Precējies, iesniedzot nodokļus kopā vai atsevišķi - kurš ir labāks?

Ja esat precējies saskaņā ar IRS noteikumiem, jums ir jāpieņem lēmums: Ja jūs un jūsu dzīvesbiedrs iesniedzat prasību kopā vai atsevišķi?

Iesnieguma statusa izvēle neatspoguļo ne jūsu laulības stāvokli, ne to, cik savstarpēji jūs un jūsu dzīvesbiedrs esat uzticīgs. Tas ir par vislabākā lēmuma pieņemšanu attiecībā uz jūsu finansiālo stāvokli. Katram pieteikuma statusam ir savs priekšrocību kopums un iespējamās nepilnības. Šeit ir viss, kas jums jāzina, lai izvēlētos, vai iesniegt failus kopā vai atsevišķi. Lai saņemtu palīdzību citos nodokļu jautājumos, skatiet mūsu pilnīgo nodokļu rokasgrāmatu.

Precējies, iesniedzot atsevišķi

Iesniedzot dokumentus atsevišķi no sava laulātā, ir vairākas iespējamās priekšrocības.

1. Vairāk iespēju atskaitījumiem

Ja jums un jūsu dzīvesbiedram ir daudz atskaitījumu, nodokļu deklarāciju var samazināt, iesniedzot dokumentus atsevišķi. Daži nodokļu atvieglojumi ir atkarīgi no tā, vai jūsu kopējie atskaitījumi pārsniedz noteiktu procentuālo daļu no jūsu koriģētā bruto ienākuma (AGI). Atdalot ienākumus, jums varētu būt lielākas iespējas sasniegt šo slieksni.

Piemēram, lai gūtu labumu no medicīnisko izdevumu atskaitīšanas 2019. gadā, jūsu kopējiem neatmaksātajiem medicīniskajiem izdevumiem jāpārsniedz 10% no jūsu AGI, salīdzinot ar 7,5% 2018. gadā. Ja vienam laulātajam ir lieli medicīniskie izdevumi, kas nav no kabatas, bet otram laulātajam ir Ja ienākumi ir lieli, kopīga iesniegšana var neļaut jums izmantot atskaitījumu par medicīniskajiem izdevumiem.

2. Atmaksas aizsardzība

Ja jūsu dzīvesbiedram ir finansiālas problēmas, piemēram, nodokļu parādi, nesamaksāti uzturlīdzekļi bērniem vai alimenti vai nav izpildīti federālo studentu aizdevumi, kopīga iesniegšana var apdraudēt jūsu atmaksu. IRS var būt daļēja vai visa jūsu nodokļu atmaksa, lai samaksātu šo parādu, neatkarīgi no tā, kura no laulātajiem ieturējumus, kredītus vai ieturējumus noved pie tā atmaksas.

Iesniedzot failu atsevišķi, jūsu un jūsu laulātā kompensācija tiek apstrādāta atsevišķi. Ja jūsu laulātā kompensācija tiek arestēta, bet jūsu - nē, varat to aizsargāt, iesniedzot pieteikumu atsevišķi.

3. Izvairieties no kolekcijām

Iesniedzot kopīgu iesniegumu, nodokli maksā abiem laulātajiem. Pieņemsim, ka jūsu laulātajam ir daudz ienākumu, bet viņam nav pietiekami daudz nodokļu, kas ieturēts no viņu algas, un viņš neveic aprēķinātos nodokļu maksājumus. Ja iesniedzat kopīgi un esat parādā lielu nodokļu rēķinu, kuru nevarat atļauties samaksāt, IRS var veikt iekasēšanu, krājot jūsu algu vai iekasējot bankas kontus. Iesniegšana atsevišķi aizsargā jūsu algu un aktīvus no aresta, lai segtu jūsu laulātā nodokļu parādu.

4. Tiesiskā aizsardzība

Cerams, ka jūsu dzīvesbiedrs ir uzticams, bet, ja viņi vilto nodokļu deklarāciju, iesniegšana atsevišķi aizsargā jūs no revīzijām un kriminālvajāšanas. Ja iesniedzat kopīgi un jūsu laulātais tīši izlaiž ienākumus, atskaitījumus vai pieprasa nodokļu atlaides, par kurām jūs neesat tiesīgs, jūs varat saukt pie atbildības, jo jūs parakstījāt kopīgo deklarāciju par nepatiesas naudas sodiem.

Lai arī IRS krāpšanas gadījumos piedāvā aizsardzību “nevainīgam dzīvesbiedram”, jums nāksies izaicināt pierādīt, ka nezināt par krāpnieciskām darbībām. Papildinformāciju par nevainīgā dzīvesbiedra atvieglojumiem skat. Nodokļu tēma 205 vai IRS publikācija 971.

Apsveriet negatīvos

Atkarībā no jūsu apstākļiem iepriekš uzskaitītās priekšrocības var būt vērtīgas, taču, izvēloties precētu atsevišķi iesniegšanas (MFS) statusu, ir vairāki potenciāli trūkumi..

