4 ar darbu saistīti un darba meklēšanas izdevumi, kas ir atskaitāmi nodokļiem

Lietvedība ir svarīgs aspekts, pieprasot šos atbrīvojumus, tāpēc ir laba ideja “reģistrēt, kā jums iet”, nevis mēģināt rekonstruēt izdevumus nodokļu sagatavošanas laikā..

Apskatīsim, kuri izdevumi kvalificējas, un noteiksim, cik daudz jūs varat samazināt nodokļu rēķinu. Lai iegūtu papildinformāciju, skatiet mūsu pilnīgo nodokļu deklarēšanas rokasgrāmatu.

Nodokļu atskaitāmie ar darbu saistītie izdevumi

1. Ceļojuma un nobraukuma atskaitīšana

Ja sava darba ietvaros izmantojat automašīnu, varat atskaitīt faktiskos izdevumus vai izmantot standarta nobraukuma atskaitījumu. Abos gadījumos jums ir jāuztur precīza uzskaite, lai dokumentētu izdevumus. Faktiskajos izdevumos ietilpst:

• Gāze un eļļa
• Remonts
• Riepas
• Apdrošināšana
• Reģistrācijas maksa
• Auto licences
• Nolietojums (vai nomas maksājumi)

Jūs varat atskaitīt to izdevumu daļu, kas ir attiecināmi uz jūsu darbu. Lai aprēķinātu summu, reiziniet gada faktiskos izdevumus ar daļu: skaitītājs ir jūsu ar darbu saistītais jūdzes, un saucējs ir jūsu gada jūdzes kopsumma.

Piemēram, pieņemsim:

• Faktiskās izmaksas: 5000 USD
• Kopējais jūdžu skaits: 12 000
• Darba jūdzes: 2000

Aprēķins būtu šāds:

Atskaitāmā summa = faktiskās izmaksas X (darba jūdzes / kopējās jūdzes)
833,33 USD = 5000 USD X (2 000/12 000)

Kā alternatīvu varat izmantot parasto nobraukuma līmeni. 2016. gadā šī likme ir USD 0,54 par jūdzi. Tātad, ja jūs nobraukāt 2000 jūdzes darba dēļ, atskaitījums būtu šāds:

2000 jūdzes X $ .54 / jūdze = 1 080 USD

Šajā gadījumā standarta nobraukuma rādītājs ir labāks - tas ir kopīgs rezultāts. Bet vai jūs nevarat to aprēķināt abos virzienos un izvēlēties labāku variantu nodokļu laikā? IRS nodokļu tēma 510 skaidro: “Lai izmantotu standarta nobraukuma likmi, jums jāizvēlas to izmantot pirmajā gadā. Tad vēlākos gados jūs varat izvēlēties izmantot parasto nobraukuma līmeni vai faktiskos izdevumus. ”

Atskaites jūdzes
IRS literatūrā jūdzes, kuras jūs braucat darba dēļ, tiek dēvētas par “biznesa vajadzībām” paredzētām jūdzēm. Pat ja jūs esat darbinieks un jums nepieder uzņēmums, neatmaksātās jūdzes, kuras jūs nobraucat savam darba devējam, dod labumu jūsu darba devēja biznesam, tāpēc tās joprojām tiek sauktas par “biznesa vajadzībām” jūdzēm.

Piemēram, pieņemsim, ka jūs esat konsultants par lietu. Katru dienu jūs dodaties uz savu galveno uzņēmējdarbības vietu un saņemat savu kontaktu sarakstu. Jūdzes uz jūsu biznesa vietu no mājām ir jūdzes, kas brauc no mājām. Jūdzes no jūsu biznesa vietas līdz pirmajam klientam ir biznesa jūdzes, un tā visu dienu, apmeklējot citus klientus. Pēc tam jūs dodaties atpakaļ uz savu biznesa vietu, lai atjauninātu lietu failus. Brauciens no turienes uz mājām atkal brauc uz mājām. Atzīmējot odometra rādījumus, izejot no biznesa vietas, dodieties pie sava pirmā klienta. Atgriežoties, jūs atkal pamanāt lasīto. Atšķirība ir jūsu biznesa jūdzes dienā. Pierakstiet tos virsgrāmatā, kalendārā vai tālruņa nobraukuma lietotnē. Tad jums ir nepieciešamais “rakstiskais ieraksts”.

