma summu (4 050 USD) ar 28. rindas skaitļiem katrā no trim kolonnām. Pārnesiet šīs kopsummas uz 4.a līniju 1. lappusē un pēc tam veiciet pārējos aprēķinus.

Kā mēs minējām iepriekš, pārskatot sadaļu Ienākumi un atskaitījumi, Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumā tika izslēgts personīgais atbrīvojums, sākot ar 2018. nodokļu gadu. Ja jūsu bijušais atbrīvotu tiesības pieprasīt jūsu apgādājamo par 2018. gadu, nevis 2017. gadu, jūs joprojām aizpildītu I daļu, pieprasot savam dēlam kā apgādājamo, taču jūs izpildītu šajā sadaļā sniegtos norādījumus par atgriešanos 2018. gadā un atstātu 24., 28. un 29. līniju. tukšs. Prasība savam dēlam 2018. gadā neietekmēs jūsu atbrīvojumus 2018. gadā, taču tas varētu pavērt iespēju pieprasīt Bērnu nodokļa kredītu, Nopelnītā ienākuma nodokļa kredītu, Bērnu un apgādājamo aprūpes kredītu vai izglītības nodokļa kredītu..

Ja jūs kvalificētos jaunam kredītam, tas turpinātos 1. lappusē, 15. rindā, un atbilstošā rūtiņa būtu atzīmēta. Piemēram, ja jūs pievienojat savu dēlu kā apgādājamo un viņš kvalificējās papildu bērnu nodokļu atlaidei, jūs atzīmēsit rūtiņu “Grafiks 8812” un ievietosiet summu 15. rindā. Tad jums būs jāpievieno pārskatītais grafiks 8812 jūsu forma 1040X.

Nobeiguma vārds

Grozīt iepriekš iesniegtu nodokļu deklarāciju nav par ko jābaidās vai kauns. Tas notiek dažus miljonus reižu katrā nodokļu sezonā. Dokumenti tiek nepareizi novietoti vai nonāk novēloti, aizmirst par atskaitījumu, kuru vēlējāties pieprasīt, vai arī pēc iesniegšanas lasāt par nodokļu atlaidi, kurai jūs kvalificējaties..

Grozītās deklarācijas iesniegšana nav vienkārša, taču, ja tai sistemātiski pieiet, tai nav jābūt milzīgai. Turklāt, ja jūs izmantojāt tiešsaistes nodokļu sagatavošanas programmatūru no TurboTax vai kādam citam, lai sākotnēji iesniegtu jūsu deklarāciju, programmatūra parasti padara diezgan vienkāršu formas 1040X iesniegšanu, nepiespiežot jūs veikt aprēķinus un precīzi zināt, kur katrs numurs aiziet.

Kad jūsu izdarītā atgriešanās ir beidzot izdarīta un nosūtīta ceļā, jūs varat uzelpot atvieglojumu. Pēc tam trīs nedēļas pēc iesniegšanas, izmantojot IRS, varat izsekot grozītās atgriešanās statusam, izmantojot IRS vietni Kur ir mana labotā atgriešanās? rīks.

Vai jūs kādreiz esat iesniedzis grozītu deklarāciju? Vai saņēmāt papildu atmaksu vai bija jāveic papildu maksājums IRS?