Pārvietošanās uz darbu, no kura atskaitāmi nodokļi un palīdzība pārvietošanai

Pēc ASV tautas skaitīšanas biroja datiem, nedaudz vairāk nekā 10% no vairāk nekā 32 miljoniem cilvēku, kas pārcēlās 2018. gadā, to izdarīja jauna darba vai darba maiņas dēļ. Ja esat viens no viņiem, iespējams, esat dzirdējis, ka pārvietošanās izdevumi ir atskaitāmi no nodokļiem, un vēlaties uzzināt, kā jūs varat gūt labumu.

Diemžēl, pateicoties 2017. gada Nodokļu samazināšanas un nodarbinātības likumam (TCJA), lielākajai daļai cilvēku pārvietošanās izdevumi vairs nav atskaitāmi. Tomēr atskaitījums joprojām ir pieejams dažiem nodokļu maksātājiem, un ir arī citi veidi, kā kompensēt pārcelšanās izmaksas. Lasiet tālāk, lai uzzinātu vairāk.

Kustības izdevumu atskaitīšana: vecie noteikumi

Par 2017. gadu un iepriekš nodokļu maksātāji var atskaitīt pārcelšanās izdevumus, ja tie atbilst šādām prasībām:

Saistīts ar darba sākumu. Pārvietošanai jābūt saistītai gan laikā, gan vietā ar darba sākšanu jaunā vietā. Pārvietošanās izdevumi, kas radušies viena gada laikā no dienas, kad paziņojat par darbu, parasti tiek uzskatīti par saistītiem laikā. Izdevumi ir saistīti ar vietu, ja attālums no jūsu jaunajām mājām līdz jūsu jaunajam darbam nav lielāks par attālumu no jūsu vecajām mājām līdz jūsu jaunajai darba vietai..
Attāluma pārbaude. Jūsu jaunā darba vieta ir jāatrodas vismaz 50 jūdzes tālāk no jūsu bijušās mājas, nekā attālums no jūsu bijušās mājas līdz jūsu bijušajam darbam. Ja jums nebija darba, tad jaunajai nodarbinātības vietai jābūt vismaz 50 jūdžu attālumā no jūsu bijušās mājas.
Laika pārbaude. Laika testi ir atšķirīgi, ja esat darbinieks, ja esat pašnodarbināts:
- Ja esat darbinieks, jums ir jāstrādā ar pilnu slodzi 39 nedēļas pirmajos 12 mēnešos pēc ierašanās jaunā darba vietā..
- Ja esat pašnodarbināts, jums jāstrādā 39 nedēļas pirmajos 12 mēnešos un 78 nedēļas pirmajos 24 mēnešos pēc ierašanās jūsu jaunās darba vietas apgabalā..

Piezīme. Ja esat precējies un iesniedzat kopīgu atgriešanos, jūs vai jūsu dzīvesbiedrs var izpildīt laika pārbaudi, bet jūs to nevarat izpildīt, pievienojot nodarbinātības nedēļas sava laulātā nodarbinātības nedēļām..

Izņēmumi laika pārbaudē

Ir vairākas situācijas, kurās jums nav jāizpilda laika pārbaude, tostarp:

Jūsu galvenā darba vieta atradās ārpus ASV, un jūs pārcēlāties uz ASV, jo aizgājāt pensijā.
Jūs esat izdzīvojis kāds, kurš nāves brīdī strādāja ārzemēs, un jūs pārcēlāties uz ASV.
Jūsu darbs jaunajā atrašanās vietā beidzas nāves vai invaliditātes dēļ.
Jūs tiek pārcelts darba devēja labā vai tiek atlaists (nevis par tīšu nepareizu izturēšanos), ja vien jūs strādājāt pilnu darba laiku un paredzat, ka esat nodarbināts pietiekami ilgi, lai izpildītu laika pārbaudi..
Jūs atrodaties Bruņotajos spēkos un pārcēlāties pastāvīgas stacijas maiņas dēļ. Pastāvīgā stacijas maiņa ietver pārcelšanos no jūsu mājas uz pirmo aktīvā darba amatu, no viena dežūras amata uz otru vai no pēdējā dežūras amata uz mājām vai tuvāk esošu punktu ASV..