Atzīmējot odometra rādījumus, izejot no biznesa vietas, dodieties pie sava pirmā klienta. Atgriežoties, jūs atkal pamanāt lasīto. Atšķirība ir jūsu biznesa jūdzes dienā. Pierakstiet tos virsgrāmatā vai tālruņa nobraukuma lietotnē. Tad jums ir nepieciešamais “rakstiskais ieraksts”.

Kā veikt atskaitījumu
Kad darbinieks veic atskaitījumu par jūsu transportlīdzekļa izmantošanu uzņēmējdarbībā, atskaitījums tiek veikts līdz A sarakstam, bet tas sākas ar 2106. veidlapu. Papildus nobraukumam vai faktiskajiem transportlīdzekļa lietošanas izdevumiem, 2106. veidlapa tiek izmantota arī, lai pieprasītu izdevumus par komandējumu un naktsmājas, kā arī ēdieni un izklaide, kas nav pilnībā atlīdzināti.

Varbūt jums ir savs bizness vai esat neatkarīgs darbuzņēmējs. (Lai saprastu atšķirību starp darbinieku un neatkarīgu darbuzņēmēju, skat. IRS nodokļu tēmu 762.) Jums joprojām ir vienādas izvēles iespējas attiecībā uz faktiskajiem izdevumiem vai standarta nobraukuma likmi, izmantojot savu transportlīdzekli uzņēmējdarbībai. Bet šajā gadījumā summa tiek ierakstīta kā uzņēmējdarbības izdevumi C grafikā, nevis 2106 veidlapā un kā atskaitījums A sarakstā. Turklāt C grafikā jūs saņemat visu atskaitījumu, ne tikai summu, kas pārsniedz 2. % no jūsu AGI, tāpat kā ar dažādiem atskaitījumiem A sarakstā.

2. Ar darbu saistīta izglītība un licencēšana

Jūsu profesija var prasīt, lai jūs ņemtu noteiktu skaitu tālākizglītības kredītu gadā, lai saglabātu savu sertifikātu, lai saglabātu nodarbinātības tiesības. Ja jūs apmeklējat kursus, lai uzlabotu savas darba iemaņas vai saglabātu pašreizējo nodarbinātību, vai nu darba devēja, vai likumdošanas prasību dēļ, jūs, iespējams, varēsit atskaitīt šos izglītības izdevumus vienā no diviem veidiem.

Pirmkārt, ja vien jūs nepiedalāties darba devēja mācību atmaksas programmā, izdevumus varat atskaitīt kā dažādu atskaitījumu A sarakstā, uz kuriem attiecas 2% no AGI minimālās summas. Otrkārt, ja jūsu izdevumi ir atbilstoši, jūs, iespējams, varēsit atskaitīt mācību maksu un nodevas par ienākumu korekciju (1040. forma, 34. rinda), lai samazinātu ar nodokli apliekamo ienākumu. Šajā gadījumā atskaitījums ir nē ievērojot 2% AGI minimālo līmeni. Šim atskaitījumam tomēr ir AGI ierobežojums, tāpēc ir jauki, ka ir alternatīvs veids, kā veikt atskaitījumu, izmantojot A sarakstu. Uzziniet vairāk par to mūsu ar izglītību saistītajā nodokļu atskaitījumu un kredītu rokasgrāmatā..

Dažām profesijām, piemēram, konsultēšanai vai nekustamajam īpašumam, lai veiktu praksi, nepieciešama licence. Sākotnēji iegūtās licences un atjaunošanas izmaksas (pēc nepieciešamības) ir atskaitāmas kā dažādi atskaitījumi A saraksta detalizētajos atskaitījumos. Tajā pašā kategorijā ietilpst profesionālie abonementi vai dalības maksas profesionālām organizācijām, kas saistītas ar jūsu darbības virzienu. Uz visiem šiem atskaitījumiem attiecas 2% no AGI minimālās vērtības. 2% netiek piemērots vienam atskaitījumam, bet gan kumulatīvajai atskaitāmai summai.