Pirmais ir tas, ka, ja viens laulātais norāda preces, abiem tas ir jāprecizē. Ja vienam laulātajam ir maz iespēju veikt sīkus atskaitījumus, viņu apliekamais ienākums, atgriežoties, var būt ievērojami lielāks nekā tas būtu, ja viņi būtu pieprasījuši standarta atskaitījumu.

Pēc tam ar MFS statusu ir aizliegti vairāki nodokļu atvieglojumi. Tie ietver atskaitījumus un kredītus izglītībai, piemēram, studentu aizdevuma procentu atskaitīšanu, mūža mācību kredītu un Amerikas iespēju nodokļu kredītu. Turklāt jūs nevarat izslēgt no ienākumiem procentus par ASV uzkrājošajām obligācijām, kas iekasētas, lai apmaksātu izglītības izdevumus. Tāpat jūs nevarat pieprasīt nopelnītā ienākuma nodokļa kredītu, bērnu un apgādājamo aprūpes kredītu vai adopcijas izdevumu kredītu. Daži kredīti tiek samazināti uz pusi, ieskaitot bērnu nodokļu kredītu.

Iespējams, ka nevarēsit veikt atskaitījumus tradicionālajai IRA, ja izmantojat MFS statusu. 2019. gadā precētiem pāriem, uz kuriem darbā attiecas pensijas plāns, var atskaitīt pilnu IRA iemaksu summu līdz gada limitam, ja viņu modificētā AGI ir USD 103 000 vai mazāka un ja viņi iesniedz kopīgi. Ja viņu modificētais AGI ir lielāks par USD 103 000, bet mazāks par USD 123 000, viņi saņem daļēju atskaitījumu, un ienākumiem, kas pārsniedz USD 123 000, atskaitīšana tiek pakāpeniski pārtraukta..

Precētiem pāriem, kuri iesniedz dokumentus atsevišķi, šis slieksnis ir daudz zemāks. Lai veiktu atskaitāmās iemaksas IRA, MFS reģistrētājam ir jābūt modificētam AGI 10 000 USD vai mazākam. Pārsniedzot šo slieksni, atskaitījuma nav.

Visbeidzot, ienākumu izslēgšana no darba devēja sniegtās atkarīgās aprūpes palīdzības tiek samazināta uz pusi līdz USD 2500, ja iesniedzat atsevišķi, un jūsu kapitāla zaudējumu atskaitījums tiek samazināts uz pusi, no 3000 USD līdz 1500 USD..

Precējies, iesniedzot kopīgi

Atsevišķai iesniegšanai dažās situācijās ir jēga, taču kopīga iesniegšana gandrīz vienmēr ir vienkāršāka un bieži rada lielāku nodokļu atlaidi. Šeit ir daži iemesli, kāpēc tas notiek.

1. Vairāk nodokļu kredītu

Izvēloties laulāto kopīgi iesniegtā pieteikuma (MFJ) statusu, jūs esat tiesīgs pieprasīt vairāk nodokļu atlaižu, tostarp:

• American Opportunity nodokļu atlaide un citi nodokļu atvieglojumi izglītībai
• Nopelnītā ienākuma nodokļa kredīts
• Bērnu un apgādājamo aprūpes kredīts
• Adopcijas kredīts

Citas nodokļu priekšrocības, piemēram, bērnu nodokļu atlaide un atskaitāmās iemaksas pensiju kontos, šis reģistrācijas statuss neierobežo. Tas bieži padara MFJ par izdevīgāku izvēli no nodokļu saistību viedokļa.

2. Pensijas iemaksas

Ja vēlaties veikt no nodokļiem atskaitāmu iemaksu IRA, jūs atradīsit dāsnākas prasības, iesniedzot kopīgu dokumentu, nevis atsevišķi. Kā minēts iepriekš, IRS nosaka jūsu maksimālo atskaitāmo ieguldījumu, pamatojoties uz AGI, un slieksnis, pie kura jūs zaudējat atskaitījumu, ir daudz zemāks MFS ierakstītājiem nekā tas ir MFJ ierakstītājiem. Pēc šo numuru izkropļošanas gandrīz vienmēr izskatās labāka kopēja kartotēka.

3. Jūsu atgriešanās detalizēšana

Savu atskaitījumu iedalīšana ir sarežģītāka nekā standarta atskaitījuma pieprasīšana, bet, ja jums ir ievērojami detalizēti atskaitījumi, tas var ievērojami samazināt jūsu nodokļu rēķinu. Ja izvēlaties iesniegt failu atsevišķi un viens laulātais norāda preces, abiem tie ir jāievieto atsevišķi. Tas nozīmē, ka viens no jums nevar ņemt standarta atskaitījumu, bet otrs detalizē. Ja tikai vienam no jums ir daudz atskaitījumu, viens laulātais varētu būt parādā daudz lielāku nodokli, pieprasot detalizētus atskaitījumus, kas kopumā varētu nozīmēt lielāku nodokļu rēķinu.