Ja esat izpildījis iepriekš minētos testus, par pārcelšanos 2017. gadā un agrāk, jūs varat atskaitīt šādus izdevumus:

Sadzīves preču pārvietošana un personīgās mantas, ieskaitot iesaiņošanu, ievietošanu kastē un transportēšanu, kā arī tranzīta uzglabāšanu
Komunālo pakalpojumu pievienošana vai atvienošana
Automašīnas vai mājdzīvnieka nosūtīšana
Ceļojumi (transportēšana un izmitināšana, bet ne ēdienreizes) uz jauno māju, kamēr ceļojat pa vistiešāko maršrutu. Sānu braucienus, lai apskatītu vai apmeklētu radus vai draugus, nevar uzskatīt par daļu no pārcelšanās. Ja braucat ar savu automašīnu, varat atskaitīt faktiskos izdevumus (ja veicat precīzu uzskaiti) vai standarta nobraukuma likmi. 2017. gadā šī likme ir 17 centi par nobraukto jūdzi. Izmantojot jebkuru no šīm metodēm, jūs varat arī atskaitīt ceļa nodevas un autostāvvietas izmaksas. Jūs nevarat atskaitīt vispārējos auto remontus vai tehnisko apkopi, apdrošināšanu vai nolietojumu.

Ja jūsu darba devējs atlīdzina kādu no iepriekšminētajiem izdevumiem un neietver atmaksu kā ar nodokli apliekamu ienākumu no jūsu W-2, jūs nevarat atskaitīt šos izdevumus atpakaļ. Tāpat, ja jūsu darba devēja atlīdzība ir lielāka par jūsu pārcelšanās izmaksām, jums jāiekļauj pārsniegums jūsu apliekamajā ienākumā.

Kustības izdevumu atskaitīšana: jaunie noteikumi

TCJA apturēja pārvietojamo izdevumu atskaitījumus no 2018. līdz 2025. taksācijas gadiem visiem nemilitārajiem nodokļu maksātājiem. Aktīvā dienesta militārpersonas, kas pārvietojas pastāvīgas dienesta vietas maiņas dēļ, joprojām var atskaitīt pārcelšanās izdevumus. Joprojām tiek piemērota iepriekšminētā stacijas maiņas definīcija. Ja jūs izmantojat savu automašīnu, lai vadītu sevi, ģimenes locekļus vai personīgās mantas uz jauno māju, varat atskaitīt faktiskos izdevumus vai standarta nobraukuma likmi 18 centus par jūdzi.

Ja kvalificēsities, aprēķinot pārvietojamo izdevumu atskaitījumu, izmantosit veidlapu 3903. IRS publikācijā 521 varat atrast papildinformāciju par pārvietošanās izdevumu atskaitīšanu un ilustrētu piemēru, kā aprēķināt atskaitījumu..

Kaut arī federālā valdība ir apturējusi atskaitījumu par pārvietošanās izdevumiem, daži štati joprojām ļauj nodokļu maksātājiem pieprasīt atskaitījumu no viņu valsts ienākuma nodokļa deklarācijām, tāpēc pārbaudiet valsts nodokļu likumus, kur jūs dzīvojat. AICPA uztur katras valsts ieņēmumu departamenta sarakstu.

Darba devēja atlīdzība par pārvietošanās izdevumiem

Daži darba devēji piedāvā pārcelšanās palīdzību vai nu, lai palīdzētu esošajiem darbiniekiem pārcelties uz dzīvi jaunā pilsētā, lai strādātu, vai arī lai piesaistītu talantus no viņu ģeogrāfiskā apgabala. Tomēr šāda veida darbinieku pabalsts nav ļoti izplatīts.