3. Darba meklējumu izmaksu atskaitīšana

Ja jūs meklējat jaunu darbu tajā pašā darba virzienā, jums var rasties atskaitīšanas izdevumi, kas saistīti ar jūsu darba meklēšanu, pat ja jūs nesaņemat darbu.

Piemēram, darba apraksta sagatavošana, drukāšana un nosūtīšana pa pastu ir jūsu darba meklēšanas atskaitāmās izmaksas. Ja izmantojat kopsavilkuma pakalpojumu vai darbā iekārtošanas pakalpojumu, arī viņu maksa ir atskaitāma. Ja dodaties meklēt jaunu darbu, iespējams, varēsit atskaitīt ceļojuma izmaksas, ja galvenais mērķis bija darba meklēšana. Ja braucat meklēt darbu vai intervēt, varat izmantot parasto nobraukuma līmeni.

Šīs izmaksas nav atskaitāmas, ja piemēro kādu no šiem:

• Jūs meklējat savu pirmo darbu.
• Jūs meklējat darbu jaunā jomā.
• Starp jūsu bijušo un jauno darbu bija ievērojams pārtraukums.

Atkal šie atskaitījumi tiek uzskatīti par dažādiem atskaitījumiem A sarakstā, un tiem piemēro 2% no AGI minimālās vērtības. Visbeidzot, jums jāsamazina atskaitāmā summa jebkurai saņemtajai atlīdzībai.

4. Citi ar darbu saistīti izdevumi

Ir daži dažādi izdevumi, kas joprojām uzskatāmi par atskaitījumiem.

Piemēram, ja esat arodbiedrības biedrs, jūsu arodbiedrības nodevas var atskaitīt. Ja jums jāvalkā formas tērps, pirkuma izmaksas un tīrīšanas izmaksas ir atskaitāmas. Ja jums ir nepieciešami speciāli apavi, piemēram, kopšanai, to izmaksas arī ir atskaitāmas. Tas attiecas arī uz gadījumiem, kad darbam, kuru veicat, ir jābūt sava rīka īpašniekiem. Tātad, kā jūs, iespējams, uzzinājāt no Andy Dufresne, kad viņš sagatavoja nodokļus sargiem sadaļā “Shawshank Redemption”, ja esat apsargs vai policists un jums ir jāiegādājas savs šaujamierocis, tas ir ar darbu saistīti, atskaitāmi izdevumi. Var atskaitīt arī drošības aprīkojumu, piemēram, cieto cepuri, apavus ar tērauda pirkstiem, aizsargbrilles un īpašus cimdus.

Visus šos ar darbu saistītos izdevumus var atskaitīt kā dažādus atskaitījumus A sarakstā, un uz tiem attiecas 2% no AGI minimuma.

Ar darbu saistīto izdevumu atskaitīšana

Kopumā iepriekš aprakstītie atskaitījumi ietilpst kategorijā “dažādi”. Ja esat darbinieks, kurš saņem W-2, summa, par kuru šie atskaitījumi pārsniedz 2% no jūsu koriģētā bruto ienākuma (AGI), ir atskaitāma A grafikā. Tomēr, ja saņemat 1099-Misc, kā uzņēmuma īpašnieks vai neatkarīgam darbuzņēmējam, šos izdevumus var pilnībā atskaitīt jūsu C sarakstā kā biznesa izdevumus. Dažādi atskaitījumi ir izskaidroti tālāk IRS publikācijā 529.

Nobeiguma vārds

Lai arī nodokļu maksāšana, iespējams, nav neviena iecienītāko lietu sarakstā, apzinoties iespējamos ar darbu saistītos atskaitījumus un visu gadu veicot precīzu šo izdevumu uzskaiti, nodokļu maksāšanas laikā var maksāt veselīgas dividendes, samazinot nodokļu saistības. Ietaupot naudu nodokļiem, ir vērts pielikt pūles, lai izsekotu nobraukumu un citus ar darbu saistītos izdevumus.

Neaizmirstiet atsaukties uz pilnīgu nodokļu deklarēšanas rokasgrāmatu, lai iegūtu vairāk palīdzības. Kādus ar darbu saistītos izdevumus jūs atskaitāt no saviem nodokļiem šogad?