Atcerieties, ka standarta atskaitījums ir USD 12 200 MFS failu veidotājiem un USD 24 400 MFJ failu veidotājiem. Var gadīties, ka kopīgas iesniegšanas un 24 400 USD standarta atskaitījuma rezultātā nodokļu rēķins būs mazāks.

Noteikšana, kad tiek piemērots “laulības sods”

Jūs, iespējams, esat dzirdējis par “laulības sodu” un uztraucies, ka tagad, kad esat piesaistījis mezglu, jums būs jāmaksā lielāki nodokļi. Laulības sods rodas, ja divi indivīdi kā precēts pāris maksā vairāk nodokļu nekā viņi maksātu kā atsevišķi cilvēki.

Gadu gaitā dažādos nodokļu kodeksa aspektos ir ietverts laulības sods. Piemēram, pirms TCJA nodokļu maksātājiem bija noteikts laulības sods vidējā un augšējā nodokļu iekavās, jo precētu pāru iekavās šajos līmeņos nebija dubultā nekā līdzvērtīgās iekavās atsevišķām personām. Sākot ar 2018. gadu, nodokļu iekavās MFJ veidotājiem ir dubultā nekā atsevišķiem iesūtītājiem, izņemot augšējos 37% iekavās.

Tomēr citos nodokļu kodeksa aspektos laulības sods joprojām pastāv. Piemēram, studentu aizdevuma procentu atskaitīšanas limits ir USD 2500 par atgriešanos. Ja divi atsevišķi cilvēki iesniedz prasību, katrs no viņiem var pieprasīt summu līdz 2500 USD par kopējo summu 5000 USD. Ja viņi apprecēsies, viņiem tiks atmaksāta USD 2500 kopīga atgriešanās gadījumā.

Valsts un vietējo nodokļu atskaitīšana ir vēl viena joma, kas ietekmē laulības sodu. Sākot ar 2018. gada deklarācijām, nodokļu maksātāji var atskaitīt līdz USD 10 000 samaksātos valsts un vietējos nodokļus. Šis ierobežojums attiecas uz nekustamā īpašuma nodokļu kopsummu un ienākuma vai pārdošanas nodokļiem. Vāciņš ir vienāds precētiem pāriem un vientuļiem vīriešiem. Tātad divi atsevišķi cilvēki katrs var pieprasīt līdz USD 10 000 par kopējo summu 20 000 USD. Kad viņi apprecas, viņiem tiek atņemti tikai USD 10 000 kopīga atgriešanās.

Nosverot katra iesnieguma statusa ieguvumus, jūs varat izvairīties no baidītā laulības soda.

Nobeiguma vārds

Ja jūs joprojām neesat pārliecināts, kurš iesniegšanas statuss jums ir vislabākais, var palīdzēt jūsu nodokļu sagatavošanas programmatūra. Daudzās programmās ir iekļauta iespēja salīdzināt MFS ar MFJ iesniegšanu, lai redzētu, cik daudz jūs varētu ietaupīt, iesniedzot kopīgu dokumentu. Pat ja jūsu programmatūrai šāda opcija nav, varat aprēķināt nodokļus katrā iesniegšanas statusā, lai redzētu, kurš no tiem dod zemāku nodokļu rēķinu. Ņemiet vērā: ja vien jūs neietilpst nevienā no iepriekš uzskaitītajām īpašajām situācijām, vairums pāru ietaupa naudu, iesniedzot kopīgus pieteikumus.

Lai gan daudzi šķirtie pāri iesniedz dokumentus atsevišķi, ja jūs pēdējos sešus mēnešus dzīvojat šķirti vai esat likumīgi šķirti, jūs varat pretendēt uz ģimenes locekļa vai neprecēta dzīvesvietu, kas jums var dot vairāk kredītu un atskaitījumu nekā MFS..

Svarīgākie dzīves notikumi bieži maina jums vispiemērotāko pieteikuma statusu. Ja uzskatāt, ka ir pienācis laiks veikt izmaiņas un iesniegt failus atsevišķi, iespējams, vēlēsities profesionāli salīdzināt atgriešanos vai vismaz pārskatīt aizpildītās veidlapas. Tas var palīdzēt nodrošināt, ka izmantojat visas pieejamās nodokļu atlaides.

Ja izvēlaties nepareizu pieteikuma statusu, varat grozīt atgriešanos no MFJ uz MFS, ja vien iesniedzat grozījumu pirms sākotnējā atgriešanās termiņa. Jūs varat grozīt no MFS uz MFJ trīs gadus pēc sākotnējā atgriešanās termiņa, neietverot pagarinājumus.

Vai jūs kādreiz esat iesniedzies atsevišķi no sava laulātā? Vai šis iesniegšanas statuss pazemināja jūsu nodokļu rēķinu?