Saskaņā ar Cilvēkresursu vadības biedrības datiem tikai 28% darba devēju 2018. gadā darbiniekiem piedāvāja vienreizēju maksājumu pārcelšanās izdevumu segšanai un tikai 12% atlīdzināja darbinieka sadzīves preču nosūtīšanas izmaksas.

Pirms 2018. gada darba devējs varēja apmaksāt vai atlīdzināt darbinieka kvalificētus pārcelšanās izdevumus, un maksājums tika uzskatīts par neapliekamu papildu pabalstu, kas nozīmē, ka tas nebija iekļauts darbinieka gada apliekamajā ienākumā. Tomēr saskaņā ar TCJA darba devējiem visi pārcelšanās izdevumi tagad jāiekļauj darbinieka algās, un maksājumi tiek aplikti ar ienākuma un nodarbinātības nodokļiem. ASV bruņoto spēku pārstāvji no saviem ienākumiem joprojām var izslēgt kvalificētu pārvietošanās izdevumu atlīdzināšanu, ja:

Viņi dežūrē
Viņi pārvietojas saskaņā ar militāru rīkojumu un negadījumiem, kas saistīti ar pastāvīgu stacijas maiņu
Viņu pārvietošanās izdevumus kvalificētu kā atskaitījumu, ja viņi nesaņemtu atlīdzību

Ņemot vērā atskaitījumu izmaiņas, tas ir saprātīgs solis, kad vien iespējams, vienoties par darba devēja pārvietošanas paketi. Saskaņā ar HomeAdvisor teikto, pārvietošanās starp valstīm parasti maksā no USD 1912 līdz USD 5 300 atkarībā no mājas lieluma un tālā ceļa. Tas var maksāt pat dārgāk, ja nolīgt profesionālus pārcēlājus, lai apstrādātu visu, sākot no iesaiņošanas un tīrīšanas līdz kastīšu izpakošanai jūsu jaunajā mājā.

Ja jūsu darba devējs vēlas atlīdzināt šīs izmaksas, jūs atlīdzināsit ienākumu un algas nodokļus, taču jums joprojām būs labāk nekā tad, ja visas izmaksas sedzat no savas kabatas..

Plus, daži darba devēji “bruto” palielina savus mainīgos izdevumu atlīdzinājumus, lai neitralizētu faktu, ka kompensācijas tagad tiek apliktas ar nodokļiem - tas nozīmē, ka viņi darbiniekam piešķirs vairāk naudas, nekā nepieciešams pārcelšanai, lai segtu pievienotos nodokļus.

Nobeiguma vārds

Pārcelšanās ir apgrūtināta, un, tā kā pārcelšanās izdevumi lielākajai daļai nodokļu maksātāju vairs nenodrošina nodokļu atvieglojumus, ir mazāks stimuls pārcelties uz jaunu darbu - vismaz pagaidām. Tomēr gan mainīgo izdevumu atskaitīšana, gan mainīgo izdevumu atlīdzināšanas izslēgšana ir paredzēta atgriezties no 2026. gada 1. janvāra, ja vien Kongress neizlemj pārmaiņas padarīt pastāvīgas.

Tikmēr jūs joprojām varat veikt pasākumus, lai ietaupītu, pārvietojoties, lielāko daļu darba veicot pats un iepērkoties, lai salīdzinātu cenas. Un neaizmirstiet vienoties par darba devēja pārvietošanas paketi; tā ir nauda jūsu kabatā, pat ja valdība to samazina.

Lai iegūtu vairāk nodokļu konsultāciju, skatiet mūsu pilnīgo nodokļu deklarēšanas rokasgrāmatu.

Vai jūs šogad pārcēlāties uz jaunu darbu? Vai jūsu darba devējs piedāvāja pārvietošanas palīdzību vai arī sedzāt izmaksas pats?